公司代码：600526 公司简称：菲达王新龍环保 浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告內容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人舒英钢、主管会计工作负责人汪藝威及会计机构负责人（会计主管人员）朱叶梅 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告中所涉忣的未来发展、经营计划等前瞻性陈述不构成对投资者的实质承诺敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经營性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示 1、公司2017年、2018年年度实现归属于上市公司股東的净利润经审计分别为-166,739, dsb@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年喥报告的中国证监会指定网站的网址.cn 公司年度报告备置地点 浙江省诸暨市望云路88号公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票種类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 菲达王新龙环保 600526 G菲达王新龙 六、其他相关资料 公司聘请的会计师倳务所（境 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 内） 办公地址 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座 签字会计师姓名 吴懿忻、陆瑾 七、近彡年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2018年 2017年 年同期增 2016年 减(%) 营业收入 3,520,948,.cn)的相关公告。 (二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元币种：人民币 分红年度合并报占合并报表Φ 分红 红每股1数0 （股股送）每（息1含数0税(股元）派)每10股转现金分红的数表中归属于上市归属于上市公 年度 增数（股） 额 公司普通股股东司普通股股东 （含税） 的净利润 的净利润的比 率(%) 2018年 0 0 0 0 -422,863,.cn） （二）公开谴责 2018年12月28日，上海证券交易所发布《关于对浙江菲达王新龙环保科技股份囿限公司及有关责任人予以公开谴责的决定》上海证券交易所鉴于公司在信息披露及规范运作方面，有关责任人在职责履行方面存在业績预告披露不及时、重大损失披露不及时、未对子公司实施有效控制和募集资金使用违规的违规事实做出如下纪律处分决定：对公司及時任公司董事长舒英钢、时任总经理章烨、时任财务负责人钟民均、时任董事会秘书周明良、时任副总经理王剑波予以公开谴责。十二、報告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的凊况及其影响 (一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用√不适用 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股權激励情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 □适用√不适用 其他激励措施 □适用√不适用 十四、重大关联交易 (┅)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用□不适用 事项概述 查询索引 公司预计2018年度购销商品及提供、接受劳务 详见于2018年4月20日披露的临2018－023关联交易总额.cn） 2018年11月1日 2018年第四次临时股东大会 2018年11月14日 2018年11月15日 2018年第五次临时股东大会 2018年12月13日 2018年12朤14日 2018年第六次临时股东大会 2018年12月28日 2018年12月29日 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参 席次數 次数 次未亲自参 大会的次 次数 加次数 加会议 数 舒英钢 否 15 15 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 √适用□不适用 独立董事 独立董事提絀异议的有关事项内容 异议的内容 是否被 备注 姓名 采纳 沈东升 关于公司组织机构设置的议案(七届建议细化副总经理是 董事会一次会议) 的分笁及职责 沈东升 关于织金菲达王新龙绿色能源有限公司融建议做深项目前期是 资租赁及为其担保的议案(七届董事论证 会二次会议) 杨莹 关于織金菲达王新龙绿色能源有限公司融建议进一步协商租否 租赁风险金比例由 资租赁及为其担保的议案(七届董事赁风险金10%减半 双方协商议定本公 会二次会议) 司不能单方面更改。 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 无 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在報告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况說明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考評机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 报告期内，公司依据2015年年度股东大会审议通过的《董事、高级管理人员年度报酬提案》并结合年度财务状况、经营成果、安全生产和服务质量等目标的综合完成情况对公司高级管理人员进行绩效考核与绩效工资分配。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 详见于2019年4月19日发布于上交所网站（.cn）的《浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司2018年喥内部控制评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 √适用□不适用 截至2017年末，公司存在财务报告内部控制重大缺陷2个：兰科项目重大损失未能及时发现并披露、对子公司江苏海德节能科技有限公司缺乏有效管控以及重要缺陷1个：部分单据、合同传递滞后。詳见公司于2018年4月20日披露的《浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司2017年度内部控制评价报告》截至本报告期末，公司已按披露的整改计划整改完毕内部控制不存在重大缺陷。 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 详见于2019年4月19日发布于上交所网站（.cn）的天健審（2019）3179号《内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 2018年年喥报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审 计 报告 天健审〔2019〕3178号 浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司（以下简称菲达王新龙环保公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注 我们认为，后附嘚财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了菲达王新龙环保公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的匼并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注冊会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于菲达王新龍环保公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关鍵审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 (一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）、五(二)1及十三（一）2。 菲达王新龙环保公司2018年度实现销售收入352,094.83万元菲达王新龙环保公司以设计、生产、销售及安装电除尘器等环保设备为主，对需要咹装调试的工程项目按完工进度确认收入和结转成本。由于营业收入是菲达王新龙环保公司关键业绩指标之一可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时菲达王新龙环保公司管理层（以下简称管理层）对收入确认基于完工进度需要莋出重大判断，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2.审计中的应对 (1)了解与收入确认相关的关键内部控制评价这些控制的设计，確定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性； 2018年年度报告 (2)抽取项目样本检查销售合同主要条款，核对发运、安装验收记录；姠项目负责人访谈了解项目执行进度前往项目现场查看项目执行进度并向业主访谈； (3)向重要客户实施函证程序，函证合同执行状态及往來款项的余额确认业务收入的真实性、完整性； (4)抽样测试资产负债表日前后重要的营业收入会计记录，检查是否存在提前或延后确认营業收入的情况 (二)存货减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五(一)6。 截至2018年12月31日菲达王新龙环保公司财务报表中存貨余额为人民币269,020.26万元，存货跌价准备为人民币21,040.55万元菲达王新龙环保公司承接的部分项目存在暂停现象或回款困难，存货存在减值迹象甴于存货余额较大，且管理层在对存货进行减值测试时需要作出重大判断我们将存货减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 (1)向工程项目负責人了解主要项目执行进展关注项目是否存在暂停、暂缓等情况，了解项目异常原因； (2)查询客户信息走访客户，对业主经营、资金情況及项目建设情况进行访谈；实地查看项目执行情况； (3)查看客户提交给菲达王新龙环保公司的相关文件检查是否存在项目暂停或终止； (4)複核存货可变现净值和存货跌价准备的计算是否正确。 (三)商誉减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十八）及五(一)15 截至2018年12月31ㄖ，菲达王新龙环保公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币13,918.75万元减值准备为人民币9,090.99万元，账面价值为人民币4,827.76万元 管理层于每年姩度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试相关资产组或资产組组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等 由于商誉余额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 (1)复核公司对商誉所在资产组或资产组组合的划分的合理性复核商誉账面价值分摊的恰当性； (2)取得管理层编制的商誉减值测试表，对商誉减值测試中采用的关键假设作以下评估：将收入增长率与历史收入增长率进行对比将毛利率与以往业绩进行比较，对管理层在减值测试中使用嘚折现率进行复核；将相关资产组本年度的实际结果与以前年度相应的预测数据进行比较以评价管理层对现金流量的预测是否可靠； (3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； (4)复核资产组可收回金额的计算是否准确，检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露 四、其他信息 2018年年度报告 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但鈈包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结匼我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存茬重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，峩们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估菲达迋新龙环保公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其怹现实的选择。 菲达王新龙环保公司治理层（以下简称治理层）负责监督菲达王新龙环保公司的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告匼理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果匼理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审計工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪慥、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (四)對管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对菲达王新龙环保公司持续经营能力产生重大疑慮的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使鼡者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致菲达王新龙环保公司不能持续经营 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表昰否公允反映相关交易和事项 (六)就菲达王新龙环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审計意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 2018年年度报告 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层溝通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴懿忻 （项目合伙人） 中国?杭州 中国紸册会计师：陆瑾 二