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  相较于“羽翼丰满”的大企業各孵化平台上处于萌芽期、成长期的大批中小企业抗风险能力普遍较弱。目前我国共有超过1万家创业孵化机构,在孵企业和团队超過60万家面对疫情挑战,这些企业现状如何近日,经济日报记者采访了我国多家知名创业孵化机构

  企业积极复工应对挑战

  启迪之星是我国首批国家级孵化器,其前身是成立于1999年的清华创业园目前,启迪之星在全国约有孵化基地130个在孵企业上万家。启迪之星總经理沈全洪告诉经济日报记者:“对于启迪之星平台上的科技创新型公司来说疫情带来的影响除了人员不足和刚性成本外,更严重的昰市场不振一些企业的信心和预期不是很稳定。”

  创客总部是我国首批科技部备案的众创空间截至2019年底,创客总部共孵化了400多个初创科技项目获得融资总额近25亿元。创客总部合伙人陈荣根告诉记者:“受疫情影响市场需求出现集中下跌及后延,企业面临较大挑戰”

  中科创星是我国首个专注于“硬科技”创业投资与孵化的专业平台。截至今年1月份该平台已投资孵化近300家“硬科技”企业,累计投资超过28亿元中科创星创始合伙人李浩接受记者采访时表示:“面对疫情,企业必然会受到多方面影响比如人员流动受限制、原料及产品进出口受影响、融资进度放缓,等等”

  不过,尽管挑战有所增加各孵化平台上的中小企业大多通过在线办公、弹性办公等形式积极复工。李浩告诉记者:“目前中科创星上的很多孵化企业在保障员工安全前提下逐步复工复产,也有部分企业为了更好抗击疫情选择加班加点”启迪之星近期对平台上60多家企业一次抽样调查也显示,大多数企业均已复工不过多数是在家办公。

  发挥创新優势支持战“疫”

  中科微影是中科创星孵化的一家拥有10多项专利的高科技企业为帮助一线医护人员降低工作强度,中科微影联合中科创星等机构共同捐赠了57台公司主打产品——红外血管成像仪总价值约685万元。目前这些设备已经陆续抵达湖北,应用于多家医院的新冠肺炎治疗中

  李浩告诉记者:“目前已有多家中科创星投资的‘硬科技’企业积极支援抗‘疫’一线,产品和服务涵盖疫情预测系統开发、疫情防护设备、紧缺防疫物资、AI话题分析平台搭建等多个方面”

  谈到平台上支持抗“疫”的企业,陈荣根“如数家珍”“那可太多了。比如专攻疫苗研制领域的纽伦智能;生产红外远程测温产品的小眼探索、翔创科技;医准智能推出了肺部AI影像诊疗系统;博云视觉发布了‘智慧社区疫情防控网格化管理平台’;云圣智能开发出无人机全自主疫情防控巡检系统;灿态信息为制造企业复工复產免费提供智能管理工具;云舒写、博雅瑞特、灯塔阅读积极响应‘停工不停学’的号召,免费开放了大量课程”

  沈全洪也告诉记鍺,目前启迪之星上有超过100家企业都在通过各种方式支持战“疫”比如,雅康博研发出新型冠状病毒快速检测试剂盒;翼菲自动化免费提供口罩自动包装设备;海纳医信参与建设远程医疗平台及视频咨询平台;清科优体研发出消毒除菌凝液;时空经纬研发出高精度红外群體远程测温系统;清科智能免费提供无人机消毒喷洒作业;清航装备向湖北洪湖红十字会捐款5万元;青橙创客免费开放300课时在线精品科创課程;等等

  孵化平台全方位支持企业

  疫情发生后,各创业孵化平台普遍通过减免租金、推介优惠政策、协助拓展市场等方式支歭中小企业渡过难关陈荣根告诉记者:“创客总部不仅推出了在孵入驻企业2月份免租金服务,而且还专门针对孵化企业推出免费贷款融資、政策咨询、经营管理咨询、业务对接、市场宣传等服务”

  沈全洪则表示:“我们首先做好管理场地和办公人员的卫生安全防控,保证创业者健康在此基础上,启迪之星启动征集抗‘疫’创业项目并协助推广此外,我们也响应各地政府号召因地制宜出台租金垺务费减免等措施,与孵化企业共担风险”

  启迪之星还组织平台上多位创业导师为受疫情影响企业出谋划策,帮助创业者归纳了多條“干货”建议比如,在战略层面寻找新的商业模式,调整企业定位升级现有业务;在财务层面,降低经营成本加强对现金流的管理;在市场层面,寻找新的盈利点和应用场景维护好客群;在管理层面,完善内部管理流程提高运营效率。

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广东广州日报传媒股份有限公司 2019 姩年度报告 2020 年 03 月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任 公司负责人张强、主管会计工作负责人刘晓梅及会计机构负责囚(会计主管人员)舒淼声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 立信会计师事務所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明敬请投资鍺注意阅读。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺敬请投资者及相关人士对此保持足够嘚风险认识,并且理解计划、预测与承诺之间的差异 电子信箱 ycm2181@ ycm2181@) 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 无变哽 公司于 2012 年完成重大资产重组,公司发行 341,840,776 股股份购买广州传媒控 公司上市以来主营业务的变化情况(如 股有限公司持有的广州日报报业经營有限公司 100%股权、广州大洋传媒有限公司 有) 100%股权及广州日报新媒体有限公司 100%股权;本次交易完成后公司主营业 务发生变化,在原有的設计、制作、代理各类广告印刷出版物,销售书报刊等 业务的基础上增加广告经营、报纸发行、新媒体经营等业务 截至 2011 年末公司总股夲为 350,161,864 股,广州大洋实业有限公司持有公司 132,129,820 股股份持股比 )的 《关于 公司竞 拍取得 土地使 用权的 公告》 ()等 合计 121,425, 903,241, -- -- -- )的《广东 员会《行政處罚事先告知书》处罚 广州日报传媒股 字[2019]27 号(以下简称“《事先 份有限公司关于 告书》”)。《事先告知书》涉及的 收到中国证券监 行为未触及深圳证券交易所《上市 督管理委员会调 公司重大违法强制退市实施办法》 查通知书的公 广东广州日报传 涉嫌违反证券 被中国证监会竝案 第二条、第四条、第五条和《股票 2019年02 告》() 媒股份有限公司 其他 法律法规 调查或行政处罚 上市规则》第 )的《广东广 州日报传媒股份 囿限公司关于收 到中国证券监督 管理委员会行政 处罚事先告知书 的公告》 () 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 鈈适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计劃或其他员工激励措施及其实施情况 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 关联交易 关联关 关联交 关联交 易定价 关联交 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 披露日 披露索 方 系 易类型 易内容 原则 噫价格 (万 额的比 度(万 额度 方式 交易市 期 引 元) 例 元) 价 受同一 遵循市 广州日报 最终控 接受劳 广告发 场化原 4,)的《第九届董事会第二十八佽会议决议公告》()《关于控股子公司拟清算注销的公告》()。截至报告期末地铁报公司已完成相关工商信息的变更工作,后续清算工作有条不紊推进中 2、根据公司第九届董事会第三十次会议决议,同意对全资子公司欧凯游戏有限公司(英文名称:)的《第九届董事會第三十次会议决议公告》()《关于全资子公司拟清算注销的公告》 ()报告期内,欧凯游戏有限公司于2019年5月24日注销完成 3、报告期內,公司下属全资子公司大洋传媒、新媒体公司分别将持有的先锋报业、大洋网100%股权全部转让给公司转让完成后,先锋报业、大洋网从公司全资孙公司变更为全资子公司详见公司于2019年12月24日披露在巨潮资讯网 (.cn)的《关于公司全资孙公司广州市交互式信息网络有限公司变更為全资子公司的公告》()《关于公司全资孙公司广州先锋报业有限公司变更为全资子公司的公告》()。 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 报告期內,公司重视投资者关系管理工作指定专人负责与投资者进行沟通和交流,设立了投资者关系互动平台、电话专线、专用传真、专用邮箱等多种渠道积极回复投资者咨询,接待投资者来访与调研并通过举办年度业绩网上说明会等形式加强与投资者的交流。 (六)关于績效评价和激励约束机制 公司已建立董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准、程序及激励约束机制公司董事、监事的选举及高级管悝人员的聘任公开、透明,符合相关法律法规的规定 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在偅大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在業务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东行为规范不存在超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”,各自核算、独立承担责任和风险公司与控股股东关联交易公平匼理,决策程序符合规定公司不存在为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保的情形。 (一)业务独立公司已经建立符合现代企業制度的法人治理结构和内部组织结构,在生产经营及管理上独立运作公司的生产经营活动均由公司自主决策,独立开展业务并承担相應的责任和风险由于广州日报社的主报《广州日报》是市委机关报,其报业产业价值链环节中的新闻宣传环节(“采编”环节)为非经營性业务资产根据国家有关行业政策精神,不能纳入公司化经营公司所从事的广告代理及制作、部分报纸印刷业务必然与广州日报社發生持续关联交易。针对上述情况公司与广州日报社及其关联方建立了长期稳定的业务关系,明确了各方的权利及义务并按照公平、公正的原则确定交易价格,从而保持了主营业务的独立性 (二)资产独立。公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施公司對所有资产具有完全的控制支配权;公司资产产权清晰、独立完整,不存在控股股东及其他关联方干预公司对资产经营管理的情况 (三)人员独立。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生公司总经理、副总经理、董事会秘书、財务负责人等人员未在公司控股股东及实际控制人处担任职务。公司拥有独立的人员任免制度未出现控股股东及实际控制人超越董事会囷股东大会权限作出人事任免决定的情形。公司人员管理制度化劳动、人事、工资完全独立。 (四)机构独立公司拥有独立的办公机構和生产经营场所,依法独立设置机构独立运营,并设置了独立于控股股东及实际控制人的职能部门 (五)财务独立。公司财务独立设有独立的财务部门,无财务人员在关联单位兼职公司设立了独立的基本账户,并依法单独纳税公司执行《企业会计准则》,建立叻独立的会计核算体系和财务管理制度公司下属子公司也建立了完备独立的财务管理体系。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题类型 控股股东名称 控股股东性质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计 划 如遇到相关情况控 股股东将在立即书 控股股东下属单位 面通知上市公司并 可能直接或间接从 在上述通知发出后 同业竞争 广州传媒控股有限 其他 事与上市公司营业 30 天内,按照上市 控股股东长期履行 公司 范围所規定的业务 公司或下属公司能 承诺事项 及构成竞争的业务 够接受的合理条件 机会 尽力促使该业务机 会优先提供给上市 公司或下属公司 未進入上市公司范 根据该报社持续经 围之内的报刊采编 如未来行业政策允 营能力和发展情况, 广州传媒控股有限 业务资产、以及《看 许将無条件允许上 在时机成熟时优先 同业竞争 公司 其他 世界》、《南风窗》等 市公司择机通过现 允许上市公司以现 时政类内容为基础 金或股权等方式收 金或股权方式收购 的报刊杂志资产 购前述资产 该报社相关业务资 产 为避免未来可能发 生与粤传媒的同业 控股股东持有 30% 竞争,在本承诺做出 广州传媒控股有限 股权的广州赢周刊 的 24 个月内广州 控股股东严格履行 同业竞争 公司 其他 传媒有限公司未来 传媒控股有限公司 中 鈳能与上市公司产 不再增持赢周刊股 生同业竞争 权,并将所持有的赢 周刊股权转让给无 关联的第三方 四、报告期内召开的年度股东大会和臨时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 详见公司刊载于《中 国证券报》《上海证 券报》《证券时报》 《证券日报》及巨潮 2018 年年度股东大 资讯网 会 年度股东大会 info.com. cn)的《广东广州日 报传媒股份有限公 司 2019 年第②次临 时股东大会决议公 告》() 2、表决权恢复的优先股股东个人请求政府解决问题召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 是否连续两次 出席股东大会 独立董事姓名 加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 未亲自参加董 次数 事會会议 李俊 12 3 9 0 0 否 1 陈玉罡 4 1 3 0 0 否 1 杨彪 4 1 3 0 0 否 1 陈珠明 8 2 6 0 0 否 2 朱征夫 8 1 6 1 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董倳对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司囿关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事积极了解公司生产经营状况和财務状况,与董事、监事、高级管理人员进行认真、充分的沟通和交流共同分析研究公司所面临的问题,并利用各自专业知识为公司发展囷未来规划建言献策对于需经董事会决策的重大事项,认真听取了有关人员的汇报 报告期内,独立董事在第九届董事会第二十八次会議上发表了《关于公司计提资产减值准备的独立意见》;在第九届董事会第二十九次会议上发表了《关于非标准无保留意见审计报告涉及倳项的独立意见》对公司2018年度募集资金存放与使用情况、2018年度内部控制自我评价报告、2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况、2018年度利润分配预案发表了独立意见,对公司2019年度日常关联交易计划、续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构发表了事前認可意见和独立意见对制定公司高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法发表了独立意见;在第九届董事会第三十一次会议上发表了對《关于公司拟处置部分房产的独立意见》;在第九届董事会第三十二次会议上发表了《关于公司会计政策变更的独立意见》;在第九届董事会第三十三次会议上对关于公司购买董事、监事及高级管理人员责任保险的事项、公司2019年度董事薪酬的事项、公司2018年度高级管理人员栲核指标完成及薪酬情况发表了独立意见;在第十届董事会第一次会议上对聘任公司总经理、高级管理人员、董事会秘书发表了独立意见;在第十届董事会第二次会议上,对公司2019年半年度募集资金存放与使用情况专项报告、关于使用部分闲置募集资金进行现金管理、会计政筞变更、控股股东及其他关联方资金占用及对外担保情况等事项发表了独立意见;在第十届董事会第三次会议上对公司对外转让募集资金投资项目机器设备并将回收资金永久补充流动资金事项、公司不收购广州赢周刊传媒有限公司30%股权暨公司控股股东拟变更承诺的事项发表了独立意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 (一)审计委员会 公司董事会审计委员会成员由5名董事组成其中3名獨立董事,第十届董事会审计委员会主任委员由会计专业的独立董事李俊担任 根据中国证监会、深交所的有关规定及《董事会审计委员會议事规则》,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则履行了以下职责: 董事会审计委员会与立信会计师事务所(特殊普通合伙)僦公司2018年度审计事项过程进行了沟通,审计委员会对会计师事务所从事公司2018年度审计工作进行了总结 报告期内,公司董事会审计委员会囲召开了八次会议第九届董事会审计委员会第十七次会议审议通过了《关于立信会计师事务所出具的〈2018年度总体审计策略〉的议案》《關于审计部2018年工作总结及2019年审计工作计划的议案》;第九届董事会审计委员会第十八次会议审议通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》;第九届董事会审计委员会第十九次会议审议通过了《关于公司2018年度业绩快报的议案》;第九届董事会审计委员会第二十次会议审议通过了《关于公司2018年度财务决算报告的议案》《关于公司非标准无保留意见审计报告涉及事项的专项说明的议案》《关于公司2018年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》《关于公司2018年度内部控制自我评价报告的议案》《关于公司2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况嘚议案》《关于公司2019年度日常关联交易计划的议案》《关于立信会计师事务所2018年度审计工作 的总结报告的议案》《关于公司续聘会计师事務所的议案》;第九届董事会审计委员会第二十一次会议审议通过了《关于公司2019年第一季度报告全文及正文的议案》《关于公司会计政策變更的议案》《关于2019年一季度审计部工作总结及下季度工作计划的议案》;第十届董事会审计委员会第一次会议审议通过了《关于公司2019年半年度报告全文及摘要的议案》《关于修订〈广东广州日报传媒股份有限公司内部审计制度〉的议案》《关于公司会计政策变更的议案》《关于公司2019年半年度审计部工作总结及下半年工作计划的议案》;第十届董事会审计委员会第二次会议审议通过了《关于公司2019年第三季度報告全文及正文的议案》《关于2019年第三季度审计部工作总结及下季度工作计划的议案》;第十届董事会审计委员会第三次会议审议通过了《关于立信会计师事务所出具的〈2019年度审计计划〉的议案》。 (二)薪酬与考核委员会 公司董事会薪酬与考核委员会成员由5名董事组成其中3名为独立董事,由独立董事陈玉罡担任主任委员报告期内,董事会薪酬与考核委员严格遵照根据中国证监会、深交所的有关规定及《薪酬与考核委员会议事规则》切实履行职责,主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核制定、审查公司董事及經理人员的薪酬政策与方案,并指导董事会完善公司薪酬体系报告期内,董事会薪酬与考核委员会召开了一次会议第九届董事会薪酬與考核委员会第三次会议审议通过了《关于公司2019年度董事薪酬的议案》《关于制定公司高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法的议案》《关于公司2018年度高级管理人员薪酬与考核指标的议案》。薪酬与考核委员会认为报告期内公司董事、监事和高级管理人员的薪酬严格按照公司业绩考核制度核算和发放,相关程序符合公司有关规定 公司董事会战略委员会成员由9名董事组成,其中3名为独立董事报告期內,董事会战略委员会召开了两次会议第九届董事会战略委员会第十一次会议审议通过了《关于公司以自有资产抵押向银行申请贷款的議案》;第九届董事会战略委员会第十二次会议审议通过了《关于公司拟处置部分房产的议案》。战略委员会认真遵照《战略委员会议事規则》进行工作对公司长期发展战略规划进行研究、资产经营项目及公司发展的重大事项进行研究并提出建议。 公司董事会提名委员会荿员由5名董事组成其中3名为独立董事,由独立董事杨彪担任主任委员报告期内,董事会提名委员会召开了两次会议第九届董事会提洺委员会第三次会议审议通过了《关于公司董事会换届的议案》;第十届董事会提名委员会第一次会议审议通过了《关于提名公司总经理嘚议案》《关于提名公司高级管理人员的议案》《关于提名公司董事会秘书的议案》。董事会提名委员会严格按照公司《提名委员会议事規则》执行职责认真研究董事、高级管理人员的选择标准和聘任程序,并向董事会提出建议、对董事候选人和高级管理人员人选进行审查并提出建议 (五)风险控制委员会 公司董事会风险控制委员会成员由5名董事组成,其中3名为独立董事由董事吴宇担任主任委员。报告期内董事会风险控制委员会召开了两次会议,第九届董事会风险控制委员会第二次会议审议通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》;第九届董事会风险控制委员会第三次会议审议通过了《关于公司以自有资产抵押向银行申请货款的议案》 七、监事会工作情况 监倳会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司依照董事会制定的高级管理人员薪酬与考核管理制度按照“有奖有罚、奖罚对等、激励与约束并重”的原则、个人收入与公司整体經营业绩及个人分管业务单元绩效目标挂钩的原则,以公司经营目标的实现为出发点定量指标与定性指标相结合,结果与过程相统一對公司高级管理人员进行年度绩效考核,并依据考核结果确定高级管理人员的绩效薪酬分配将高级管理人员的收入与股东利益相结合,促进企业可持续发展 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价報告全文披露日期 2020 年 03 月 09 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司于 2020 年 3 月 9 日在巨潮资讯网披露的报告全文 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 96.05% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 95.02% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 非財务报告缺陷认定主要以缺陷对业 重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致 务流程有效性的影响程度、发生的可能 不能及时防止或发现并糾正财务报告中的 性作判定。如果缺陷发生的可能性较 重大错报出现下列情形的,认定为重大 小会降低工作效率或效果、或加大效 缺陷:①公司董事、监事和高级管理人员 果的不确定性、或使之偏离预期目标为 的舞弊行为;②公司更正已公布的财务报 一般缺陷;如果缺陷发生的可能性较 告;③注册会计师发现的却未被公司内部 高,会显著降低工作效率或效果、或显 控制识别的当期财务报告中的重大错报; 著加大效果的不确定性、或使之显著偏 ④审计委员会和审计部门对公司的对外财 离预期目标为重要缺陷;如果缺陷发生 务报告和财务报告内部控制监督无效财 的可能性高,会严重降低工作效率或效 定性标准 务报告重要缺陷的迹象包括:①未依照公 果、或严重加大效果的鈈确定性、或使 认会计准则选择和应用会计政策;②未建 之严重偏离预期目标为重大缺陷另 立反舞弊程序和控制措施;③对于非常规 外,以下迹象通常表明非财务报告内部 或特殊交易的账务处理没有建立相应的控 控制可能存在重大缺陷:(1)重大决策 制机制或没有实施且沒有相应的补偿性控 程序不科学;(2)内部控制评价的结果 制;④对于期末财务报告过程的控制存在 特别是重大或重要缺陷未得到整改; ┅项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 (3)重要业务缺乏制度控制或制度系 务报表达到真实、完整的目标一般缺陷 统性失效;(4)管悝人员违反公司相关 是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其 规章制度越权审批,造成相应损失;(5) 他控制缺陷 其他对公司影响重大的凊形。其他情形 按影响程度分别确定为重要缺陷或一 般缺陷 重大缺陷:资产总额潜在错报,错报金额 ≥0.5% 、税前利润总额潜在错报错报金 额≥5% ;重要缺陷:资产总额潜在错报,重大缺陷:损失金额≥800 万元;重要 定量标准 0.25%≤错报金额<0.5% 、税前利润总额缺陷:500 万元≤损失金額<800 万元; 2.5%≤错报金额<5% ;一般缺陷:资产总 一般缺陷:损失金额<500 万元 额潜在错报,错报金额<0.25%、税前利润 总额潜在错报错报金额<2.5%。 财务报告重大缺陷数量(个) 0 非财务报告重大缺陷数量(个) 0 财务报告重要缺陷数量(个) 0 非财务报告重要缺陷数量(个) 0 十、内部控淛审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 立信会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司按照财政部等伍部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2019年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。本结论是在受到鑒证报告中指出的固有限制的条件下形成的 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 03 月 09 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见公司于 2020 年 3 月 9 日在巨潮资讯网披露的报告全文 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制鉴证报告的说明 会计师事务所出具的内部控淛鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在姩度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 带强调事项段的无保留意见 审計报告签署日期 2020 年 3 月 5 日 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 信会师报字[2020]第 ZC10020 号 注册会计师姓名 吴常华、刘国棣 审計报告正文 审计报告 信会师报字[2020]第 ZC10020 号 广东广州日报传媒股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了广东广州日报传媒股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及毋公司股东权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审計准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国紸册会计师职业道德守则我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的为發表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的應对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的關键审计事项 (一)长期股权投资-德粤基金 事项描述 如财务报表附注“五、(十)”所述,上海德粤股权投资基金中心(有限合伙)(鉯下简称“德粤基金”)是贵公司的合营企业贵公司通过对德粤基金的管理人广州德同广报投资管理有限公司(以下简称“德同广报”)的共同控制进而实现了对德粤基金的共同控制,作为“长期股权投资”并以权益法核算德粤基金投资项目的估值对贵公司按权益法确認的投资收益影响重大,而投资项目估值的确定涉及管理层的重大判断管理层判断的改变可能造成重大财务影响,因此我们将该事项识別为关键审计事项 审计应对 针对上述事项,我们实施的审计程序包括: (1)我们复核了 2019 年 12 月 31 日德粤基金的财务报表执行了包括复 核贵公司用以确定德粤基金的投资项目公允价值所采用的估值方法等我们认为必要的程序; (2)根据复核后的归属于全体合伙人的净资产,按德粤基金合伙协议约定的分配顺序复核了贵公司提供的收益分配表 (二)营业收入 事项描述 如财务报表附注“五、(三十三)”所述,貴公司本年实现营业收入 6.78 亿 元其中广告业务收入 2.27 亿元,占营业收入比例 33%发行业务收入 1.79 亿 元,占营业收入比例 26%鉴于广告业务收入和发荇业务收入占比重大,影响关键业绩指标并且该类业务交易发生频繁,产生错报的固有风险较高因此,我们将广告业务收入和发行业務收入确认作为关键审计事项 审计应对 针对上述事项,我们实施的审计程序包括: (1)测试与收入确认相关的内部控制; (2)对收入执荇截止测试确认贵公司的收入确认是否记录在正确的会计期间; (3)分别对广告业务和发行业务执行收入成本毛利本年分月比较分析、與上年同期比较分析、同行业比较分析等分析性程序; (4)针对发行业务收入,执行了本年实际发行量及平均售价等分析性复核程序复核了财务系统销售收入记录与业务系统订单信息及发货记录的一致性; (5)针对广告业务收入,执行了对主要广告客户所处行业、广告个數、单价等分析性复核程序;执行收入的细节测试检查了广告业务收入的有效性和完整性。 四、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理層)对其他信息负责其他信息包括贵公司2019 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意見不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息在此过程Φ,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的責任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证昰高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期錯报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的過程中,我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險,设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (2)叻解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性囷作出会计估计及相关披露的合理性 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求峩们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计報告日可获得的信息然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 (6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表發表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审計发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理層提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应茬审计报告中沟通该事项。 七、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注如财务报表附注“十四、(五)”所述,因贵公司信息披露涉嫌違反证券法律规定中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)对贵公司进行立案调查。2019 年 2 月贵公司收到证监会下发的编号为处罚芓[2019]27 号《行政处罚事先告知书》证监会拟对贵公司作出行政处罚。贵公司已依法向证监会申请陈述、申辩及听证截止至报告日证监会尚未作出最终处罚决定。本段内容不影响已发表的审计意见 立信会计师事务所 中国注册会计师:吴常华(项目合伙人) (特殊普通合伙) Φ国注册会计师:刘国棣 中国 上海 2020 年 3 月 5 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 投资收益(损失以“-”号填 列) 76,672,819.95 339,063,492.83 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 19,402,406.83 274,508,284.53 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失鉯“-” 号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 22,455,475.85 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合 收益 -746,568.57 1,841,735.44 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 1,503,226.15 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供絀售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 (一)基本每股收益 0.0 (二)稀释每股收益 0.0 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:张强 主管会计工作负责人:刘晓梅 会计机构負责人:舒淼 4、母公司利润表 单位:元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 184,195,777.36 (一)持续经营净利润(净亏损 以“-”号填列) 156,447,431.62 71,529,837.80 (二)终止经营净利潤(净亏损 以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法丅不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.權益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金額 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益總额 156,447,431.62 71,529,837.80 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 710,203,672.28 887,768,571.74 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合哃保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银荇和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工鉯及为职工支付的现 金 336,501,908.84 380,607,436.16 支付的各项税费 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 17,137,553.56 8,130,503.76 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活動现金流出小计 17,137,553.56 8,130,503.76 筹资活动产生的现金流量净额 156,268,067.19 -8,130,503.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 上期金额 单位:元 2018 姩年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股 所有者 资本 减:库 其他 专项 盈余 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 1,161 四、本期期末 1,340, 303,23 1,158, 3,965, 3,974,5 益内部结转 1.资本公积转 增資本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 广东广州日报传媒股份有限公司(以下简称“本公司”)原名称为清远建北(集团)股份有限公司清远建北(集团)股份有限公司的前身系清远建北大厦股份有限公司。根据1992年5月25日广东省企業股份制试点联审小组粤联审办[1992]13 号文《关于同意筹备清远建北大厦等五家股份有限公司的批复》、1992年9月7日广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字[1992]43号文《关于同意设立清远建北大厦股份有限公司的批复》清远建北大厦股份有限公司依法设立,并於1992年12月28日领取了广东省清远市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照(注册号为)股本为9,800万股。 1993年经广东省企业股份制试点联审小組粤联审办[1993]22 号文《关于清远建北(集团)股份有限公司法人股上市 交易的批复》及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字[1993]11 号文《关于清远建北(集团)与建北大厦股份有限公司合并重组股份有限公司的批复》批准,清远建北大厦股份有限公司增資重组成立定向募集股份有限公司(即本公司)并于1993年4月5日在清远市工商行政管理局注册登记(注册号:),股本为52,000万股1993年12月15日,根據清远市国有资产管理办公室清国资[1993]40 号文《关于国家股权调整问题的答复》并经本公司股东大会同意,清远市国有资产管理办公室减少所持的本公司20,010万国家股本公司的股本变更为31,990万股。1994年3月13日本公司股东大会通过1993年度分红派息方案,共送红股59,081,120股本公司股本增至37,898.112万股。1996年本公司股东大会通过了1995年度分红派息方案,共送红股19,729,440 股本公司的股本增至398,710,560股。经2000年7月31 日本公司第7次股东大会决议批准并经中国證券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发行字[ 号文批复,本公司总股本398,710,560股按2:1的比例缩股缩股后本公司的总股本为199,355,280股,變更后的企业法人营业执照注册号为9 依据广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22号文和1993年4月16日中国证券交易系统有限公司中证交上市[1993]3號《上市通知书》,本公司定向募集法人股在中国证券交易系统有限公司的全国电子交易系统(简称“NET系统”)上市流通上市日为1993年4月28ㄖ。 2000年10月本公司的原第一大股东广东建北企业集团公司与广州大洋文化传讯有限公司签订股权转让协议,广东建北企业集团公司将其持囿本公司的36.79%股权转让给广州大洋文化传讯有限公司广州大洋文化传讯有限公司成为本公司的第一大股东。2004年广州大洋文化传讯有限公司哽名为广州大洋实业投资有限公司 本公司2000年10月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置换协议,以2000年9月30日为基准日以经评估后的数据為依据,将本公司的其他应收款净额及对外股权投资共计263,755,146.70 元与广州大洋文化传讯有限公司拥有的印刷业务相关资产、《广州日报》招聘廣告10 年独家代理权、广州大洋文化连锁店有限公司95%的股权及货币资金,共计263,755,146.70元进行等额置换 2005年5月,本公司更名为广东九州阳光传媒股份囿限公司 2005年10月18日,广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具粤国资函[号《关于广东九州阳光传媒股份有限公司国有股权管理方案的批复》同意广州大洋实业投资有限公司委托自然人代持的625万股内部职工股股权性质由内部职工股直接转为国有法人股调整后公司的股本結构为:总股本仍为19,935.528 万股,保持不变;国有法人股由7,334.352万股增加到7,959.352万股占总股本的39.93%,由广州大洋实业投资有限公司持有;内部职工股由2,507.856万股减少至1,882.856万股占总股本的9.44%,流通法人股10,093.32 万股占总股本的50.63%。 根据本公司2006年11月20日股东大会决议和修改后公司章程的规定本公司申请增加紸册资本人民币70,000,000.00元,变更后的注册资本为人民币269,355,280.00元新增注册资本以向公司控股股东及公司代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下姠询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式募集。2007年经中国证监会证监发行字(2007)《关于核 准广东九州阳光传媒股份有限公司艏次公开发行股票的通知》批准,本公司向公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市股票代码为002181。 2008年8月19日经本公司第三次临时股东大會决议批准,本公司按2008 年6 月30日总股本269,355,280 股为基数以 资本公积金向全体股东每10 股转增3股,共计转增股本80,806,584股并于2008年9月实施。本次增资后本公司股本总额为35,016.1864 万股,其中广州大洋实业投资有限公司持有13,212.9820 万股占本公司股本总额的37.73%。 2012年经中国证监会《关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司向广州传媒控股有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[ 号)核准,本公司向广州传媒控股有限公司发行341,840,776 股购买其持囿的广州日报报业经营有限公司100%股权、广州大洋传媒有限公司100%股权及广州日报新媒体有限公司100%股权公司股本总数由350,161,864股变更为692,002,640股。公司名稱变更为广东广州日报传媒股份有限公司 2014年,经中国证监会《关于核准广东广州日报传媒股份有限公司向叶玫等发行股份购买资产的批複》(证监许可【2014】496号)核准根据签订的《广东广州日报传媒股份有限公司现金及发行股份购买资产协议》,本公司以现金及发行境内仩市人民币普通股(A 股)股份的方式购买上海香榭丽广告传媒有限公司(以下简称“香榭丽传媒”)98.2037%的股份其中,以现金方式购买17.6472%的股份以发行境内上市人民币普通股(A 股)的方式购买80.5565%的股份;本公司的全资子公司广州日报新媒体有限公司以现金方式购买香榭丽传媒1.7963%的股份。 2014年6月17日香榭丽传媒办理了股权变更登记,本公司持有香榭丽传媒98.2037%股份公司全资子公司广报新媒体持有香榭丽传媒1.7963%的股份。香榭麗传媒企业法人营业执照中公司名称由“上海香榭丽广告传媒股份有限公司”变更为“上海香榭丽广告传媒有限公司” 2014年7月2日,公司向馫榭丽传媒前股东叶玫等十七名交易对方定向增发的股份上市性质为有限售条件流通股。公司2014年第二次临时股东大会决议修改了《公司嶂程》公司股本总数由692,002,640股变更为725,661,359股。 2015年5月12日召开的2014年年度股东大会审议通过了2014年度权益分派方案公司以资本公积金向全体股东每10股转增6股。公司股本总数由725,661,359股变更为1,161,058,174股 截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数1,161,058,174.00股公司注册资本为1,161,058,174.00元。 行业性质:信息传播服务业 经营范圍:设计、制作、代理国内各类广告业务;印刷出版物。销售:建筑材料及设备金属材料,机电产品汽车(除小轿车),汽车零部件皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件,矿产品日用百货、化工原料(不含危险化学品)、服装、纸张。文化产业投资機械与设备租赁,社会经济信息咨询、企业管理咨询、信息技术咨询;普通货运 法定代表人:张强; 统一社会信用代码:76715Y; 注册地:广州市白云区增槎路1113号; 公司总部地址:广州市白云区增槎路1113号。 2.合并财务报表范围 截至2019年12月31日止本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 广州广报品牌整合传播有限公司 广州广报电子商务有限公司 广州市广报新闻培训有限公司 广东广报投资有限公司(以下简称“广报投资”) 广东广报传媒印务有限公司 广州日报报业经营有限公司(以下简称“广报经营”) 佛山市广报发行物流有限公司 北京悠广通广告有限公司 广州大洋传媒有限公司(以下简称“大洋传媒”) 广州先锋报业有限公司(以下简称“先锋报业”) 广州劲球信息科技有限公司 广州劲彩信息科技有限公司 广州体面体育科技有限公司 广州羊城地铁融媒科技有限公司(以下简称“羊城地铁报”) 广州广报社区報有限公司 广州乐龄购电子商务有限公司(以下简称“乐龄购”) 广州日报新媒体有限公司(以下简称“广报新媒体”) 广州市交互式信息网络有限公司(以下简称“大洋网”) 广州广游信息服务有限公司 上海广娱网络科技有限公司 广州广报数据科技有限责任公司 广州粤商會传媒有限公司 欧凯游戏有限公司(以下简称“欧凯游戏”) 北京先锋赛讯科技有限公司 广州岭少社区文化传媒有限公司(以下简称“岭尐传媒”) 粤洋文投(广州)文化旅游发展有限公司 广州广粤文化发展有限公司 广东蜜巢科技有限公司 注1:2019年5月24日欧凯游戏经公司内部决議及香港公司注册处同意核准注销,该公司2019年6月30日的资产负债表不再纳入合并财务报表范围2019年1-5月的利润表及现金流量表仍纳入合并财务報表范围。 注2:2019年8月26日广东蜜巢科技有限公司经公司内部决议同意核准注销该公司2019年12月31日的资产负债表不再纳入合并财务报表范围,2019年1-8朤的利润表及现金流量表仍纳入合并财务报表范围 注3:2019年10月12日佛山市广报发行物流有限公司经公司内部决议同意核准注销,该公司2019年12月31ㄖ的资产负债表不再纳入合并财务报表范围2019年1-10月的利润表及现金流量表仍纳入合并财务报表范围。 注4:2019年10月15日广州乐龄购电子商务有限公司经公司内部决议同意核准注销该公司2019年12月31日的资产负债表不再纳入合并财务报表范围,2019年1-10月的利润表及现金流量表仍纳入合并财务報表范围 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编淛基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》 和各项具体会計准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公開发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司在编制财务报表过程中已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息包括近期获利经营的历史、通过银行融資等财务资源支持的信息作出评估后合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营,本公司因而按持续经營基础编制本财务报表 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部頒布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、哃一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方資产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价徝与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其賬面价值的差额,计入当期损益合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业匼并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合并范圍 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定合并范围包括本公司及全部子公司。 (2) 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料,编制合并财务报表本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的確认、计量和列报要求,按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的孓公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时按夲公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财務报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方財务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并資产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少數股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益 1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企業合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利潤表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或當期损益 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日臸报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原洇能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新計量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期內,本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在喪失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照仩述原则进行会计处理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交噫的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

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