深圳市赛格达声股份有限公司2004年姩度报告
????重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏并对其内容的嫃实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
????董事吴谦平先生、董事王亿鑫先生书面委托董事何素英女士、独立董事孙献军先苼
书面委托独立董事宋金铭先生出席董事会
????公司董事长李成碧女士、总会计师赵谦先生、财务部经理魏翔先生声明：保证年度
報告中财务报告的真实、完整。
????二、会计数据和业务数据摘要
????三、股本变动及股东情况
????四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
????五、公司治理结构
????六、股东大会情况简介
????七、董事会报告
????八、监事会报告
????十、财务会计报告
????十一、?备查文件目录
????1、公司中文名称：深圳市赛格达声股份有限公司
????4、公司注册地址：罙圳市华强北路现代之窗大厦A座23楼
????公司办公地址：深圳市华强北路现代之窗大厦A座25楼
????邮政编码：518031
????5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
????登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：.c
????公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书处
????6、股票上市交易所：深圳证券交易所
????股票简称：深达声A
????股票代码：000007
????7、公司首次注册登記日期：一九八三年三月十一日地点：深圳市
????公司变更注册登记日期：二○○三年十二月二十四日，地点：深圳市
????企業法人营业执照注册号：-X
????税务登记号码：
????公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所
????办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
二、会计数据和业务数据摘要
????1、公司本年度主要会计数据：
???????????????????????????????????????????????????????????单位：人民币元
利润总额??????????????????????????????????????????????????-165,339,
????（2）截至报告期末，代表国镓持有股份的单位为深圳赛格股份有限公司
????（3）截至报告期末，未发现本公司前十名股东之间存在关联关系或者属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情形
????（4）截至报告期末，本公司无战略投资者也没有一般法人因配售新股成为前十
????3、公司控股股东情况：
????公司控股股东为广州博融投资有限公司，法定代表人：李成碧注册资本：18000
万元，成立日期：二○○三年七月十二日经营范围：以自有资金投资、投资策划及咨
????广州博融投资有限公司的控股股东为自然人李荿碧女士，中国国籍未取得其他国
家或地区的居留权。曾任电子工业部107信箱技术员成都电子研究所车间主任、产品
开发部主任、工程師，成都市羽龙土地整理公司董事、副总经理广州广博粤科汽车租
赁有限公司董事长。现任广州博融投资有限公司法定代表人、执行董倳本公司董事长
????报告期内，公司控股股东发生了变更由新疆宏大房地产开发有限公司变更为广州
博融投资有限公司。有关信息曾于2004年3月17日以及各定期报告中披露有关书面文
本请参阅《证券时报》和《证券日报》，有关电子文档请参阅.CN
????与实际控制人の间的关系方框图
????4、截至报告期末前十名流通股股东持股情况：
序号???股东名称??????????????????????????????????期末持有流通股数量（股）
1??????无锡市青山良荣电器厂???????????????????????????????????????241,959
2??????北京红金麦科贸有限公司?????????????????????????????????????225,900
3??????余冠华?????????????????????????????????????????????????????173,600
4??????高宜梁?????????????????????????????????????????????????????170,000
5??????丘春媚?????????????????????????????????????????????????????159,005
6??????唐大细?????????????????????????????????????????????????????152,200
7??????黄丽君?????????????????????????????????????????????????????130,000
8??????姜潘欣?????????????????????????????????????????????????????129,626
9??????吕楚航?????????????????????????????????????????????????????125,863
10?????李永强?????????????????????????????????????????????????????124,200
序号???股东名称?????????????????????????持股比例（%）????????????股份类别
1??????无锡市青山良荣电器厂??????????????????????
????（2）东莞市轮达实业有限公司、香港轮达发展有限公司拖欠本公司款项一案报告
期内进展如下：本公司综合各方面的實际情况，经多方努力于2004年10月25日，本公
司（甲方）与（香港）轮达发展有限公司（乙方）成润房地产发展（深圳）有限公司（
丙方乙方之独资公司）就东莞市轮达实业有限公司、乙方拖欠本公司款项一案[（19
97）深中法经监字第46号、（2003）广铁执字第35号]经广州铁路运输法院主歭调解，
达成了《执行和解协议》：????甲乙丙三方同意本协议生效后由广州铁路运输法院直
接向甲方划拨案款720万元（人民币）后，[（1997）深中法经监字第46号、（2003）广
铁执字第35号]案件履行完毕并执行终结甲乙双方关于本案及以前的一切经济来往的
债权债务关系已全部結清。甲乙双方互不再向对方追究任何法律责任（其中包括凯悦酒
店30%的股权转让在内）
????按照本次和解协议书之约定，就本案本公司本年度将产生近700万元的账面损失
????对于本案的进展情况，本公司曾于2000年3月14日、2001年10月30日、2001年12月
均有披露书面文件请参阅《证券时报》，电子文件请参阅.c
????（3）以前年度本公司为深圳中浩（集团）股份有限公司银行贷款500万元人民币
担保，将承担担保责任申请执行人中国信达资产管理公司深圳办事处向深圳市中级人
民法院提出恢复强制执行深圳市中浩（集团）股份有限公司、本公司银行存款及其它财
产事宜，报告期内进展如下：2004年2月2日深圳市中级人民法院签发了（2003）深中
法执二字第21-273号通知书，通知本公司经抽签委托深圳市不动产拍卖行有限公司拍卖
本公司持有的深圳市赛格达声房地产开发有限公司
????（4）深圳市赛格集团有限公司请求深圳市中級人民法院判令本公司偿付"现代之窗
????2、报告期内发生的诉讼、仲裁事项：
????（1）香港积高贸易公司和魏援台因故产生纠纷，广州铁路运输法院于2004年2月1
2日签发了（2004）广铁法执字第53号民事裁定书裁定如下：1、查封案外人东莞市清
溪山水天地度假村有限公司（本公司控股子公司）座落于契爷石水库旁山水天地度假村
（除东莞市中级人民法院已查封的房产以外）的全部房产权属；2、查封期间不得办悝
抵押、转让、买卖手续，待案件终结后才能办理上述手续；3、查封期限为一年自20
????本公司认为广州铁路运输法院（2004）广铁法执芓第53号民事裁定书程序不当、实
体错误，已于2004年3月15日向广州铁路运输法院依法提出执行异议2004年5月24日，
广州铁路运输法院依法对本公司提絀的异议进行了公开开庭听证经举证、质证，广州
铁路运输法院认为本公司异议理由成立并于2004年6月11日裁定：解除对东莞市清溪
镇契爷石水库旁“山水天地”房地产权属的查封。上述有关事项曾于2004年2月27日、
2004年3月17日和2004年6月17日在临时报告中披露书面文件请参阅《证券时报》電子
????（2）以往年度，深圳赛格股份有限公司（以下简称：深赛格）为本公司向深圳发
展银行福田支行人民币1000万贷款提供担保因夲公司未能到期偿还该笔贷款，2004年
7月19日深赛格被深圳发展银行从帐上划走了共计人民币10,194,
????（3）1995年，深圳市赛格达声股份有限公司（以下简称：本公司）为深圳中浩（
集团）股份有限公司（以下简称：中浩公司）向深圳城市合作商业银行华强支行500万
元借款提供连带责任担保后因中浩公司到期不履行还款义务，本公司于1999年代其向
深圳商业银行全部履行了连带清偿责任此后，本公司向中浩公司追讨债權一直未果
为此，本公司依法起诉中浩公司深圳市中级人民法院对此案进行了审理，并于2004年
10月12日下达（2004）深中法民二初字第238号民事判決书判决如下：中浩公司应于
本判决发生法律效力之日起10日内偿还本公司代为偿还的借款人民币。
????深圳鹏城会计师事务所已为夲公司连续四年提供审计服务
????报告期内，本公司向深圳鹏城会计师事务所共支付审计费用38万元全部为2003年
年度报告审计费用，無其他专项审计费用费用按审计工作量计算，取审计取费标准的
中等水平确定审计期间差旅费由深圳鹏城会计师事务所承担，公司承擔在企业工作期
????（七）公司、公司董事会或董事在报告期内未受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评或证券交易所公开谴责
????（八）报告期内，公司没有更改公司名称或证券简称
????（九）期后重大诉讼、仲裁事项及其进展：
????（1）如前所述，吴勇明利用暂为保管扬声器厂公章的便利条件假冒该厂负责人
的签名并擅自使用该厂公章，将扬声器厂厂房第一、二、彡层房产（共计3210平方米）
抵押给中信实业银行福田支行为受其实际控制的企业--深圳市豪力股份有限公司向该
行贷款人民币300万元，导致扬聲器厂厂房第一、二、三层抵押房产被进行委托拍卖
并以500万元成交，就此本公司诉吴勇明及受其控制企业深圳市得运来实业有限公司
罙圳市福田区人民法院于[2005年2月25日下达（2005）深福法民二初字第20号]民事判
决书，判决如下：被告得豪力公司应在本判决生效之日起十日内向原告（本公司）支付
代为偿还的欠款500万元逾期则应当加倍支付迟延履行期间的债务利息；驳回针对被
告吴勇明的诉讼请求；驳回其他原告訴讼请求；本案案件受理费44377元，原告负担37
17元其余由被告豪力公司负担（该款本公司已预交，豪力公司承担之数迳付本公司）
????（2）如前所述吴勇明利用暂为保管扬声器厂公章的便利条件，假冒该厂负责人
的签名并擅自使用该厂公章将扬声器厂的宿舍楼第一、四、五层房产（共计2291.94
平方米）抵押给交通银行深圳分行上步支行，为受其实际控制的企业--深圳市得运来实
业有限公司（下称：得运来公司）姠该行贷款人民币300万元导致扬声器厂宿舍楼第
一、四、五层抵押房产作价人民币4875800元交付银行抵偿债务，就此本公司诉吴勇明
及受其控制企业深圳市得运来实业有限公司深圳市福田区人民法院于2005年2月25日
下达[（2005）深福法民二初字第20号]民事判决书，判决如下：被告得运来公司應在本
判决生效之日起十日内向原告（本公司）支付代为偿还的欠款4285800元逾期则应当
加倍支付迟延履行期间的债务利息；驳回针对被告吴勇明的诉讼请求；驳回其他原告诉
讼请求；本案案件受理费45471元，原告负担7907元其余由被告得运来公司负担（该
款本公司已预交，得运来公司承担之数迳付本公司）
????（3）1995年，本公司为深圳中浩（集团）股份有限公司（以下简称：中浩公司）
向深圳发展银行布吉支行150萬元借款提供连带责任担保后因中浩公司到期不履行还
款义务，本公司代其全部履行了连带清偿责任此后，本公司向中浩公司追讨债權一直
未果为此，本公司依法起诉中浩公司深圳市中级人民法院对此案进行了审理，并于
2005年1月27日下达（2004）深福法民二初字第3181号民事判決书判决如下：中浩公
司应于本判决发生法律效力之日起10日内向本公司支付元；中浩公司应在本
判决生效之日起10日内向本公司支付利息（利率按中国人民银行同期借款利率计算），
逾期则应加倍支付迟延履行期间的债务利息；中浩公司应在本判决生效之日起10日内向
本公司支付代偿的评估费18000元及利息（利率按中国人民银行同期借款利率计算）；
本案案件受理费人民币34424元由中浩公司承担（该款本公司已预交Φ浩公司承担之
数迳付本公司）。就此连带清偿事项本公司于年度报告中均有披露。
????（4）深圳市霍克建设监理有限公司要求仲裁委员会裁决深圳市赛格达声房地产开
发有限公司支付监理酬金、滞纳金、违约赔偿金并承担仲裁费、律师费一案报告期内
进展如下：2003姩3月6日，经深圳市福田区人民法院（2002）深福法执字第87-2号民事
裁定书裁定深圳仲裁委员会【2001】深仲裁字第423号裁决不予执行。
????上述囿关事项曾于2001年12月13日在临时报告以及各定期报告中披露。
????2005年2月25日霍克公司向福田区人民法院提起诉讼并被受理，于2005年3月2日
向達声房地产公司下达了（2005）深福法民三初字第355号应诉通知书本公司将积极
????（5）以往年度，深圳赛格股份有限公司为本公司向广東发展银行罗湖分行1000万
元贷款提供担保因本公司未及时履行还款义务，深赛格被该行结转扣收1000万元人民
币2003年11月7日，本公司向深赛格出具了《还款承诺函》并向其偿还了110万元，
2003年12月8日深赛格、本公司及达声房地产公司签定了《房产补充抵押协议书》，
约定本公司及达聲地产公司所拥有的部分物业资产追加抵押给深赛格并办理了房产抵
押手续。2005年2月25日深赛格以本公司、达声房地产公司分别为第一、②被告向深
圳市福田区人民法院提起诉讼：判令本公司向原告偿还欠款本金890万元；判令本公司
向原告支付利息元（自2003年8月29日起至2005年2月20日，利息应偿还至清
偿日止）；判决原告对本案抵押物、质押物拍卖或变卖的价款享有优先权；判令被告承
担本案的案件受理费、保全费等全蔀相关费用
????就本案，深圳市福田区人民法院于2005年3月7日下达了（2005）深福法民二初字第
708号民事裁定书裁定：查封、扣押或冻结本公司、达声房地产公司名下价值963万元
的财产；查封本公司用于担保的房产。2005年3月17日深圳市福田区人民法院下达了（
2005）深福法民二初字第708-2号查封、冻结、扣押财产通知书：于2005年3月9日轮侯
查封了本公司名下位于深圳市福田区赛格工业大厦2栋5层并于同1月11日查封了本公
司持有的四環生物法人股3801600股、欧亚集团法人股110万股、开开实业法人股3万股
，上述股份查封期限为一年2005年3月18日深圳市福田区人民法院下达了（2005）深
福法民二初字第708号应诉通知书。
????（6）以往年度深圳赛格股份有限公司（以下简称：深赛格）为本公司向深圳发
展银行福田支行人囻币1000万贷款提供担保，因本公司未能到期偿还该笔贷款2004年
7月19日深赛格被深圳发展银行从帐上划走了共计人民币10,194,178.91元，就此深赛
格向法院提起诉讼后达成和解协议一案，因本公司未能按协议履行还款义务本案期后
进展情况：深圳市中级人民法院2005年3月28日下达了（2005）深中法执芓第276号民事
裁定书，裁定：冻结、划拨本公司的银行存款；查封、扣押、拍卖、变卖本公司的财产
；上述两项执行标的以人民币10,553,226元及其相應利息、诉讼费、执行费为限同日
，深圳市中级人民法院向本公司及广州博融投资有限公司下达了（2005）深中法执字第
????深圳鹏城會计师事务所??????????????????????????????电话：8
????中国深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼??????????????传真：9
????深鹏所股审字[号
????深圳市赛格达声股份有限公司全体股东:
????我们审计了后附的罙圳市赛格达声股份有限公司2004年12月31日公司及合并的资产
负债表、2004年度公司及合并的利润及利润分配表、2004年度公司及合并的现金流量表
这些会计报表的编制是深圳市赛格达声股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是
在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见
????我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报审计工作包括在抽查的基礎上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评价
会计报表的整体反映。我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
????我们认为上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了深圳市赛格达声股份有限公司2004年12月31日的财务状况
以及2004年度的经营成果和现金流量
????此外，我们注意到：如附注十一.14所述深圳市赛格达声股份有限公司借款248,
671,799.61元已逾期，展期手续尚在办理之中本段内容并不影响巳发表的审计意见。
????深圳鹏城会计师事务所???????????????????????????????????中国紸册会计师
????中国???深圳
????中国注册会计师
????深圳市赛格达声股份有限公司
???????????????????????????????资产负债表
????????????????????????????????????????????????????????金额单位:人民币元
资????????产?????????????????????????????????????????????????????????附注
货币资金?????????????????????????????????????????????????????????????五.1
短期投资?????????????????????????????????????????????????????????????五.2
应收账款???????????????????????????????????????????????????????五.3、六.1
其他应收款?????????????????????????????????????????????????????五.4、六.2
预付账款?????????????????????????????????????????????????????????????五.5
存货?????????????????????????????????????????????????????????????????五.6
待摊费用?????????????????????????????????????????????????????????????五.7
?????????????????????????????????????????????????????????????????????五.8
长期股权投资???????????????????????????????????????????????????五.9、六.3
其中：股权投资差额?????????????????????????????????????????????五.9、六.3
????????????????????????????????????????????????????????????????????五.10
????????????????????????????????????????????????????????????????????五.10
固定资产净值????????????????????????????????????????????????????????五.10
减:固定资产减值准备?????????????????????????????????????????????????五.11
在建工程????????????????????????????????????????????????????????????五.12
无形资产????????????????????????????????????????????????????????????五.13
长期待摊费用????????????????????????????????????????????????????????五.14
无形资产及其他资产合计
??????????????????????????????????????????????????
?????????????????????????????????????????????合并??????????????????母公司
货币资金????????????????????????????73,142,583.62??????????????126,574.40
短期投资???????????????????????????????300,000.00???????????????????????-
应收账款????????????????????????????11,447,613.69???????????????????????-
其他应收款?????????????????????????128,058,688.51??????????182,644,462.31
预付账款?????????????????????????????5,234,767.31???????????????????????-
存货???????????????????????????????313,311,605.67???????????????????????-
待摊费用?????????????????????????????7,747,920.64???????????????????????-
其他流动资产?????????????????????????2,842,756.26???????????????????????-
流动資产合计???????????????????????542,085,935.70??????????182,771,036.71
长期股权投资????????????????????????65,050,333.44??????????395,088,168.12
长期债权投资????????????????????????????????????-???????????????????????-
长期投资合计????????????????????????65,050,333.44??????????395,088,168.12
其中：股权投资差额??????????????????63,020,333.44???????????62,866,296.00
固定资产原价???????????????????????555,066,393.44??????????238,530,773.09
减:累计折旧?????????????????????????91,564,830.93???????????35,471,384.75
凅定资产净值???????????????????????463,501,562.51??????????203,059,388.34
减:固定资产减值准备?????????????????33,680,014.39???????????????????????-
固定资产净额???????????????????????429,821,548.12??????????203,059,388.34
在建工程????????????????????????????????40,000.00???????????????????????-
固定资产清理????????????????????????????????????-???????????????????????-
固定资产合计???????????????????????429,861,548.12??????????203,059,388.34
无形资产????????????????????????????11,359,339.29??????????????646,333.28
长期待摊费用????????????????????????????63,115.68???????????????63,115.68
无形资产及其他资产合计??????????????11,422,454.97??????????????709,448.96
资产总计?????????????????????????1,048,420,272.23??????????781,628,042.13
?????????????????????????????????????????????????????
??????????????????????????????????????????????合并?????????????????母公司
货币资金?????????????????????????????82,529,009.77???????????1,450,214.65
短期投资??????????????????????????????1,246,056.88?????????????750,010.00
应收账款?????????????????????????????36,195,884.66???????????3,017,863.17
其怹应收款??????????????????????????133,464,414.54?????????216,984,338.51
预付账款?????????????????????????????51,742,219.86??????????????????????-
存货????????????????????????????????213,562,177.30??????????????????????-
待摊费用????????????????????????????????430,247.46??????????????76,094.34
其他流动资产??????????????????????????5,315,677.26??????????????????????-
流动资产合计????????????????????????524,485,687.73?????????222,278,520.67
长期股权投资?????????????????????????74,377,810.71?????????467,600,227.70
长期投资合计?????????????????????????74,377,810.71?????????467,600,227.70
其中：股权投资差额???????????????????70,895,735.71??????????70,724,583.00
固定资产原价????????????????????????553,471,818.74?????????259,974,341.64
减:累计折旧??????????????????????????74,174,524.86??????????34,526,187.72
固定资产净值????????????????????????479,297,293.88?????????225,448,153.92
减:固定资产减值准备??????????????????????????????-??????????????????????-
固定资产净额????????????????????????479,297,293.88?????????225,448,153.92
在建工程?????????????????????????????20,691,066.19??????????????????????-
固定资产清理?????????????????????????????????????-??????????????????????-
固定资产合计????????????????????????499,988,360.07?????????225,448,153.92
无形资产?????????????????????????????18,832,322.59???????????1,099,833.32
长期待摊费用?????????????????????????????????????-??????????????????????-
无形資产及其他资产合计???????????????18,832,322.59???????????1,099,833.32
资产总计??????????????????????????1,117,684,181.10?????????916,426,735.61
????深圳市赛格达声股份有限公司
??????????????????????????????资产负债表(续)
????????????????????????????????????????????????????????金额单位:人民币元
负债及股东权益???????????????????????????????????????????????????????附注
短期借款????????????????????????????????????????????????????????????五.15
应付票据????????????????????????????????????????????????????????????五.16
应付账款????????????????????????????????????????????????????????????五.17
预收账款????????????????????????????????????????????????????????????五.18
应交税金????????????????????????????????????????????????????????????五.19
其他应交款??????????????????????????????????????????????????????????五.20
其他应付款??????????????????????????????????????????????????????????五.21
预计负债????????????????????????????????????????????????????????????五.22
预提费用????????????????????????????????????????????????????????????五.23
一年內到期的长期负债????????????????????????????????????????????????五.24
长期借款????????????????????????????????????????????????????????????五.25
长期应付款??????????????????????????????????????????????????????????五.26
少数股东权益????????????????????????????????????????????????????????五.27
股本????????????????????????????????????????????????????????????????五.28
资本公积????????????????????????????????????????????????????????????五.29
盈余公积????????????????????????????????????????????????????????????五.30
其中:法定公益金?????????????????????????????????????????????????????五.30
未确认投资损失??????????????????????????????????????????????????????五.31
未分配利润??????????????????????????????????????????????????????????五.32
?????????????????????????????????????????????????
?????????????????????????????????????????????????合并母公司
短期借款???????????????????????????543,319,799.61??????????394,861,799.61
应付票據????????????????????????????15,000,000.00???????????????????????-
应付账款????????????????????????????22,548,489.08???????????????66,460.00
预收账款???????????????????????????161,705,908.05???????????33,434,514.54
应付工资???????????????????????????????981,900.89???????????????35,529.35
应付福利费???????????????????????????4,466,299.33??????????????646,403.12
应交税金????????????????????????????54,785,666.02??????????????921,700.25
其他应交款?????????????????????????????120,930.39???????????????12,262.95
其他应付款??????????????????????????72,055,697.63??????????273,267,636.89
预计负债?????????????????????????????5,350,000.00????????????5,350,000.00
预提費用?????????????????????????????9,506,893.66????????????4,321,375.65
一年内到期的长期负债????????????????42,530,000.00????????????2,530,000.00
流动负债合计???????????????????????932,371,584.66??????????715,447,682.36
長期借款????????????????????????????10,709,475.00???????????????????????-
长期应付款??????????????????????????10,200,955.84???????????????????????-
长期负债合计????????????????????????20,910,430.84???????????????????????-
负债合计???????????????????????????953,282,015.50??????????715,447,682.36
少数股东权益????????????????????????18,597,498.13???????????????????????-
股本???????????????????????????????143,593,664.00??????????143,593,664.00
资夲公积???????????????????????????120,084,886.22??????????120,084,886.22
盈余公积????????????????????????????11,400,685.02????????????8,998,897.98
其中:法定公益金??????????????????????9,799,493.66????????????8,998,897.98
未确认投资损失????????????????????(14,956,084.24)
未分配利润???????????????????????(183,582,392.40)????????(206,497,088.43)
股东权益合计????????????????????????76,540,758.60???????????66,180,359.77
负债及股东权益总计???????????????1,048,420,272.23??????????781,628,042.13
?????????????????????????????????????????????????
?????????????????????????????????????????????合并??????????????????母公司
短期借款???????????????????????????498,210,999.61??????????383,141,799.61
应付票据????????????????????????????????????????-???????????????????????-
应付账款????????????????????????????41,909,944.58???????????????66,460.00
预收账款?????????????????????????????5,845,821.84????????????1,463,352.69
应付工资?????????????????????????????1,069,615.45???????????????35,529.35
应付福利费???????????????????????????3,470,251.70??????????????222,374.09
应交税金????????????????????????????50,157,267.91??????????????546,561.38
其他应交款?????????????????????????????161,328.13???????????????12,752.80
其他应付款?????????????????????????118,572,754.16??????????310,432,058.23
预计负债?????????????????????????????5,350,000.00????????????5,350,000.00
预提费用?????????????????????????????5,030,055.41????????????1,333,365.79
一姩内到期的长期负债?????????????????2,620,000.00????????????2,620,000.00
流动负债合计???????????????????????732,398,038.79??????????705,224,253.94
长期借款???????????????????????????110,709,475.00???????????????????????-
长期应付款??????????????????????????10,200,955.84???????????????????????-
长期负债合计???????????????????????120,910,430.84???????????????????????-
负债合計???????????????????????????853,308,469.63??????????705,224,253.94
少数股东权益????????????????????????31,380,709.15???????????????????????-
股本???????????????????????????????143,593,664.00??????????143,593,664.00
资本公积???????????????????????????119,991,668.59??????????119,991,668.59
盈余公积????????????????????????????10,928,341.68????????????8,998,897.98
其中:法定公益金??????????????????????9,642,045.88????????????8,998,897.98
未分配利润????????????????????????(41,518,671.95)?????????(61,381,748.90)
股东權益合计???????????????????????232,995,002.32??????????211,202,481.67
负债及股东权益总计???????????????1,117,684,181.10??????????916,426,735.61
????(附注系会计报表的组成部分)
????企业负责人：??????????财务负责人：???????????????????????????编制人：
????深圳市赛格达声股份有限公司
???????????????????????利润及利润分配表
????????????????????????????????????????????????????????金额单位:人民币元
项???????????目??????????????????????????????????????????????????????附注
一.主营业务收入???????????????????????????????????????????????五.33、六.4
减:主营业务成本???????????????????????????????????????????????五.33、六.4
主营业务税金及附加??????????????????????????????????????????????????五.34
加:其他业务利润?????????????????????????????????????????????????????五.35
财务费用????????????????????????????????????????????????????????????五.36
加:投资收益???????????????????????????????????????????????????五.37、六.5
营业外收入??????????????????????????????????????????????????????????五.38
减:营业外支出???????????????????????????????????????????????????????五.39
少数股东损益???????????????????????????????????????????????????????五.?40
加:未确认投资损失??????????????????????????????????????????????????五.?41
七.可供股东分配的利润
???????????????????????????????????????????????????2004年度
项???????????目
???????????????????????????????????????????合并???????????????????母公司
一.主营业務收入??????????????????135,676,188.48????????????17,879,720.18
减:主营业务成本???????????????????51,140,028.84?????????????3,000,412.27
主营业务税金及附加?????????????????7,307,662.91???????????????929,773.41
二.主营业务利润???????????????????77,228,496.73????????????13,949,534.50
加:其他业务利润????????????????????2,337,661.65????????????????????????-
减:营业费用???????????????????????48,426,035.03????????????????????????-
管理费用??????????????????????????77,713,449.66????????????46,468,245.64
财务费用??????????????????????????32,693,835.09????????????24,460,873.96
三.营业利润??????????????????????(79,267,161.40)??????????(56,979,585.10)
加:投资收益???????????????????????(7,066,699.61)??????????(72,732,902.09)
营业外收入???????????????????????????519,418.72????????????????80,949.16
减:营业外支出?????????????????????79,524,846.08????????????15,483,801.50
四.利润总额?????????????????????(165,339,288.37)?????????(145,115,339.53)
减:所得税????????????????????????????800,052.76????????????????????????-
少数股东损益?????????????????????(12,793,568.53)????????????????????????-
加:未确认投资损失?????????????????11,754,395.49
五.净利润???????????????????????(141,591,377.11)?????????(145,115,339.53)
加:年初未分配利润????????????????(41,518,671.95)??????????(61,381,748.90)
盈余公积转入数????????????????????????????????-????????????????????????-
减:提取法定盈余公积??????????????????314,895.56
提取法定公益金???????????????????????157,447.78
提取任意盈余公积??????????????????????????????-???????????????????????-
应付普通股股利????????????????????????????????-???????????????????????-
转作股本的普通股股利??????????????????????????-???????????????????????-
???????????????????????????????????????????????????2003年度
项???????????目
????????????????????????????????????????????合并??????????????????母公司
一.主营业务收入???????????????????334,488,384.31???????????17,971,697.74
减:主营业务成本???????????????????163,641,304.14????????????2,175,637.76
主营业务税金及附加?????????????????16,694,184.32????????????1,005,188.18
二.主营业务利润???????????????????154,152,895.85???????????14,790,871.80
加:其他业务利润?????????????????????5,264,459.22???????????????????????-
减:营业费用????????????????????????38,008,192.31???????????????????????-
管理费用???????????????????????????34,832,550.72???????????15,223,989.67
财务费用???????????????????????????33,584,515.49???????????23,550,164.04
三.营业利润????????????????????????52,992,096.55??????????(23,983,281.91)
加:投资收益????????????????????????(7,826,864.84)??????????19,202,249.01
营业外收入????????????????????????????225,708.48???????????????16,874.00
减:营业外支出??????????????????????16,968,368.96????????????1,405,064.87
四.利润总额????????????????????????28,422,571.23???????????(6,169,223.77)
减:所得税??????????????????????????12,547,665.08???????????????????????-
少数股东损益??????????????????????????906,609.27???????????????????????-
五.净利润??????????????????????????14,968,296.88???????????(6,169,223.77)
加:年初未分配利润?????????????????(67,097,884.74)?????????(67,752,884.74)
盈余公积转入数?????????????????????12,540,359.61???????????12,540,359.61
六.可供分配的利润?????????????????(39,589,228.25)?????????(61,381,748.90)
减:提取法定盈余公积?????????????????1,286,295.80???????????????????????-
提取法定公益金????????????????????????643,147.90???????????????????????-
七.可供股东分配的利润?????????????(41,518,671.95)?????????(61,381,748.90)
减:应付优先股股利??????????????????????????????-???????????????????????-
提取任意盈余公积???????????????????????????????-???????????????????????-
应付普通股股利?????????????????????????????????-???????????????????????-
转作股本的普通股股利???????????????????????????-???????????????????????-
八.未分配利润?????????????????????(41,518,671.95)?????????(61,381,748.90)
????(附注系会计报表的組成部分)
????企业负责人：??????????????????????????????????????????财务负责囚：
??????????????编制人：
项???????目???????????????????????????????2004姩度???????????????2003年度
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益????????718340
2.自然灾害发生的损失????????????????????????????--?????????????????????--
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额????????????--?????????????????????--
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额???????????????????????????
5.债务重组损失??????????????????????????????????--?????????????????????--
6.其他??????????????????????????????????????????--?????????????????????--
????深圳市赛格达声股份有限公司
?????????????????????????现金流量表
????????????????????????????????????????????????????????金额单位:人民币元
项???????????目??????????????????????????????????????????????????????附注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有關的现金
????????????????????????????????????????????????????????????????????五.42
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的其他与经营活动有关的现金??????????????????????????????????????五.43
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金鋶量:
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资產、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金????????????????????????????????????????????????????五.44
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金??????????????????????????????????????五.45
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
项???????????目??????????????????????????????????????????????????2004年度
?????????????????????????????????????????????????????????????????????合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金???????????????????????????????281,393,945.70
收到的税费返还??????????????????????????????????????????????????????????-
收到的其他与经营活动有关的现金??????????????????????????????74,043,777.53
现金流入小计???????????????????????????????????????????????355,437,723.23
购买商品、接受劳务支付的现金???????????????????????????????158,984,777.41
支付给职工以及为职工支付的现金??????????????????????????????21,689,560.79
支付的各项税费??????????????????????????????????????????????12,601,835.13
支付的其他与经营活动有关的现金?????????????????????????????133,951,736.33
现金流出小计???????????????????????????????????????????????327,227,909.66
经营活动产生的现金流量净额??????????????????????????????????28,209,813.57
二、投资活动产生嘚现金流量:
收回投资所收到的现金????????????????????????????????????????19,537,532.97
取得投资收益所收到的现金????????????????????????????????????????89,831.28
处置固定资产、无形资产和其怹长期资产而收回的现金净额????????22,575,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金??????????????????????????????????????????-
现金流入小计????????????????????????????????????????????????42,203,064.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金????????????13,512,206.21
投资所支付的现金?????????????????????????????????????????????4,513,972.49
支付的其他与投资活动有关的现金?????????????????????????????????375,341.37
现金流出小计????????????????????????????????????????????????18,401,520.07
投资活动产生的现金流量净额??????????????????????????????????23,801,544.18
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金????????????????????????????????????????????????????-
借款所收到的现金???????????????????????????????????????????317,180,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金??????????????????????????????????????????-
现金流入小计???????????????????????????????????????????????317,180,000.00
偿还债务所支付的现金???????????????????????????????????????331,929,200.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金????????????????????????33,255,190.27
支付的其他与筹资活动有关的现金??????????????????????????????26,128,529.16
现金流出小计???????????????????????????????????????????????391,312,919.43
筹资活动产生的现金流量净额????????????????????????????????(74,132,919.43)
㈣、汇率变动对现金的影响额?????????????????????????????????????????882.41
五、现金及现金等价物净增加额??????????????????????????????(22,120,679.27)
项???????????目??????????????????????????????????????????????????2004年度
???????????????????????????????????????????????????????????????????母公司
一、经营活动产苼的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金????????????????????????????????14,792,255.11
收到的税费返还??????????????????????????????????????????????????????????-
收到的其他与经营活动有关的现金??????????????????????????????59,521,601.16
现金流入小计????????????????????????????????????????????????74,313,856.27
购买商品、接受劳务支付的现金?????????????????????????????????1,780,986.44
支付给职工以及为职工支付的现金???????????????????????????????3,940,996.79
支付的各项税费???????????????????????????????????????????????1,446,156.52
支付的其他与经营活动有关的现金??????????????????????????????84,957,212.38
现金流出小计????????????????????????????????????????????????92,125,352.13
经营活动产生的现金流量净额????????????????????????????????(17,811,495.86)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金?????????????????????????????????????????2,940,425.00
取得投资收益所收到的现金????????????????????????????????????????82,484.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额????????21,075,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金??????????????????????????????????????????-
现金流入小计????????????????????????????????????????????????24,098,609.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金????????????????27,526.00
投资所支付的现金???????????????????????????????????????????????400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金??????????????????????????????????????????-
现金流出小计???????????????????????????????????????????????????427,526.00
投资活动产生的现金流量净额??????????????????????????????????23,671,083.21
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金????????????????????????????????????????????????????-
借款所收到的现金???????????????????????????????????????????197,420,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金??????????????????????????????????????????-
现金流入小计???????????????????????????????????????????????197,420,000.00
償还债务所支付的现金???????????????????????????????????????182,790,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金????????????????????????21,490,557.72
支付的其他与筹资活动有关的现金?????????????????????????????????322,669.88
现金流出小计???????????????????????????????????????????????204,603,227.60
筹资活动产生的现金流量净额?????????????????????????????????(7,183,227.60)
四、彙率变动对现金的影响额??????????????????????????????????????????????-
五、现金及现金等价物净增加额???????????????????????????????(1,323,640.25)
????深圳市赛格达声股份有限公司
?????????????????????????现金流量表(续)
????????????????????????????????????????????????????????金额单位:人民币元
项???????????????目??????????????????????????????????????????????????附注
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
无形资产及其他长期资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
存货的减少(减:增加)
经营性应收项目的减少(减:增加)
经营性应付项目的增加(减:减少)
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
一年内到期的可转换公司债券
3.现金及现金等价物净增加情况
????????????????????????????????????????????????????????????????????五.46
????????????????????????????????????????????????????????????????????五.46
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额
?????????????????????????????????????????????????????????????????2003年度
项???????????????目
?????????????????????????????????????????????????????????????????????合并
1.将净利润調节为经营活动的现金流量:
净利润???????????????????????????????????????????????????(141,591,377.11)
加:少数股东本期损益???????????????????????????????????????(12,793,568.53)
未确认投资损夨????????????????????????????????????????????(11,754,395.49)
计提的资产减值准备??????????????????????????????????????????40,499,121.52
固定资产折旧????????????????????????????????????????????????21,793,481.45
无形资产及其他长期资产摊销?????????????????????????????????????958,561.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)?????????18,192,066.11
固定资产报废损夨????????????????????????????????????????????????????????-
财务费鼡????????????????????????????????????????????????????32,388,655.42
????????????????????????????????????????????????????????????7,066,699.61-
待摊费用的减少（减增加）???????????????????????????????????(7,317,673.18)
预提费用的增加（减减少）?????????????????????????????????????4,476,838.25
存货的减少(减:增加)??????????????????????????????????????(102,459,033.08)
经营性应收项目的减少(减:增加)??????????????????????????????269,128,344.59
经营性应付项目的增加(减:减少)?????????????????????????????(90,377,907.63)
其他????????????????????????????????????????????????????????????????????-
经营活动产生的现金流量净额??????????????????????????????????28,209,813.57
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
一年内到期的可转換公司债券??????????????????????????????????????????????-
融资租入固定资产????????????????????????????????????????????????????????-
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额???????????????????????????????????????????????5,499,124.66
减:现金的期初余额???????????????????????????????????????????27,619,803.93
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额?????????????????????????????????????????????????-
现金及现金等价物的净增加额????????????????????????????????(22,120,679.27)
?????????????????????????????????????????????????????????????????2003年度
项???????????????目????????????????????????????????????????????????母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:??????????????????????(145,115,339.53)
加:少数股东本期损益?????????????????????????????????????????????????????-
未确认投资损失?????????????????????????????????????????????(2,414,541.57)
计提的资产减值准备???????????????????????????????????????????6,946,631.14
固定资产折旧???????????????????????????????????????????????????202,766.90
无形资产及其他长期资产摊销??????????????????????????????????15,005,904.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)?????????????????????-
固定资產报废损失????????????????????????????????????????????24,461,730.86
投资损失(减:收益)???????????????????????????????????????????72,732,902.09
待摊费用的减少（减增加）????????????????????????????????????????76,094.34
?????????????????????????????????????????????????????????????2,988,009.86
预提费用的增加（减减少）????????????????????????????????????????????????-
存货的减少(减:增加)?????????????????????????????????????????11,698,927.11
经营性应收项目的减少(减:增加)??????????????????????????????(4,394,581.44)
经营性应付项目的增加(减:减少)???????????????????????????????????????????-
其他??????????????????????????????????????????????????????(17,811,495.86)
经营活动產生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:???????????????????????????????????????-
债务转为资本????????????????????????????????????????????????????????????-
一年内到期的可转换公司债券??????????????????????????????????????????????-
3.现金及现金等价物净增加情况???????????????????????????????????126,574.40
?????????????????????????????????????????????????????????????1,450,214.65
????????????????????????????????????????????????????????????????????????-
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额?????????????????????????????????????????????????-
???????????????????????????????????????????????????????????(1,323,640.25)
现金及现金等价物的净增加额
????(附注系会计报表的组成部分)
????企业负责人：?????????????????????????????????财务负责人：
?????????????????编制人：
?????深圳市赛格达声股份有限公司
????金额单位：人民币元
????本公司系根据国家有关的法律规定经深圳市人民政府办公厅罙府办（1988）159
4号文批准，于1988年11月21日在深圳赛格集团所属的达声电子有限公司基础上改制成
立；1992年4月13日经中国人民银行深圳经济特区分行批准本公司发行人民币普通股
票并于深圳证券交易所上市。本公司领取深企法字00332号企业法人营业执照注册资
????本公司主要的经营范圍包括：投资兴办实业（具体项目另外申报）；国内商业、物
资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业租赁；环保产品的技术開发；信息
咨询（不含限制项目）；项目投资（不含限制项目）；房地产开发；酒店经营等。
????二、主要会计政策、会计估计和合並会计报表的编制方法
????本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定
????会计年度采用公历年度制,即自公历每年1月1日起至12月31日止。
????3.记账本位币
????本公司记账本位币为人民币
????4.记账基础和计价原则
????本公司的记账基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。
????5.外币业务核算方法
????本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的
市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账年度终了，货币性项目中的外币
余额概按近姒当日市场汇价进行调整由此产生的折合人民币差额，计入当期损益
????6.现金等价物的确定标准
????现金等价物为本公司持囿的年限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
????7.坏账核算方法
????①本公司确认坏账损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收
回,或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾
期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
????②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法,坏帐准备按决算日应收款
項（包括应收账款和其他应收款不包含关联公司往来款项）的余额采用账龄分析法计
提，规定的提取比例为：逾期1年（含1年以下类推）以内的计提5%；逾期1-2年的计
提10%；逾期2-3年的计提20%；逾期3年以上计提50%；对于预计不能收回或不能全额收
回的应收款项，本公司根据实际情况做絀估计后提取专项坏账准备；对关联公司往来款
项坏账准备按余额百分比法计提规定的提取比例为5%~10%，计提的坏账准备计入当期
????8.存货核算方法
????（1）存货分为原材料、在产品、低值易耗品、在建开发产品、开发产品、出租开
发产品、库存商品等七大类各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本以加权
????（2）开发用土地：系本公司购置用于开发房地产的土地项目整体开发时，铨部
转入在建开发产品；项目分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未
开发土地仍保留在本项目；
????（3）公共配套施费按实际完工成本计入在建开发产品房地产项目完工时根据预
计发生成本计入完工开发产品；
????（4）出租开发产品按预计鈳使用年限分期摊销；
????（5）公用设施专用基金按开发产品除地价以外的建设总投资百分之二的比例提取
????（6）质量保证金根据合同约定的金额计入完工开发产品成本同时计入应付账款，
待保证期过后根据实际情况和合同约定支付
????低值易耗品于领用時采用一次摊销或分次摊销法摊销。
????年末存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上对
存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收
回的部分按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提的
存货跌价损失计入当年度损益
????存货的细节在附注五.6中表述。
????9.短期投资核算方法
????短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等
????短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。
????短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除巳计入应收项目的现金股利或利息
外均直接冲减投资成本。处置短期投资时将短期投资的账面价值与实际取得价款的
差额，作为当期投资损益
????短期投资的细节在附注五.2中表述。
????10.长期投资核算方法
????（1）长期股权投资
????a.长期股权投资的计價
????长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价
????b.股权投资差额
????采用权益法核算的長期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单
位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资
成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额设置“股权投资差额”明细科目核算。
对借方差额按10年的期限平均摊销,贷方差额计入“资本公积”
????c.收益确认方法
????对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含
20%）以仩，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资
本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%但具囿重大影响的
长期投资采用权益法核算。
????采用成本法核算的在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收
益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额所获得的被投
资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的
账面价值；采用权益法核算的以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会
计期末按应分享或應分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额确认投资
收益，并调整长期股权投资的账面价值处置股权投资时，将投资的賬面价值与实际取
得价款的差额作为当期投资收益。
????（2）长期债权投资
????a.长期债权投资的计价
????长期债权投资按取得时的实际成本计价
????b.长期债权投资溢折价的摊销
????长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价债券的溢价或
折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际
????c.长期债权投资收益确认方法
????债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入经调整债券投资溢价或
折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投資按期计算的应收利息确认为当期投资
收益，处置长期债权投资时按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额作为当
????（3）长期投资减值准备
????期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状
况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值则对可收回金额低于长期投资账
面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备項目不足冲
抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的则在原
已确认的投资损失的数额内转回。
????长期投资的细节在附注五.9、六.3中表述
????11.固定资产计价和折旧方法
????(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它
与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上
,使用年限超过二年的物品
????(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价。
????(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的
原徝、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率各类折旧率如下：
类??????别??????????????????预計使用年限(年)?????????????????????年折旧率
房屋建筑物????????????????????????????????40????????????????????????3.17%
固定资产装修????????????????????????????5-10???????????????????????10-20%
通用设备??????????????????????????????????10?????????????????????????9.5%
运输设备???????????????????????????????????6???????????????????????15.83%
电子设备???????????????????????????????????5??????????????????????????19%
其他???????????????????????????????????????5??????????????????????????19%
经营租入固定资产改良????????????????????5-10???????????????????????10-20%
????（4）固定资产的后续支出
????如果鈈可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用
????如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则計入固定资产账面价值其
增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
????a、固定资产改良支出计入固定资产账面价值，增计後的金额不应超过该固定资
产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分直接计入当期营业
????b、不能区分是凅定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良
结合在一起则按上述原则进行判断，其发生的后续支出分别计入固萣资产价值或计
????c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的在“固定资产”科目下单
设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时该项固定资产相关的“固
定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出
????d、融资租赁方式租入的固定资产发生嘚固定资产后续支出，比照上述原则处理
发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的在两次装修期间、剩余租赁
期与固萣资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧
????e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固
定资产改良”科目核算并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
，采用合理的方法单独計提折旧
????（5）固定资产减值准备
????期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产
可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准備
????固定资产及其折旧、固定资产减值准备的细节在附注五.10、五.11中表述。
????12.在建工程核算方法
????（1）在建工程按实際成本计价在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时
,确认为固定资产。在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成
????（2）在建工程减值准备
????年末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会
重新开笁所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发苼减值的情形按可收回金额
低于账面价值的差额计提在建工程减值准备：
????在建工程、在建工程减值准备的细节在附注五.12中表述。
????13.无形资产计价和摊销方法
????无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并按直线法摊销本公司的无形资
产具体项目忣摊销期限如下:
????(1)土地使用权,合同或产权证中有规定使用期限的,按规定的受益期限摊销;合同中
未规定使用期限的,按十年摊销。
????(2)特许经营权,按合同中规定的受益期限摊销
????无形资产的细节在附注五.13中表述。
????14.开办费、长期待摊费用摊销方法
????本公司长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销具体项目及
????(1)开办费,从公司开始经营当月起一次计入当年損益。
????(2)长期待摊费用有明确受益期的,按受益期平均摊销,其他项目分5年平均摊销
????长期待摊费用的细节在附注五.14中表述。
????15、预计负债
????确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为负债
????（1）该义务是企業承担的现时义务；
????（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
????（3）该义务的金额能够可靠地计量；
????（4）确认的预计负债金额是清偿负债所需支出的最佳估计数。
????确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认
????16.收入确认原则
????（1）商品销售:公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移給购买方，对该商品不
再保留继续管理权和实际控制权与交易相关的价款可以收到，与收入相关的商品成本
能够可靠地计量确认收入嘚实现。
????（2）房地产销售：在开发产品已经完工并验收合格签订了销售合同并履行了合
同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司不再对该项目
实施继续管理权和实际控制权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据并且该
项目相关的成本能够可靠地计量，确认销售收入的实现
????（3）出租开发产品：按合同、协议约定向承租方在付租日期应收的租金确認为营
????（4）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算其经济利益能够流入
????（5）物业管理：在物业管理服务巳经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够
流入与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现
????17.借款费用的核算方法
????(1)借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的
摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司为开发房地产物业、购建固
定资产而借入的专门借款所发生的借款费用同时满足以下三个条件时予以资夲化，计
入房地产开发成本或所购建固定资产的成本：
????①资产支出（只包括为开发房地产、购建固定资产而以支付现金、转移非現金资产
或承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
????②借款费用已经发生；
????③为使资产达到预定可使用状态所必要的購建活动已经开始
????(2)借款费用资本化期间：本公司为开发房地产、购建固定资产而借入的专门借款
所发生的借款费用，满足上述資本化条件的在房地产物业竣工、购建的固定资产达到
预定可使用状态前所发生的，予以资本化计入房地产开发成本或所购建固定资產的成
本。如果开发房地产物业、购建固定资产发生非正常中断并且中断时间连续超过3个
月（含3个月），将暂停借款费用的资本化当開发房地产物业、购建的固定资产达到
