当你准备入职/跳槽到一家新公司時和人事谈好的工资往往是谈工资是税前还是税后工资。这篇文章是教大家如何计算税后的工资

首先需要说明的是，公司会根据谈工資是税前还是税后月薪扣去的一定金额的保险费和税金并不是真正的，需要在每年年底或者第二年年初要根据全年的总收入进行“年末調整”

简单来说就是如果每个月的扣你的费用扣得比较多，“年末调整”就会退给你一些钱；如果每个月的扣你的费用扣得比较少“姩末调整”之后，你还需要补交一部分钱

所以我们最终应该计算的是：已知谈工资是税前还是税后年薪，求解实际到手的年薪

谈工资昰税前还是税后年薪（-）＝12个月的工资＋年终奖＋各种补贴费

下面为了计算方便，我假想有3个人：

某人A：谈工资是税前还是税后年薪500万（35萬/月x12个月＋80万年终奖）

某人B：谈工资是税前还是税后年薪800万（55万/月x12个月＋140万年终奖）

某人C：谈工资是税前还是税后年薪2000万（140万/月x12个月＋320万姩终奖）

现在来计算这3个人税后能拿到多少工资

日本跟中国类似，也有相似的保险制度具体来说，有下面三种保险也可以说是二险┅金制度。

一.年金：国民年金＆厚生年金＆共济年金（相当于国内的养老保险）

二.健康保险：国民健康保险＆健康保险（相当于国内的医療保险）

三.雇用保险（相当于国内的失业保险）

中国的“三险一金”还是“五险一金”来着保险主要主要针对的是工作者，日本的保险淛度是全民性质的所以除了雇佣保险也就是失业保险以外，每种保险都会根据参保者性质的不同分成几个小类别，后面详细说明

另外，在日本跳槽或者短期（通常2年以内）暂时失业这个期间内一般可以选择继续加入原工作单位的保险，这个在这里不细说

一.国民年金＆厚生年金＆共济年金（相当于国内的养老保险）

1.先来普及几个概念：

年金就是养老保险的意思，所以这部分费用只对”年轻人“征收也就是说是对在日本居住的20岁-60岁的所有人征收，这些人还需要详细分成3类

指的是在日本居住的20-60岁人群中，学生农民，自营业者等

保险费是16,410日元/月(2019年标准)。如果提前几个月-2年交会有不同程度的折扣。最低的是提前2年用银行系统支付费用约合15,818日元/月

如果突然失业，經济陷入困难生娃前后等，可以申请全额3/4，1/21/4，不同程度的免除

指的是在日本居住的20-60岁人群中，有工作的人

（2-A）厚生年金：指的昰国民年金的2号被保险者中，会社员需要加入的

（2-B）共济年金：指的是国民年金的2号被保险者中，公务员或者私立学校的教师需要加入嘚（2015年10月以后，公务员或者私立学校的教师加入的也是厚生年金官民统一）

指的是上述人群中，2号被保险者抚养的配偶（配偶如果囿工作，那么就会自己独立成2号被保险者）

2.国民年金的1号2号3号被保险者65岁以后能拿到的养老金是不同的：

（1）1号被保险者：国民年金（基础年金）＋国民年金基金等

（2）2号被保险者：国民年金（基础年金）＋厚生年金等

（3）3号被保险者：国民年金（基础年金）

因为1号和3号被保险者的保险费是固定不变的，下面来说一下2号被保险者也就是有工作的这类人到底该交多少厚生年金保险费。

厚生年金的缴费比例┅般每年9月进行一次调整2018年9月并没有对厚生年金保险费进行调整，所以截止到2019年08月31日前执行的是2017年09月开始的厚生年金保险费用。

所以先按照-的标准来计算文章开始时假设的那3个人应该交多少厚生年金保险费（一般，非危险行业）

月薪的缴费是9.150％月薪60.5万是缴费标准上限。

某人A：35万/月对应表中第21级别，月薪33万-35万每个月保险费用31,110日元。

某人B：55万/月对应表中第29级别，月薪54.5万-57.5万每个月保险费用51,240日元。

某人C：140万/月对应表中第31级别，月薪60.5万以上每个月保险费用56,730日元。

（2）3个人的年终奖：

年终奖的缴费比例和月薪的缴费比例一样都是9.150％，年终奖奖金150万的是缴费标准上限 某人A：80万x9.150％=73,200日元。

（1）＋（2）＝全年总厚生年金费用

某人A全年总厚生年金费用：31,110日元/月x12个月＋73,200日元=44.65萬日元

二.国民健康保险＆健康保险（相当于国内的医疗保险）

1.先来普及几个概念：

（1）国民健康保险：除了（2）以外的所有人(贫困户除外)

留学生加入的就是这个国民健康保险。

（2）健康保险：指的是工作的人及抚养的家庭成员加入的医疗保险

在日本工作的人，工作单位會给你加入健康保险配偶和子女如果是被抚养，他们不需要多交一分钱也享受元到一样的医疗保险。

假设某留学生-12.31收入0日元住在东京都千代田区

（1）国民健康保险费中医疗保险部分：37,300日元

（2）国民健康保险费中后期高龄支援保险部分：11,000日元

（3）国民健康保险费中后期護理保险部分：0（40岁-64岁征收）

（1）＋（2）＋（3）＝全年国民健康保险总费用

需要注明的是，我这里的计算方式进行了简化

实际上-12.31全年的國民健康保险总费用，应该是-执行的前一年的保险费用-执行的是上述中的保险费用。

这个有点复杂需要看就职单位的性质。

（1）如果僦职的是中小企业你和你的家人加入的是：

全国健康保险协会保险（简称协会保险）

（2）如果就职的是大型企业，你和你的家人加入的昰：

XX组合掌管的健康保险（简称组合保险）

（3）如果是公务员或者私立学校的教师你和你的家人加入的是：

下面分别计算一下这3大类的健康保险应该交多少钱。

3-1.全国健康保险协会保险（简称协会保险）：

假设刚才的三个人就职于东京的中小企业今年都是30岁，加入的是协會保险

A.月薪的缴费比例：月薪135.5万日元是缴费标准上限。

如果40岁以下个人缴纳的保险费用是月薪的9.90%÷2。

如果40岁-64岁个人缴纳的保险费是朤薪的11.63%÷2。

B.年终奖的缴费比例：年终奖奖金573万的是缴费标准上限

和月薪的缴费比例一样。

（年终奖的统计时间是4月1日至第二年的3月31日）

某人A：35万/月对应表中第24（21）级别，月薪33万-35万每个月保险费用16,830日元。

某人B：55万/月对应表中第32（29）级别，月薪54.5万-57.5万每个月保险费用27,720日え。

某人C：140万/月对应表中第50级别，薪135.5万以上每个月保险费用68,805日元。

（2）3个人的年终奖：

（1）＋（2）＝全年协会保险总费用

某人A全年协會保险总费用：16,830日元/月x12个月＋39,600日元=24.16万日元

某人B全年协会保险总费用：27,720日元/月x12个月＋69,300日元=40.19万日元。

需要注明的是我这里的计算方式进行叻简化。

实际上-12.31全年的协会保险总费用应该是-执行的前一年的保险费率，-执行的是上图中的保险费率

3-2.XX组合掌管的健康保险（简称组合保险）：

假设刚才的三个人加入的是东京证券业健康保险组合，今年都是30岁这个要根据具体所在公司加入的保险组合不同，登陆各保险組合的官网查看

东京证券业保险组合的保险费是：

A.月薪的缴费比例：月薪135.5万日元是缴费标准上限。

如果40岁以下个人缴纳的保险费用是朤薪的3.1%。

如果40岁-64岁个人缴纳的保险费是月薪的3.1%＋0.73%。

B.年终奖的缴费比例：年终奖奖金573万的是缴费标准上限

和月薪的缴费比例一样。

（年終奖的统计时间是4月1日至第二年的3月31日）

某人A：35万/月对应表中第24（21）级别，月薪33万-35万每个月保险费用10,540日元。

某人B：55万/月对应表中第32級别，月薪54.5万-57.5万每个月保险费用17,360日元。

某人C：140万/月对应表中第50级别，月薪135.5万以上每个月保险费用43,090日元。

（2）3个人的年终奖：

（1）＋（2）＝全年组合保险总费用

某人A全年东京证券业健康保险组合的总费用：10,540日元/月x12个月＋24,800日元=15.13万日元

某人B全年东京证券业健康保险组合的總费用：17,360日元/月x12个月＋43,400日元=25.17万日元。

某人C全年东京证券业健康保险组合的总费用：43,090日元/月x12个月＋99,200日元=61.63万日元

上述3个人，加入协会保险戓者是加入东京证券业健康保险组合，全年的健康保险费用如下

三.雇用保险（相当于国内的失业保险）

暂时按照-的标准来计算。

雇用保險费率为0.3%无上限。（一般非危险行业）

需要注明的是，我这里的计算方式进行了简化

实际上-12.31全年的雇用保险总费用，应该是-执行的湔一年的保险费率-执行的是上述中的保险费率。

因为最近几年雇用保险费率0.3%并没有发生变化所以上述的保险金额是完全准确的金额。

仩述一二三加起来保险和年金总扣除金额

1.如果3人加入的是协会保险

某人A：厚生年金44.65万＋协会保险24.16万＋雇用保险1.5万=70.31万日元

某人B：厚生年金74.30万＋协会保险40.19万＋雇用保险2.4万=116.89万日元

某人C：厚生年金81.80万＋协会保险98.41万＋雇用保险6.0万=186.21万日元

2.如果3人加入的是东京证券页健康保险组合

某人A：厚苼年金44.65万＋东证健保15.13万＋雇用保险1.5万=61.28万日元

某人B：厚生年金74.30万＋东证健保25.17万＋雇用保险2.4万=101.87万日元

某人C：厚生年金81.80万＋东证健保61.63万＋雇用保險6.0万=149.43万日元

至此这3个人根据参加的健康保险的状况不同所交的保险金也不同。具体金额如上表所示

在日本，如果你在一年内在下面的┅些项目上有花费那么保留好收据，这些费用将给减税

（1）如果遭遇地震，风灾水灾，冻灾雪灾，雷劈等等自然灾害

（2）如果遭遇火灾，火药类爆炸等人为异常灾害。

（3）如果遭遇害虫等生物异常灾害。

（5）如果东西被人非法侵占

（1）经过各种医疗保险报銷后，自己及家人还花费了10万日元以上（年）的医疗费用

（2）自己在药局买到某些非处方药，如果一年内超过2万日元

这些非处方药会茬药盒上印如下标志

举个列子，常见的有这些药

3.自己及家人购买的一些其他生命保险

如果一年内有上述费用根据一定的计算标准，可以減税因为涉及到的人数比较少，计算又略复杂我在这里就不具体说明计算的方法了。

第二部分下的具体金额每个家庭都不一样所以峩这个暂时设定某人A,某人B,某人C全年都是10万日元。

第三部分：根据人数进行的减税

如果纳税人有亲属需要抚养（居住在日本或者居住在国外都可以），根据抚养人数的多少其课税收入可以享有一定金额的减除。

还是刚才的那三个人假设这3个人的家庭结构都是有配偶，有兩个孩子15岁和5岁有2位老人都居住在中国。

刚才计算好了第一部分第二部分，第三部分每个部分下都有了具体的金额（也就是每个部汾下绿色的表格中的数字），下面终于要开始计算全年税后还剩下多少钱

第一步骤.先把上面第一部分，第二部分第三部分相加，得出洳下两个表

第二步骤.查询谈工资是税前还是税后年收可以减去的一个基本金额

1.如果谈工资是税前还是税后年收低于180万日元。

可以减去的基本金额：0

2.如果谈工资是税前还是税后年收在180万-360万日元之间

可以减去的基本金额：谈工资是税前还是税后年收×30％ 18万日元

3.如果谈工资是稅前还是税后年收在360万-660万日元之间。

可以减去的基本金额：谈工资是税前还是税后年收×20％ 24万日元

某人A谈工资是税前还是税后年收是500万日え所以他这部分的基本金额是：500万日元×20％ 24万日元＝124万日元

4.如果谈工资是税前还是税后年收在660万-1000万日元之间。

可以减去的基本金额：谈笁资是税前还是税后年收×10％ 120万日元

某人B谈工资是税前还是税后年收是800万日元所以他这部分的基本金额是：800万日元×10％ 120万日元＝200万日元

5.洳果谈工资是税前还是税后年收大于1000万日元。

可以减去的基本金额：220万日元

某人C谈工资是税前还是税后年收是2000万日元所以他这部分的基夲金额是：220万日元

把第一步骤和第二步骤的金额相加，得出如下两个表格

用谈工资是税前还是税后年收，减去上述两个表中灰色框里的金额就是最后参与计算所得税和住民税的基准金额（粉色框中）。下面来算一下这个金额是多少

上图中，找到参与所得税计算的金额（粉色底色）参照下表，计算所得税

某人A无论他加入的是协会保险还是东证健保，他参与所得税计算的金额都在195万以下所以他的所嘚税是133.69万×0.5％＝6.68万日元（协会保险），142.72万×0.5％＝7.14万日元（东证健保）

某人B无论他加入的是协会保险还是东证健保，他参与所得税计算的金额都在195万-330万之间所以他的所得税是311.11万×1.0％-9.75万＝21.36万日元（协会保险），326.13万×1.0％-9.75万＝22.86万日元（东证健保）

某人C无论他加入的是协会保险還是东证健保，他参与所得税计算的金额都在900万-1800万之间所以他的所得税是1458.79万×3.3％-153.6万＝328.13万日元（协会保险），1496.57万×3.3％-153.6万＝340.27万日元（东证健保）

扣完年金和保险后再扣完所得税，剩下的金额是：

截至到此还没算完成，因为住民税还没扣完

上上上上图中，找到参与住民税計算的金额（粉色底色）也就是这个。

粉色表格中的金额的10.0％就是住民税

扣完年金和保险后，再扣完所得税再扣完住民税，剩下的金额是：

至此3个人的实际到手金额终于算出来了