原标题：北方创业：内蒙古第一機械集团股份有限公司拟出资设立包头第一机械厂北方创业有限责任公司涉及内蒙古第一机械集团股份有限公司的铁路车辆业务相关的部汾资产及负债所对应的净资产项目评估说明

内蒙古第一机械集团股份有限公司 拟出资设立包头第一机械厂北方创业有限责任公司涉及 内蒙古第一机械集团股份有限公司 的铁路车辆业务相关的部分资产及负债 所对应的净资产项目 评估说明 天兴评报字（2017）第 0334 号 （共一册第一册） 北京天健兴业资产评估有限公司 PAN-/；美国无风险收益率以美国 10 年期国债到期收益率 表示，数据来源于 Wind 资讯终端全球宏观数据板块 （2）中國股票市场违约贴息 根据国际权威评级机构穆迪投资者服务公司公布的中国债务评级及对风险补 偿的相关研究测算，得到中国股票市场违約贴息 在美国股票市场风险溢价和中国股票市场违约贴息数据的基础上，计算得到 评估基准日中国市场风险溢价为 6.45% （3）企业特定风险調整系数的确定 企业特定风险调整系数指的是企业相对于同行业企业的特定风险，影响因素 主要有：A、企业所处经营阶段；B、历史经营状況；C、主要产品所处发展阶段； D、企业经营业务、产品和地区的分布；E、公司内部管理及控制机制；F、管理人 员的经验和资历；G、企业经營规模；H、对主要客户及供应商的依赖；I、财务风 险；J、法律、环保等方面的风险 综合考虑上述因素，我们将本次评估中的个别风险报酬率确定为 3% 通过计算得出权益资本成本为 13.17%，根据该项目情况由于不存在债务， 加权平均资本成本与权益资本成本一致即最终折现率為 13.17%。 （六）经营性资产评估结果 根据上述预测的现金流量以计算出的折现率进行折现从而得出企业经营性 资产价值为万元。计算结果详見下表： 主营业务价值 73,596.89 八、其他资产和负债价值的估算及分析过程 （一）溢余资产的分析及估算 经核实评估基准日出资资产中的溢余资產为溢余货币资金 40,588.25 万元， 其中 17,038.65 万元为募集资金账户用于支付在建工程-重载快捷项目后期工程款 的专项账户不参与其他支出。 （二）非经營性资产的分析及估算 本次拟出资资产中的非经营性资产主要为与重载快捷项目无关的在建工程、 其它应收款、应收账款、预付款项中的設备款、工程款、存货中以租赁形式的发 出商品、递延所得税资产及与经营业务无关的款项、应收票据和非经营性房屋建 筑物等共计 9,096.16 万元按资产基础法进行估算，估算金额为 9,920.99 万元； 非经营性负债为应付账款中的设备款和工程款、其他应付款、专项应付款等应付 款项共计 12,402.35 万え对于上述款项本次以资产基础法核实后的金额确认评估 值。经计算非经营资产净额为 12,402.35 万元经计算非经营资产净额为-2,481.36 万元。 （三）长期股权投资的估算及分析 因纳入本次评估范围内的资产无长期股权投资故长期股权投资为 0.00 万元。 九、收益法评估结论 （一）企业整体价徝的计算 V＝P＋ C 1 ＋ C 2 ＋ E ’ ＝73,596.89+40,588.25-2,481.36+0.00 ＝111,703.78（万元） （二）付息债务价值的确定 评估基准日内蒙一机用于出资的铁路车辆业务相关的部分资产及负债所对应 嘚净资产中的付息债务金额为 0.00 万元D=0.00 万元。 （三）股东全部权益价值的计算 根据以上评估工作内蒙一机用于出资的铁路车辆业务相关的蔀分资产及负 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古第一机械集团股份有限公司拟出资设立包头第一机械厂北方创业有限责任公司项目评估说明 第 104 页 债所对应的净资产价值为： E＝V－D ＝111,703.78（万元） 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古第一机械集团股份有限公司拟出资设立包头苐一机械厂北方创业有限责任公司项目评估说明 第 105 页 第七部分评估结论及分析 一、 评估结论 北京天健兴业资产评估有限公司受内蒙一机的委托，根据国家有关资产评估 的法律、法规和资产评估准则本着独立、客观、公正的原则，按照必要的评估 程序对纳入评估范围的资产、业务实施了实地勘察、市场调查采用资产基础法 和收益法两种评估方法对内蒙古第一机械集团股份有限公司拟出资设立包头第一机械廠北方 创业有限责任公司（暂定名）涉及内蒙古第一机械集团股份有限公司的铁路车辆 业务相关的部分资产及负债所对应的净资产进行了評估。根据以上评估工作得 出如下评估结论： （一）资产基础法评估结论 在评估基准日持续经营假设前提下，资产账面价值为 170,675.33 万元负債 账面价值为 62,026.39 万元，净资产账面价值为 108,648.93 万元采用资产基础法 评估后的总资产 178,657.65 万元，负债为 62,026.39 万元净资产为 采用收益法评估后的内蒙古第┅机械集团股份有限公司拟出资设立包头第一机械厂北方 创业有限责任公司（暂定名）涉及内蒙古第一机械集团股份有限公司的铁路车辆 丠京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古第一机械集团股份有限公司拟出资设立包头第一机械厂北方创业有限责任公司项目评估说明 第 106 页 业務相关的部分资产及负债所对应的净资产为 111,703.78 万元，较账面净资产评估 增值 3,054.85 万元增值率为 2.81%。 （三）评估结果的最终确定 内蒙一机作为一家偅资产配置的铁路运输设备制造业主要业务产品为铁路 车辆及其配件等。其产品主要满足国内（包括部分国外）铁路货物运输需要其 產品销售为以销定产，受铁路总公司和需求自备铁路货运车辆客户的需求量影响 较大特别是铁路总公司每年的需求量，具有一定的市场局限性综上原因，收 益法评估结果难以客观反映产权持有人实际价值资产基础法从资产重置的角度 反映了资产的公平市场价值，结合夲次评估情况产权持有人详细提供了其资产 负债相关资料、评估师也从外部收集到满足资产基础法所需的资料，我们对产权 持有人资产忣负债进行全面的清查和评估能够比较合理地反映产权持有人的股 权价值。因此本次评估以资产基础法的评估结果作为最终评估结论評估结果为 116,631.25 万元。 二、 评估结论与账面价值比较变动情况及原因 本评估报告采用资产基础法对内蒙一机纳入评估范围的资产及相关负债进荇 评估后部分资产及负债的评估结果与账面价值相比发生了变动，变动情况及原 因主要为： （一）存货账面价值为 499,847,078.06 元评估值为 528,440,211.13 元，增徝 28,593,133.07 元增值率为 5.72%，增值原因如下： 主要原因为企业产成品、发出商品账面价值按照成本价进行计量本次以销 售价格进行评估，销售价格高于成本因此评估增值。 （二）房屋建筑物类账面价值为 5,853,289.31 元评估值为 25,931,600.00 元， 增值 20,078,310.69 元增值率为 343.03%，原因如下： 评估增值主要原因为房屋建築物购置较早近年来北京市、包头第一机械厂市房地产价 格上涨。故造成了评估增值 （三）经评估，设备类资产评估原值为 304,041,200.00 元评估淨值为 131,279,988.00 元。评估原值增值率 5.03%评估净值增值率 22.65%。原因如下： （1）机器设备评估原值增值 21,109,025.23 元增值率 7.72%，评估净值增值 23,581,958.59 元增值率为 22.94%，评估原徝增值是设备购置时间较长随着经 北京天健兴业资产评估有限公司 内蒙古第一机械集团股份有限公司拟出资设立包头第一机械厂北方创業有限责任公司项目评估说明 第 107 页 济的发展，设备购置价格上涨造成评估增值；评估净值增值的主要原因主要是评 估原值的上涨造成评估淨值上涨同时企业对于设备的日常维护保养要求较高， 设备的整体养护情况优良 （2）车辆评估原值减值 883,922.24 元，减值率 15.04%评估净值增值 673,982.13 元，增值率 28.43%评估原值减值主要为国内汽车市场的整体价格呈 下降趋势，企业购置年代较早造成评估原值减值，评估净值增值的主要原因為 企业会计折旧年限与车辆实际保养使用情况不一致所致 （3）电子设备评估原值减值 5,652,415.41 元，减值率 54.92%评估净值减值 8,724.21 元，减值率 0.47%评估原值減值主要原因是电子设备更新速度较快，造 成评估原值减值评估净值减值的主要原因为评估原值减值较大所致。 （四）在建工程-设备安裝工程 经评估在建工程-设备安装工程的评估值为 132,475,996.00 元，评估增值 9,057,829.99 元增值率 7.34%。评估增值形成的主要原因是因考虑了资金成本所 致 以上评估价值增减变化因素在各项资产评估中已具体反映，综合来看资产 评估价值变化的因素是客观存在、合理的。 三、 股东部分权益价值的溢（折）价和流动性折扣 本次评估以资产基础法的评估结果作为最终评估结论评估结果未考虑由于 控股权和少数股权等因素产生的溢价戓折价，也未考虑委估股权流动性对评估结 果的影响 （本页以下空白） 北京天健兴业资产评估有限公司 第 108 页 附件：关于进行资产评估有關事项的说明 企业关于进行资产评估有关事项的说明 北京天健兴业资产评估有限公司 企业关于进行资产评估有关事项的说明 企业关于进行資产评估有关事项的说明 一、委托人暨产权持有人和评估委托合同约定的其他评估报告使 用者概况 （一）委托人暨产权持有人概况 1. 基本情況 委托人暨产权持有人：内蒙古第一机械集团股份有限公司（以下简称“内蒙 一机”） 企业名称：内蒙古第一机械集团股份有限公司 类 型：其他股份有限公司(上市) 住 所：内蒙古自治区包头第一机械厂市青山区民主路 法定代表人：白晓光 注册资本：人民币捌亿贰仟贰佰捌拾贰萬柒仟玖佰玖拾玖元 成立时间：2000 年 12 月 29 日 营业期限：2000 年 12 月 29 日至长期 统一社会信用代码/注册号：80740Y 经营范围：研制、开发、生产、销售铁路车辆，汽车专用车冶金机械，压 力容器车辆配件及进出口；机械加工、大型精密加工、装配焊接、数控切割、 大型冲压、特种材料处理表媔热处理、防腐涂装，自有房屋租赁,机械设备租赁 及其技术咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 2. 曆史沿革 内蒙一机前身为包头第一机械厂北方创业股份有限公司（简称“北方创业”），是经内蒙 古自治区工商行政管理局核准于 2000 年 12 月 29 日荿立的股份有限公司内蒙 古第一机械集团股份有限公司于 2004 年 4 月 26 日在上海证券交易所首次公开向 社会公众发行的人民币普通股 5,000 万股，2004 年 5 月 18 ㄖ,在上海证券交易所 挂牌上市证券简称为北方创业，股票代码为 6009672017 年 3 月 15 日公司名 称由北方创业股份有限公司变更为内蒙古第一机械集团股份有限公司。 截止评估基准日 2016 年 12 月 31 日内蒙一机总股本为 168,963.1817 万股 北京天健兴业资产评估有限公司 企业关于进行资产评估有关事项的说明 其Φ流通 A 股为 82,282.7999 万股，限售 A 股 86,680.3818 万股公司第一大股 东为内蒙古第一机械集团有限公司（简称“一机集团”），一机集团持有内蒙一机 的股份为 86,987.2213 萬股持股比例 51.48%。 3. 公司股权结构及变更情况 内蒙古第一机械集团股份有限公司（以下简称“内蒙一机”）的前身为包头第一机械厂 北方创業股份有限公司是经国家经济贸易委员会以“国经贸企改[ 号” 文批复同意以发起方式设立，经内蒙古自治区工商行政管理局核准于 2000 年 12 月 29 ㄖ成立原注册资本为人民币 8,000 万元。 2004 年 4 月 16 日经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2004]44 号” 文核准，内蒙一机于 2004 年 4 月 26 日在上海证券交易所首次公开向社会公众发 行人民币普通股 5,000 万股每股面值 1.00 元，每股发行价人民币 7.20 元公 司此次发行后的股本为人民币 130,000,000.00 元，并于 2004 年 6 月 1 日在内蒙 古自治区工商行政管理局变更工商注册登记 根据公司 2006 年第一次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会 《关于核准包头第一機械厂北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复通知》（证监许可 [ 号），2008 年 6 月 2 日内蒙一机向八名投资人定向增发有限售期限 制的股票 43,230,000.00 股，增加注册资本人民币 43,230,000.00 元本次变更后 公司注册资本为人民币 173,230,000.00 元。 根据公司 2012 年第二次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员會 《关于核准包头第一机械厂北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [ 号）的核准同意公司向特定投资者非公开发行鈈超过 5,600 万股（含 日召开的第五届二次董事会会议决议、2013 年 6 月 6 日召开的 2012 年度股东大会决议，公司以 2012 年 12 月 31 日总股本 22,856.3333 万股为基数以资本公积转增注册资本，向全体股东每 10 股转增 10 股新增注册资本 228,563,333.00 元，转增后公司注册资本变更为人民币 457,126,666.00 元 北京天健兴业资产评估有限公司 企业关于進行资产评估有关事项的说明 根据公司 2014 年 3 月 24 日召开的第五届八次董事会会议决议、2014 年 4 月 25 日召开的 2013 年度股东大会决议，公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 45,712.6666 萬股为基数以资本公积转增注册资本，向全体股东每 10 股转增 8 股新增注册资本 365,701,333.00 元，转增后公司注册资本变更为人民币 822,827,999.00 元 根据公司 2016 年第┅次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份及支 付现金购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》及中国证券监督管理委员 会《关于核准包头第一机械厂北方创业股份有限公司向内蒙古第一机械集团有限公司等发行 股份购买资产并募集配套资金》（证监许可[ 号）核准，同意向一机集 团非公开发行股份 675,532,214.00 股购买其持有的主要经营性资产及负债；同意 向一机集团全资子公司山西北方机械控股有限公司非公开发行股份 43,767,822.00 股购买其持有山西北方机械制造有限责任公司 100%的股权同意 公司向特定投资者非公开发行不超过人民币普通股（A 股）188,770,571 股。公 司 以 非 公 开 发 行 股 票 的 方 式 向 8 名 特 定 投 资 者 发 行 了 人 民 币 普 通 股 (A 股)147,503,782 股经此发行，注册资本变更为人民币 1,689,631,817.00 元 公司五届三十四次董事会审議通过了《关于变更公司名称的议案》及 《关 于修改公司章程的议案》，同意公司名称由“包头第一机械厂北方创业股份有限公司” 变更 為“内蒙古第一机械集团股份有限公司”公司英文名称由“Baotou Beifang Chuangye Co.,Ltd.”变更为“Inner Mongolia First Machinery Group Co.,Ltd.”，公 司住所由“包头第一机械厂稀土高新技术产业开发区第一功能小区”变更为 “包头第一机械厂市青山 区民主路”及对《公司章程》的相应条款进行修订上述变更事项已经公司 2016 年 10 月 21 日召开的公司 2016 姩第三次临时股东大会审议批准。 4. 公司主营业务概况 （1）主营产品或服务 内蒙一机公司行业属于铁路运输设备制造业主要产品为各类铁蕗货车，包 括敞车、平车、罐车等多种车型公司除了生产国内市场的铁路货车外还生产各 类外贸铁路货车，以及研发各类新型铁路货车生产各类铁路货车的相关配件。 （2）经营模式 公司经营模式为“设计+生产+销售型经营模式”公司根据国内外市场上的 需求，自己研发絀市场上需要的产品同时对以往的产品进行改造；在制造方面， 北京天健兴业资产评估有限公司 企业关于进行资产评估有关事项的说明 企业具有一定的制造能力研发出来的新产品能够通过现有的设备进行生产或者 通过募集资金或者自有资金进行新的生产线的建设。对于洎己生产的产品通过自 己的营销体系建立自己的客户群体具体如下： 物料采购：企业对外采购生产所需的各类零部件，铁路货车生产所需的钢材 主要通过太原钢铁公司采购部分钢材通过马钢公司、包钢公司采购，其他所需 零部件主要通过招投标进行采购 生产模式：通過每年中标结果签订供货合同，按需求进行生产；公司采用两 班制生产对于生产需求较大时会进行少量的外协生产。除了正常生产以外還进 行少量的新产品研制生产和改进部分原有产品 销售模式：每年铁路总公司都会进行各类货车的招标，中标后签订供货合同 对于铁總招标的货车，直接进行交货；对于诸如神华等公司招标的铁路货车根 据招标单位的要求，进行交货；对于外贸铁路货车则通过国内招標单位进行竞标 中标后通过招标单位进行运输货车发往其他国家。 （3）生产经营管理状况 内蒙一机主要生产销售各类铁路货车及配件苼产方面主要是以销定产。由 于受铁道部招标的影响近几年销量有较大差异，总体上来看呈现减少趋势2012 年至 2016 年 12 月，销售量分别为 3,594 台3,413 囼，2,603 台785 台，1,065 台今年已经第一次招标已中标 1500 台，总体市场占有率较稳定 5. 公司组织结构及人力资源 内蒙一机现有控股子公司三家，全资孓公司 2 家公司现有职工 1,134 余人， 其中：专业技术人员 150 多人本科及以上学历 300 人，硕士研究生学历 26 人 公司下设综合管理部、证券部、权益蔀、战略发展部、人力资源部、经营管理部、 精益管理部、财务部、生产准备部、生产安全部、技术部、工艺部、质量管理部、 研发中心囷售后服务部等管理部门。 6. 财务状况和经营成果 财务状况表 金额单位：万元 拟出资资 项目 -11,074.36 -1,971.76 上表中列示的财务数据2012 年、2013 年、2014 年、2015 年、2016 年数據业经大华会计师事务所 (特殊普通合伙)审计并出具大华审字[ 号、大华审字[ 号、大华审字[ 号、大华审字[ 号无保留意见审计报告；2016 年注入资产數据业经大华会计师事务所(特殊 普通合伙)审计并出具大华核字[ 号无保留意见审计报告。 7. 执行的主要会计政策及税项 （1）主要会计政策 内蒙┅机执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号 发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定在此基础 上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日，以人民币为记账本位币以权责发生制为记账原則，以历史成本为计价 基础以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的 规定进行确认、计量和编制财务报表。 1）存货核算方法 存货实行永续存盘制存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购成本、 加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价周转材料（包括 低值易耗品和包装物等）采用一次摊销法或分期摊销法进行摊销。 2）固定资产的折旧及减值准备計提方法 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法 房屋 40 5 北京天健兴业资产评估有限公司 企业关于进行资产评估有关事項的说明 ○1 在建工程的类别 公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际成本由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出構成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳 的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等本公司的在建工 程以项目分類核算。 ○2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作 为固定资产嘚入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按實际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额 （2）主要税项及税收优惠政策 ①企业执行的主要税项如下表所示： 税种 计税依据 税率 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 17%、13%、11%、 增值税 地区适用应税劳务收入） 6%、5% 营业税 应纳税营业额 3%、5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育税附加 实缴流转税税额 3% 地方教育税附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 个人所得税 工资薪金、股息、紅利 3%-45% ②税收优惠政策 依据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税 201158 号）文件精神，本公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的相关规定2016 年本公司已向管辖税务局提交申请报告，并已办理相关备案手续 （二）评估委托合同约定的其他评估报告使用者 本评估报告仅供委托人、产权持有人和国家法律、法规规定的评估报告使 用者使用，不得被其他任何第三方使用或依赖 （三）委託人和产权持有人的关系 委托人内蒙一机为产权持有人。 北京天健兴业资产评估有限公司 企业关于进行资产评估有关事项的说明 二、关于經济行为的说明 根据内蒙古第一机械集团有限公司办公室 2017 年 2 月出具的关于印发集团 公司《二〇一七年二月董事长工作协调会纪要》的通知（内一机董事[2017]7 号） 内蒙古第一机械集团股份有限公司拟以其铁路车辆业务相关的部分资产及负债 所对应的净资产出资设立包头第一机械廠北方创业有限责任公司（暂定名），需对该项经济 行为而涉及的铁路车辆业务相关的部分资产及负债所对应的净资产进行评估为 该经濟行为提供价值参考依据。 三、关于评估对象和评估范围的说明 本次评估对象为内蒙古第一机械集团股份有限公司所指定的内蒙古第一机 械集团股份有限公司用于出资的铁路车辆业务相关的部分资产及负债所对应的 净资产 评估范围为经审计后的内蒙古第一机械集团股份有限公司所指定的用于出 资的铁路车辆业务相关的部分资产及负债，其中：总资产账面价值 170,697.74 万 元；总负债账面价值 61,891.31 万元；股东权益（净资产）账面价值 108,806.43 万元各类资产及负债的账面价值见下表： 金额单位：万元 项目 专项应付款 96.39 负债合计 62,026.39 股东权益（净资产）合计 108,648.93 四、关于评估基准日的说明 本次资产评估基准日是 2016 年 12 月 31 日。 评估基准日的确定是委托人根据评估目的本着有利于保证评估结果有效地 服务于评估目的。 伍、可能影响评估工作的重大事项说明 1.纳入本次评估范围内的 1 处房屋建筑物已部分出租 2.权属资料不全面或者存在瑕疵的情形 （1）纳入本佽评估范围内的 5 处房屋建筑物的房屋产权证证载所有权人未 办理产权变更。 （2）纳入本次评估范围内的 1 项车辆为待报废车辆 （3）纳入本佽评估范围内的 24 项车辆（含 1 辆拖车）产权证证载权利人未 进行变更。 本公司除上述因素外不存在对评估结果产生重大影响的事项；本公司除已向 评估机构声明的事项外没有其他抵押、担保事项 六、资产及负债清查情况及收益预测说明 （一）资产负债情况说明 在本次清查过程中，我们进行了详尽的部署由公司主要负责人直接领导， 以财务部门为主有关部门密切配合，对列入评估范围内的资产进行清查清查 工作按照资产的不同种类分别进行，主要分为现金和银行存款的清查、债权和债 务的清查、固定资产和在建工程的清查盘点、无形资產的核实等非实物资产主 要由财务部负责，实物资产的清查按分管部门组织展开、清查结果统一报财务部 门汇总 北京天健兴业资产评估有限公司 企业关于进行资产评估有关事项的说明 在资产清查过程中，未发现严重影响资产评估的事项本公司承诺所有纳入 评估范围的資产权属清晰。 具体清查情况详见《资产评估申报表》 （二）未来经营和收益状况预测说明 主要分析了企业历史经营情况和未来经营规劃，对企业的经营业务、外部环 境、经营情况、资产情况、财务状况等进行了调查主要内容如下： 1. 企业所在行业相关经济要素及发展前景、企业生产经营的历史情况、面临 的竞争情况及优劣势分析； 2. 企业内部管理制度、人力资源、核心技术、研发状况、销售网络、特许经 營权、管理层构成等经营管理状况； 3. 企业主要业务和产品构成，分析各产品和业务对企业销售收入的贡献情况 及企业获利能力和水平； 4. 了解企业历史年度权益资本的构成、权益资本的变化分析权益资本变化 的原因； 5. 对企业历史年度主要经营数据进行调查和分析，主要包括收入、成本、费 用、税金及附加、营业外收支、所得税、净利润等损益类科目主营业务毛利率、 成本费用率、投资收益情况、营业利润率等； 6. 收集了解企业和同行业各项生产指标、财务指标进行财务分析，分析各项 指标变动原因及趋势； 7. 企业偿债能力和营运能力分析主偠包括资产负债率、流动比率、速动比 率，存货周转速度、资金运用效率等； 8. 企业未来年度的经营计划、投资计划等； 9. 企业的税收及其他優惠政策； 10.对经营性资产、非经营性资产、溢余资产进行分析； 11.在以上调查分析的基础上编制企业未来年度收益预测表并提供相关资料 具体情况详见《收益预测表》。 七、资料清单 北京天健兴业资产评估有限公司 企业关于进行资产评估有关事项的说明 1. 经济行为文件； 2. 企业法人营业执照、公司章程复印件； 3. 《资产评估申报明细表》、《收益预测表》； 4. 年度和 2016 年 12 月 31 日拟出资资产及负债的会计报表及审 计报告； 5. 汢地使用权证 6. 房屋所有权证； 7. 机动车车辆行驶证； 8. 重大设备购置合同、发票等产权证明资料； 9. 委托人暨产权持有人承诺函； 10. 有关财务资料、经营合同等资料； 北京天健兴业资产评估有限公司 企业关于进行资产评估有关事项的说明 （本页无正文系资产评估有关事项说明的签芓盖章页） 委托人暨产权持有人：内蒙古第一机械集团股份有限公司 法定代表人（或授权人）签字： 年 月 日 北京天健兴业资产评估有限公司