大车证几年审一次
大车证几年审一次
(C)2017 列表网&琼ICP备号-12&增值电信业务经营许可证B2-&电焊证审证
相关分类和搜索
电焊证审证相关
无锡电焊操作证培训
相关产品公司
黄页88网提供2018最新电焊证审证价格行情，提供优质及时的电焊证审证图片、多少钱等信息。批发市场价格表的产品报价来源于共179956家电焊证审证批发厂家/公司提供的725015条信息汇总。万科A:2015年半年度财务报告_万科A(000002)_公告正文
万科A:2015年半年度财务报告
公告日期：
万科企业股份有限公司
至日止期间财务报表
合并资产负债表
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
日 日 负债及所有者权益
流动资产：
流动负债：
44,612,562,238.72
62,715,253,375.94 短期借款
476,645,418.03
2,383,069,704.65
衍生金融资产
36,404,522.58 衍生金融负债
17,577,677.89
1,897,732,013.09
1,894,071,801.08 应付票据
21,633,882,194.55
21,291,893,866.16
40,103,349,403.96
29,433,125,588.58 应付账款
63,623,926,045.13
67,047,199,764.55
其他应收款
64,695,190,014.50
48,924,463,696.78 预收款项
210,477,620,408.01
181,749,337,004.86
333,046,699,797.02
317,726,378,468.22 应付职工薪酬
485,323,493.33
1,830,829,986.80
其他流动资产
5,636,000,000.00
4,076,000,000.00 应交税费
3,502,479,925.56
5,124,172,860.19
流动资产合计
489,991,533,467.29
464,805,697,453.18 应付利息
232,642,791.33
336,509,801.80
非流动资产：
其他应付款
55,219,595,232.70
45,441,729,709.78
一年内到期的非流
可供出售金融资产
133,180,000.00
133,180,000.00
23,297,893,265.65
20,449,288,272.85
长期股权投资
22,131,285,556.59
19,233,657,357.71 流动负债合计
378,967,586,452.18
345,654,030,971.64
投资性房地产
8,465,948,084.46
7,980,879,614.55 非流动负债：
3,767,589,119.19
2,308,351,663.13 长期借款
27,794,403,218.84
34,536,712,135.87
790,161,713.67
1,833,480,603.35 应付债券
11,614,241,705.86
11,612,231,836.68
953,212,984.14
877,547,482.32 预计负债
89,293,364.19
53,422,794.65
201,689,835.80
201,689,835.80 其他非流动负债
83,303,698.41
68,441,434.99
长期待摊费用
372,521,176.59
338,999,043.34 递延所得税负债
588,957,412.53
590,299,321.85
递延所得税资产
4,475,623,460.62
4,016,200,314.84 非流动负债合计
40,170,199,399.83
46,861,107,524.04
其他非流动资产
5,654,897,118.88
6,679,072,047.43 负债合计
419,137,785,852.01
392,515,138,495.68
非流动资产合计
46,946,109,049.94
43,603,057,962.47 所有者权益：
11,048,058,100.00
11,037,507,242.00
8,329,106,450.52
8,493,632,222.15
其他综合收益
498,183,615.04
561,814,972.97
26,078,775,789.93
26,078,775,789.93
未分配利润
41,318,570,667.27
41,992,839,682.30
归属于母公司所有
者权益合计
87,272,694,622.76
88,164,569,909.35
少数股东权益
30,527,162,042.46
27,729,047,010.62
所有者权益合计
117,799,856,665.22
115,893,616,919.97
负债及所有者权益
536,937,642,517.23
508,408,755,415.65
536,937,642,517.23
508,408,755,415.65
此财务报表已于日获董事会批准
法定代表人：_____________主管会计工作负责人(会计机构负责人)：_____________(公司盖章)
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
母公司资产负债表
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
日负债及股东权益
流动资产：
流动负债：
20,544,747,976.72
31,910,176,816.37 短期借款
2,166,645,418.03
2,910,029,425.90
3,863,072.00
3,863,072.00 应付票据
17,210,862,722.09
17,333,784,684.93
其他应收款
147,983,405,942.84
122,583,186,864.53 应付职工薪酬
39,447,776.98
912,940,509.98
其他流动资产
4,660,000,000.00
3,050,000,000.00 应交税费
23,905,466.23
69,166,843.33
流动资产合计
173,192,016,991.56
157,547,226,752.90 应付利息
172,237,623.56
110,042,687.07
非流动资产：
其他应付款
72,153,669,482.01
50,420,672,344.29
一年内到期的
可供出售金融资产
128,560,000.00
128,560,000.00
非流动负债
20,563,488,325.00
18,975,084,333.33
长期股权投资
17,115,337,867.23
16,709,064,674.83 流动负债合计
112,330,256,813.90
90,731,720,828.83
投资性房地产
3,428,717.02
3,660,349.72 非流动负债：
96,516,876.27
89,327,878.35长期借款
21,131,900,000.00
28,989,566,666.67
递延所得税资产
160,834,282.64
160,834,282.64 应付债券
1,784,178,093.24
1,781,327,114.10
非流动资产合计
17,504,677,743.16
17,091,447,185.54 非流动负债合计
22,916,078,093.24
30,770,893,780.77
135,246,334,907.14
121,502,614,609.60
股东权益：
11,048,058,100.00
11,037,507,242.00
9,695,249,698.00
9,620,655,131.94
其他综合收益
26,078,775,789.93
26,078,775,789.93
未分配利润
8,628,276,239.65
6,399,121,164.97
股东权益合计
55,450,359,827.58
53,136,059,328.84
负债及股东权益
190,696,694,734.72
174,638,673,938.44
190,696,694,734.72
174,638,673,938.44
此财务报表已于日获董事会批准
法定代表人：_____________主管会计工作负责人(会计机构负责人)：_____________(公司盖章)
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并利润表
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
一、营业总收入
50,266,797,992.53
40,961,902,094.71
二、营业总成本
42,463,554,178.34
35,417,670,139.08
其中：营业成本
34,960,814,798.91
28,298,414,139.65
营业税金及附加
4,411,735,616.20
3,740,227,449.78
1,548,692,385.89
1,542,285,908.15
1,418,226,266.60
1,409,092,634.14
99,727,337.78
396,758,461.31
资产减值损失
24,357,772.96
30,891,546.05
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
2,894,705.74
915,690,544.61
1,309,133,729.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
911,043,537.60
568,440,403.69
三、营业利润
8,718,934,358.80
6,856,260,391.03
加：营业外收入
98,297,119.41
304,748,592.97
其中：非流动资产处置利得
879,479.28
1,046,960.38
减：营业外支出
40,223,780.82
38,534,238.21
其中：非流动资产处置损失
476,565.28
2,326,754.56
四、利润总额
8,777,007,697.39
7,122,474,745.79
减：所得税费用
1,987,525,828.14
1,629,994,819.27
五、净利润
6,789,481,869.25
5,492,479,926.52
归属于母公司所有者的净利润
4,846,279,065.45
4,809,238,120.15
少数股东损益
1,943,202,803.80
683,241,806.37
六、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益的税后净额
(54,847,617.24)
(67,425,075.94)
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(63,631,357.93)
(67,425,075.94)
其中：以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
16,910,706.88
3.现金流量套期损益的有效部分
(58,098,689.77)
(3,249,104.01)
4.外币财务报表折算差额
(5,532,668.16)
(81,086,678.81)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
8,783,740.69
八、综合收益总额
6,734,634,252.01
5,425,054,850.58
归属于母公司所有者的综合收益总额
4,782,647,707.52
4,741,813,044.21
归属于少数股东的综合收益总额
1,951,986,544.49
683,241,806.37
此财务报表已于日获董事会批准
法定代表人：_____________主管会计工作负责人(会计机构负责人)：_____________(公司盖章)
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
母公司利润表
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
一、营业总收入
35,981,770.62
1,630,748.40
二、营业总成本
177,846,974.73
649,177,680.60
其中：营业成本
536,207.28
1,029,582.40
营业税金及附加
3,584,731.94
138,586.74
152,134,563.22
225,689,723.44
21,591,472.29
422,319,788.02
加：投资收益
7,891,462,055.07
12,085,375,915.16
其中：对联营企业和合营企业的
140,123,192.40
83,063,421.75
三、营业利润
7,749,596,850.96
11,437,828,982.96
加：营业外收入
106,304.20
减：营业外支出
795,168.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额
7,749,703,155.16
11,437,033,814.96
减：所得税费用
五、净利润
7,749,703,155.16
11,437,033,814.96
六、其他综合收益
七、综合收益总额
7,749,703,155.16
11,437,033,814.96
此财务报表已于日获董事会批准
法定代表人：_____________主管会计工作负责人(会计机构负责人)：_____________(公司盖章)
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并现金流量表
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
75,712,394,624.75
65,222,814,535.32
收到其他与经营活动有关的现金
2,973,834,028.97
5,262,789,746.31
经营活动现金流入小计
78,686,228,653.72
70,485,604,281.63
购买商品、接受劳务支付的现金
49,387,967,872.82
43,050,167,271.88
支付给职工以及为职工支付的现金
3,020,992,902.77
3,678,978,494.55
支付的各项税费
14,162,314,590.30
13,954,230,893.69
支付其他与经营活动有关的现金
18,923,309,022.36
6,369,545,460.02
经营活动现金流出小计
85,494,584,388.25
67,052,922,120.14
经营活动产生的现金流量净额
(6,808,355,734.53)
3,432,682,161.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
327,125,244.22
49,306,069.16
取得投资收益收到的现金
486,814,224.93
103,751,010.12
处置固定资产、无形资产、投资性房地产
和其他长期资产收回的现金净额
989,101.15
118,034.74
处置子公司或其他营业单位收到的现金净额
1,419,168,347.33
收到其他与投资活动有关的现金
592,238,771.98
561,737,250.91
投资活动现金流入小计
1,407,167,342.28
2,134,080,712.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金
271,076,436.91
820,216,707.93
投资支付的现金
2,675,632,901.73
1,471,796,889.05
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
429,439,669.11
497,572,153.19
支付的其他与投资活动有关的现金
1,561,676,137.06
891,387,943.76
投资活动现金流出小计
4,937,825,144.81
3,680,973,693.93
投资活动产生的现金流量净额
(3,530,657,802.53)
(1,546,892,981.67)
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并现金流量表(续)
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
1,550,679,485.07
887,091,754.40
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
1,550,679,485.07
887,091,754.40
取得借款收到的现金
5,327,115,641.24
27,672,443,553.50
发行债券所收到的现金
2,423,266,007.66
筹资活动现金流入小计
6,877,795,126.31
30,982,801,315.56
归还投资支付的现金
558,983,086.15
偿还债务支付的现金
10,993,516,043.94
25,572,782,916.63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
2,869,612,382.84
8,606,663,018.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
586,390,231.78
946,155,853.65
筹资活动现金流出小计
14,422,111,512.93
34,179,445,935.54
筹资活动产生的现金流量净额
(7,544,316,386.62)
(3,196,644,619.98)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
535,523.48
19,030,483.10
五、现金及现金等价物净减少额
(17,882,794,400.20)
(1,291,824,957.06)
加：期初现金及现金等价物余额
61,653,319,666.30
43,004,149,172.53
六、期末现金及现金等价物余额
43,770,525,266.10
41,712,324,215.47
此财务报表已于日获董事会批准
法定代表人：_____________主管会计工作负责人(会计机构负责人)：_____________(公司盖章)
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
母公司现金流量表
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
34,930,000.00
收到其他与经营活动有关的现金
74,523,362,628.05
44,088,803,312.76
经营活动现金流入小计
74,558,292,628.05
44,088,803,312.76
支付给职工以及为职工支付的现金
945,539,253.17
1,451,757,451.50
支付的各项税费
41,227,116.93
53,213,134.56
支付其他与经营活动有关的现金
81,909,380,644.75
41,002,043,004.58
经营活动现金流出小计
82,896,147,014.85
42,507,013,590.64
经营活动产生的现金流量净额
(8,337,854,386.80)
1,581,789,722.12
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金
7,183,662,552.88
4,695,937,278.67
处置子公司或其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
343,295,065.02
77,954,981.48
投资活动现金流入小计
7,526,957,617.90
4,773,892,260.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金
2,083,235.98
12,180,698.70
投资支付的现金
466,150,000.00
22,500,006.15
支付的其他与投资活动有关的现金
1,610,000,000.00
投资活动现金流出小计
2,078,233,235.98
34,680,704.85
投资活动产生的现金流量净额
5,448,724,381.92
4,739,211,555.30
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金
2,432,978,084.36
25,488,222,474.16
筹资活动现金流入小计
2,432,978,084.36
25,488,222,474.16
偿还债务支付的现金
9,250,322,474.16
22,900,818,616.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
1,658,945,600.90
6,821,149,897.52
筹资活动现金流出小计
10,909,268,075.06
29,721,968,513.98
筹资活动产生的现金流量净额
(8,476,289,990.70)
(4,233,746,039.82)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
(8,844.07)
151,152.15
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额
(11,365,428,839.65)
2,087,406,389.75
加：期初现金及现金等价物余额
31,910,176,816.37
16,380,579,132.34
六、期末现金及现金等价物余额
20,544,747,976.72
18,467,985,522.09
此财务报表已于日获董事会批准
法定代表人：_____________主管会计工作负责人(会计机构负责人)：_____________(公司盖章)
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并股东权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计
其他综合收益
未分配利润
一、本期期初余额
11,037,507,242.00
8,493,632,222.15
561,814,972.97 26,078,775,789.93
41,992,839,682.30
88,164,569,909.35
27,729,047,010.62
115,893,616,919.97
二、本期增减变动金额(减少以“-“号填列)
10,550,858.00
(164,525,771.63)
(63,631,357.93)
(674,269,015.03)
(891,875,286.59)
2,798,115,031.84
1,906,239,745.25
(一)综合收益总额
(63,631,357.93)
4,846,279,065.45
4,782,647,707.52
1,951,986,544.49
6,734,634,252.01
(二)股东投入和减少资本
10,550,858.00
(164,525,771.63)
(153,974,913.63)
1,819,089,611.72
1,665,114,698.09
1、股东投入的普通股
10,550,858.00
74,594,566.06
85,145,424.06
1,726,703,806.70
1,811,849,230.76
2、股份支付计入股东权益的金额
3、股东增加资本
101,169,545.71
101,169,545.71
(239,120,337.69)
(239,120,337.69)
(8,783,740.69)
(247,904,078.38)
(三)利润分配
(5,520,548,080.48) (5,520,548,080.48)
(972,961,124.37) (6,493,509,204.85)
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
(5,520,548,080.48) (5,520,548,080.48)
(972,961,124.37) (6,493,509,204.85)
三、本期期末余额
11,048,058,100.00
8,329,106,450.52
498,183,615.04 26,078,775,789.93
41,318,570,667.27
87,272,694,622.76
30,527,162,042.46
117,799,856,665.22
此财务报表已于日获董事会批准
法定代表人：_____________主管会计工作负责人(会计机构负责人)：_____________(公司盖章)
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并股东权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
归属于母公司股东权益
其他综合收益
未分配利润
少数股东权益
股东权益合计
一、本期期初余额
11,014,968,919.00
8,549,133,640.46
489,582,195.92 20,135,409,720.24
36,706,888,864.08
76,895,983,339.,058.93 105,439,423,398.63
二、本期增减变动金额(减少以“-“号填列)
22,538,323.00
(55,501,418.31)
72,232,777.05
5,943,366,069.69
5,285,950,818.22
11,268,586,569.65
(814,393,048.31) 10,454,193,521.34
(一)综合收益总额
72,232,777.05
15,745,454,144.70
15,817,686,921.75 3,534,437,914.56
19,352,124,836.31
(二)股东投入和减少资本
22,538,323.00
(55,501,418.31)
(32,963,095.31) (1,416,657,910.74)
(1,449,621,006.05)
1、股东投入的普通股
22,538,323.00
227,383,844.74
249,922,167.74 3,372,104,082.85
3,622,026,250.59
2、股份支付计入股东权益的金额
(113,615,492.49)
(113,615,492.49)
(113,615,492.49)
3、股东减少资本
(4,788,761,993.59)
(4,788,761,993.59)
(169,269,770.56)
(169,269,770.56)
(169,269,770.56)
(三)利润分配
5,943,366,069.69
(10,459,503,326.48) (4,516,137,256.79) (2,932,173,052.13)
(7,448,310,308.92)
1、提取盈余公积
5,943,366,069.69
(5,943,366,069.69)
2、对股东的分配
(4,516,137,256.79) (4,516,137,256.79) (2,932,173,052.13)
(7,448,310,308.92)
三、本期期末余额
11,037,507,242.00
8,493,632,222.15
561,814,972.97 26,078,775,789.93
41,992,839,682.30 88,164,569,909.,010.62 115,893,616,919.97
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
母公司股东权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
其他综合收益
未分配利润
股东权益合计
一、本期期初余额
11,037,507,242.00 9,620,655,131.94
- 26,078,775,789.93
6,399,121,164.97 53,136,059,328.84
二、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
10,550,858.00
74,594,566.06
2,229,155,074.68
2,314,300,498.74
(一)综合收益总额
7,749,703,155.16
7,749,703,155.16
(二)股东投入和减少资本
10,550,858.00
74,594,566.06
85,145,424.06
1、股东投入的普通股
10,550,858.00
74,594,566.06
85,145,424.06
2、股份支付计入股东权益的金额
(三)利润分配
(5,520,548,080.48) (5,520,548,080.48)
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
(5,520,548,080.48) (5,520,548,080.48)
三、本期期末余额
11,048,058,100.00 9,695,249,698.00
- 26,078,775,789.93
8,628,276,239.65 55,450,359,827.58
此财务报表已于日获董事会批准
法定代表人：_____________主管会计工作负责人(会计机构负责人)：_____________(公司盖章)
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
母公司股东权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司
币种：人民币
其他综合收益
未分配利润
股东权益合计
一、本期期初余额
11,014,968,919.00
9,458,733,048.83
- 20,135,409,720.24
4,971,892,352.08
45,581,004,040.15
二、本期增减变动金额(减少以
“-”号填列)
22,538,323.00
161,922,083.11
5,943,366,069.69
1,427,228,812.89
7,555,055,288.69
(一)综合收益总额
11,886,732,139.37
11,886,732,139.37
(二)股东投入和减少资本
22,538,323.00
161,922,083.11
184,460,406.11
1、股东投入的普通股
22,538,323.00
227,383,844.74
249,922,167.74
2、股份支付计入股东权益的金额
(113,615,492.49)
(113,615,492.49)
48,153,730.86
48,153,730.86
(三)利润分配
5,943,366,069.69
(10,459,503,326.48)
(4,516,137,256.79)
1、提取盈余公积
5,943,366,069.69
(5,943,366,069.69)
2、对股东的分配
(4,516,137,256.79)
(4,516,137,256.79)
三、本期期末余额
11,037,507,242.00
9,620,655,131.94
- 26,078,775,789.93
6,399,121,164.97
53,136,059,328.84
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
万科企业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司基本情况
万科企业股份有限公司(“本公司”公司原系经深圳市人民政府深府办(号文批准，
于日在深圳现代企业有限公司基础上改组设立的股份有限公司，原名为“深圳
万科企业股份有限公司”。
日，本公司发行之A股在深圳证券交易所上市。
日，本公司发行之B股在深圳证券交易所上市。
日经深圳市工商行政管理局批准更名为“万科企业股份有限公司”。
日，本公司B股以介绍方式转换上市地在香港联交所(H股)上市。
本公司子公司相关信息参见附注(六)。
本公司经营范围为：兴办实业(具体项目另行申报)；国内商业；物资供销业(不含专营、专
控、专卖商品)；进出口业务(按深经发审证字第113号外贸企业审定证书规定办理)；房地
产开发。控股子公司主营业务包括房地产开发、物业管理、投资咨询等。
本报告期内，本集团新增51家子公司，减少9家子公司，具体情况参见附注(六)。
财务报表编制基础
本公司及子公司(“本集团”)集团合并财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的
交易和事项，并基于以下所述的编制基础、重要会计政策、会计估计进行编制，具体政策参见
相关附注。
公司重要会计政策、会计估计
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了本公司日的合并财务状况和财务状况、月的
合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
公司重要会计政策、会计估计（续）
本公司的主要业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成
开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的期间。该营业周期通常大于12个月。
记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。编制合并财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定
记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本
位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注
(三)8进行了折算。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资
本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所
持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价
值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为
正数则确认为商誉(参见附注(三)17)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得
的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际
取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益
的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附注(三)12(1)(b))于购
买日转入当期投资收益。
公司重要会计政策、会计估计（续）
合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。
控制，是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投
资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的
及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始
日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中的股东权益
中和合并利润表的净利润及综合收益总数项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本集团不一致时，合并时已按照本集团的会计
期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，
包括未实现内部交易损益及往来余额均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证
据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报
表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财务报表时，自本集团
最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债在最终
控制方财务报表中的账面价值并入本集团合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳
入本集团合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公
司纳入本集团合并范围。
处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东
权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的
投资收益。
少数股东权益变动
本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均
调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司重要会计政策、会计估计（续）
现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有
关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注(三)15)外，其他汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出
售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列示。处置境外经营时，相
关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、除长期股权投资(参见附注(三)12)以外的股
权投资、可供出售金融资产、衍生金融工具、应付款项、借款、应付债券及股本等。
金融资产及金融负债的分类确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、
可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金
融负债的后续计量如下：
公司重要会计政策、会计估计（续）
金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资
产和金融负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。但
是被指定且为有效套期工具的衍生工具除外。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允
价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他
类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他
可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损
失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供
出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实
际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参见附注(三)26(5))。
其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人
约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财
务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销后的余额与按照或有事项原则(参见
附注(三)22)确定的预计负债金额较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
本集团具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
公司重要会计政策、会计估计（续）
金融工具（续）
金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
有关应收款项减值的方法，参见附注(三)10，可供出售金融资产的减值方法如下：
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值
时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具
支付的对价和交易费用，减少股东权益。
公司重要会计政策、会计估计（续）
应收款项的坏账准备
本集团及本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按
原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应
收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济
状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团及本公司对单项金额重大及单项金额不重大的应收款项坏账准备确认标准、计提方法如
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额大于人民币1,000万元的应收账款，及单项金额大于人民币3,000万元的其他
应收款视为重大。单项金额重大的应收款项，当应收款项的预计未来现金流量(不包括
尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部
分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项，如果出现账龄过长、与债务人产生纠纷或者债务人出现严
重财务困难等减值迹象，如实行酬金制的物业服务中心发生的其他应收款，按个别方式
评估减值损失。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于上述(a)和(b)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
组合一按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的应收款项，此类
款项发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备。
组合二为除组合一及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收款项，本集团结合历史经
验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备。
公司重要会计政策、会计估计（续）
应收款项的坏账准备（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
其他应收款
计提比例(%)
计提比例(%)
1年以内(含1年)
1-3年(含3年)
存货的分类和成本
存货按房地产开发产品、非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建
开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品为库存商品及其他。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目
的的物业；拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地。项目
整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部
分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品。
存货按成本进行初始计量，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。
符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本(参见附注(三)15)。非房地
产开发产品成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支
出。非房地产开发产品在取得时按实际成本入账。
建造合同的成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费
用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(或亏损)与在建合同
已办理结算的价款金额在资产负债表中以抵销后的差额反映。在建合同累计已发生的成
本和已确认的毛利(或亏损)大于已结算的价款金额，其差额在存货中列示；在建合同
已结算的价款大于在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)，其差额在预
收款项中列示。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值
的差额计提。
公司重要会计政策、会计估计（续）
长期股权投资
长期股权投资投资成本确定
通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并
日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价
账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购
买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值，作为该长期股权投资的初始投资成本。
其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以
支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本；对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合
同或协议约定的价值作为初始投资成本。
原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的)，按
照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因被投资单位的表决权改变等原因
能够对被投资单位施加重大影响但不构成控制的，在转权益法核算时，本集团按
照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值，作为改按权益法核算
的初始投资成本。
长期股权投资后续计量及损益确认方法
对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续
计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期
投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注(三)20。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注(三)6进行处理。
公司重要会计政策、会计估计（续）
长期股权投资（续）
长期股权投资后续计量及损益确认方法（续）
对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(附注(三)12(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资
符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后
者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入
当期损益。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调
整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其
他所有者权益变动”他所，本集团按照应享有或应分担的份额计入所有者权益，
并同时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有
者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允
价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益
和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现
损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。
内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全
额确认该损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务
外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净
投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集
团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见
附注(三)20。
公司重要会计政策、会计估计（续）
长期股权投资（续）
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排
的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在建造或开发过程中将
来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成
本减累计折旧摊销及减值准备(参见附注(三)20)在资产负债表内列示。本集团将投资性房
地产的成本扣除预计净残值(残值率0-7%)和累计减值准备后在使用寿命内(20年-70年)
按年限平均法计提折旧或进行摊销。
固定资产及在建工程
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合
资本化条件的借款费用(参见附注(三)15)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认
条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支
出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注(三)20)在资产负债表内列示，在建工程
以成本减减值准备(参见附注(三)20)在资产负债表内列示。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折
公司重要会计政策、会计估计（续）
固定资产及在建工程（续）
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计
提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、年折旧率和残值率分别为：
使用寿命(年)
酒店、房屋、建筑物
2.40%-7.68%
房屋、建筑物及酒店
物业装修费*
10.00%-20.00%
机器设备及运输工具
9.60%-19.20%
*如果在下次装修时，装修费的明细科目仍有余额，该余额将一次全部计入当期营业外支出。
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
固定资产处于处置状态；
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于
报废或处置日在损益中确认。
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并
计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实际利率
计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定专门借款予以资本化的利息金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
公司重要会计政策、会计估计（续）
借款费用（续）
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财
务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
无形资产，是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括为建造自用
物业所取得的土地使用权。为日常经营活动取得的土地使用权作为存货核算。外购无形资产的
成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注(三)
20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预
计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内进行摊销，除非该无形资产符合持有
待售的条件。
土地使用权
剩余租赁年限
特许经营权
项目运营期
本集团于年终时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。截至资产负债表日，本集团没
有使用寿命不确定的无形资产。
本集团采用建设经营移交方式(BOT)，参与特定业务，项目公司从国家行政部门(合同授予
方)获取特定项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，项目公司需
要将有关项目移交还国家行政部门。
若项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目
公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差
价补偿给项目公司的，项目公司在发生相关建造成本时同时确认金融资产，并进行相关处理
(参见附注(三)9)；若合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有
权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的
权利，项目公司在发生相关建造成本时确认无形资产，该无形资产在从事经营期限内按直线法
公司重要会计政策、会计估计（续）
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注(三)20)在资产负债表内列示，商
誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
质量保证金
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”，待保证期过后根据
实际情况和合同约定支付。
本集团物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“其他非流动负债-代管基
金”，专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
采用成本模式计量的投资性房地产
长期股权投资，及
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减
值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组
组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税前折现率
对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
公司重要会计政策、会计估计（续）
公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份
向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处
理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或
损失的，则直接计入当期损益。
公司重要会计政策、会计估计（续）
股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
实施股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具
在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可
行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入
资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制
的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股
份支付处理。
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，
本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本期应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度
应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣
亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
公司重要会计政策、会计估计（续）
所得税（续）
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时
满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销
售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付
款安排)确认销售收入的实现。
本集团将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认
条件后转入营业收入科目。
物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
提供劳务收入
本集团对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已
提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物
业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
公司重要会计政策、会计估计（续）
收入（续）
建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。
本集团根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本
在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利职后设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构
设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基
准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期
本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实
施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团
将实施重组的合理预期时。
经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产
所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
公司重要会计政策、会计估计（续）
经营租赁、融资租赁（续）
经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
经营租赁租出资产
经营租赁租出的房地产按附注(三)14所述的折旧政策计提折旧，按附注(三)20所述
的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营
租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应当资本化，在整个租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当
期损益的方法。
被套期项目是使本集团面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。本集团指定为
被套期项目有使本集团面临外汇风险的外币借款。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变
动的衍生工具。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有
效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公
允价值或现金流量变动；
该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部
分，本集团直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对
额中较低者：
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，本集团将
原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期
间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来
会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
公司重要会计政策、会计估计（续）
套期会计（续）
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，本
集团终止使用套期会计，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失不转出，
直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发
生，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计入当期损益。
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：
本公司的母公司；
本公司的子公司；
与本公司受同一母公司控制的其他企业；
对本集团实施共同控制的投资方；
对本集团施加重大影响的投资方；
本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
本公司母公司的关键管理人员；
与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的
其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据证监会颁布的
《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本
公司的关联方：
持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员；
在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述(a)，(c)和(m)情
形之一的企业；
在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在(i)，(j)和(n)情形之
一的个人；及
由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本
公司及其控股子公司以外的企业。
公司重要会计政策、会计估计（续）
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并
为一个经营分部：
各单项产品或劳务的性质；
生产过程的性质；
产品或劳务的客户类型；
销售产品或提供劳务的方式；
生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日
的负债，在附注中单独披露。
主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及
的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予
除附注(五)14、(九)、(十一）载有关于商誉减值、金融工具公允价值和股份支付的假设和风
险因素和股份支付的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
存货跌价准备
如附注(三)11所述，本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净
值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本集团需对
存货增加计提跌价准备。
如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层的
估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。
公司重要会计政策、会计估计（续）
主要会计估计及判断（续）
应收款项减值
如附注(三)10所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估
是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包
括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或
组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据
表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的
减值损失予以转回。
递延所得税资产的确认
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间
的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的
适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果
未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在
差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
投资性房地产与固定资产的划分
本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相
关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在建造
或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业
产生现金流的方式是否在很大程度上独立于集团持有的其他资产。有些物业的一部分用
于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚
取租金或资本增值的部分能够单独出售或者以融资租赁的方式出租，本集团对该部分单
独核算。如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，
该物业才会被划分为投资性房地产。另外，本集团单独对相关物业进行判断，对出租的
物业提供的辅助服务是否重大，以致该物业不符合投资性房地产的确认条件。
投资性房地产与存货的划分
本集团建造的物业可能用于出售，也可能用于赚取租金及/或资本增值。本集团建造物
业的初期根据持有目的将物业划分为存货或投资性房地产。在建的过程中，建成后用于
出售的物业划分为存货-在建开发产品，而建成后用于赚取租金及/或资本增值的物业
划分为在建的投资性房地产。建成后，用于出售的物业转入存货-已完工开发产品，而
用于赚取租金及/或资本增值的物业转入已完工的投资性房地产。
公司重要会计政策、会计估计（续）
主要会计估计及判断（续）
子公司、合营企业与联营企业的划分
本集团与第三方合作开发房地产项目。在个别项目公司的合作条款中约定，如满足设定
的条件，本集团有权以约定价格购买第三方所持有项目公司的部分股权。本集团对项目
公司的表决权比例是根据在该等公司的董事会所占的表决权确定。本集团按照附注(三)
6及12所述的会计政策，并根据各项目公司的合作条款与实际情况对项目公司的性质做
出判断，把该等项目公司划分为子公司、合营企业及联营企业。本集团于往后年度会持
续对子公司、合营企业与联营企业的划分进行评估，并按附注(三)6及12所述的会计
政策进行相关的会计处理。
主要税种及税率
本集团及其子公司适用的主要税种及税率列示如下：
企业所得税
按应纳税所得额计征
按应税营业收入计征
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交
城市维护建设税
按实际缴纳营业税计征
按公司所在地政策缴纳
土地增值税
按转让房地产所取得的增值额
按超率累进税率
和规定的税率计征
按土地使用权的出让金额计征
除香港地区公司适用16.5%所得税税率，及个别享受优惠税率的子公司外，
本公司及其余子公司适用所得税税率为25%。
税收优惠及批文
本年度，本集团及其子公司适用的税率和税率优惠政策与上年度没有发生变化。
合并财务报表项目附注
折合人民币
折合人民币
1,747,682.09
1,747,682.09
1,764,367.06
1,764,367.06
1,778,323.51
1,775,092.54
--------------
--------------
42,806,595,917.93
1.,595,917.93
60,336,973,904.60
1.,973,904.60
82,932,059.07
507,013,436.32
252,012,547.01
6.,064,775.17
1,541,373,801.24
0.,527,379.66
973,385,947.15
767,904,173.71
91,897.01 新加坡币
44,529,228,630.92
62,647,036,627.12
--------------
--------------
81,555,284.29
81,555,284.29
66,441,656.28
66,441,656.28
81,555,284.29
66,441,656.28
--------------
--------------
44,612,562,238.72
62,715,253,375.94
其他货币资金为物业项目维护基金(见附注(五)30其他非流动负债)。银行存款
中含有受限使用三个月以上资金为人民币842,036,972.62元(2014年：人民币
1,061,933,709.64元)和募集专项资金人民币90,541,903.27元(2014年：人民币
91,071,111.59元)。存放境外货币资金共计折合人民币2,066,012,263.35元(2014
年：人民币2,237,822,829.89元)。本集团无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
本集团期末存于珠海华润银行、徽商银行及平安银行的存款分别为人民币
55,182,497.27元（2014年：人民币250,491,871.34元），人民币111,464,460.00元
（2014年：人民币7,037,102.12元）和人民币1,049,067,876.20元（2014年：人民
币4,298,313,510.64元）。
衍生金融资产/负债
本集团持有的衍生金融资产/负债为未到期的无本金交割远期外汇估值变动形成
的以公允价值计价的资产/负债。
合并财务报表项目附注（续）
应收账款分类披露：
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
915,282,570.43
915,282,570.43
765,402,825.92
765,402,825.92
1,007,133,302.04
29,819,561.95
977,313,740.09 1,159,309,423.66
30,669,416.09
2.65 1,128,640,007.57
1,922,415,872.47
29,819,561.95
1,892,596,310.52 1,924,712,249.58
30,669,416.09
1,894,042,833.49
---------------------- -------------
-------------------------------------------------
-------------
单项金额虽不重大但单独计提了
坏账准备的应收账款
8,234,853.50
3,099,150.93
5,135,702.57
2,296,913.99
2,267,946.40
------------------------------------
-------------------------------------------------
-------------
1,930,650,725.97
32,918,712.88
1,897,732,013.09 1,927,009,163.57
32,937,362.49
1,894,071,801.08
以上应收账款主要为待收取的购房款，并包括建造合同业务应收款人民币279,905,973.80元(2014年：人民币277,478,894.94元)。
合并财务报表项目附注（续）
应收账款（续）
(a)组合中，期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
1年以内(含1年）
832,522,823.20
8,327,958.70
1-3年(含3年）
123,566,161.74
6,178,308.10
51,044,317.10
15,313,295.15
1,007,133,302.04
29,819,561.95
本期计提、收回或转回的坏账准备情况如下：
32,937,362.49
36,748,861.36
1,468,150.31
13,372,030.60
本期收回或转回
(1,481,799.92)
(5,025,579.56)
(5,000.00)
(60,779.28)
32,918,712.88
45,034,533.12
应收账款金额前五名单位情况
本集团2015年应收账款前五名总额为人民币378,184,078.75元(2014：人民
币406,936,962.14元)，占应收账款总额比例为19.44%(%)，相
应计提的坏账准备期末余额为人民币1,316,248.67元(2014：人民币
3,835,000.00元)。
本集团本期无终止确认的应收款项情况(2014年：无)。
合并财务报表项目附注（续）
预付款项账龄分析如下：
金额比例(%)
金额比例(%)
1年以内(含1年)
36,176,147,243.15
25,267,836,369.41
1-2年(含2年)
1,104,410,519.83
1,820,926,416.12
2-3年(含3年)
1,014,997,634.30
1,124,560,401.95
1,807,794,006.68
1,219,802,401.10
40,103,349,403.96
29,433,125,588.58
账龄自预付款项确认日起开始计算。
预付款项主要包括预付地价款、土地保证金、预缴税费、工程款及设计费等。
账龄超过一年的预付款项，主要因土地未交付。
本集团本期末超过一年且金额重大的预付账款主要是预付武汉市子湖实业有
限公司的鲩子湖前期项目款人民币14.76亿元，正在积极有序的推进相关工
作，促进项目地块早日移交。
本集团2015年预付款项前五名总额为人民币7,261,360,952.46元(2014：人
民币4,479,827,488.66元)，占预付款项总额比例18.11%(%)。
其他应收款
其他应收款分类：
土地保证金等政府部门保证金
8,621,883,260.21
7,026,834,041.75
合作方经营往来款
17,936,734,845.86
12,699,305,281.95
应收联营/合营企业款
36,298,784,519.62
27,861,018,107.00
2,245,334,341.69
1,720,481,796.39
65,102,736,967.38
49,307,639,227.09
减：坏账准备
(407,546,952.88)
(383,175,530.31)
64,695,190,014.50
48,924,463,696.78
合并财务报表项目附注（续）
其他应收款（续）
其他应收款分类披露
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收账款
58,924,062,629.14
58,924,062,629.14 45,061,580,215.60
- 45,061,580,215.60
5,889,297,788.29
187,690,872.22
5,701,606,916.07
3,944,830,920.30
168,726,365.88
3,776,104,554.42
64,813,360,417.43
187,690,872.22
0.29 64,625,669,545.21 49,006,411,135.90
168,726,365.88
48,837,684,770.02
---------------------- -------------
-------------------------------------------------
-------------
单项金额虽不重大但单独计提了
坏账准备的其他应收账款
289,376,549.95
219,856,080.66
69,520,469.29
301,228,091.19
214,449,164.43
86,778,926.76
------------------------------------
-------------------------------------------------
-------------
65,102,736,967.38
407,546,952.88
64,695,190,014.50 49,307,639,227.09
383,175,530.31
48,924,463,696.78
单项金额重大的款项为单项金额在人民币3,000万元以上(含人民币3,000万元)的其他应收款，该等款项主要为合作项目开发所需垫付的资金。
单项金额不重大但单独计提了坏帐准备的其他应收款主要为单项金额小于人民币3,000万元，但因实行酬金制的物业服务项目产生的亏损应向所服务客户收取，该款项的信用风险较大，本集团对此类款项按个别方式评估减值损失。
合并财务报表项目附注（续）
其他应收款（续）
其他应收款分类披露（续）
组合中，期末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
1年以内(含1年）
4,427,917,574.58
43,095,131.45
1-3年(含3年）
1,175,272,992.55
58,763,574.42
286,107,221.16
85,832,166.35
5,889,297,788.29
187,690,872.22
本期计提、收回或转回的坏账准备情况如下：
383,175,530.31
366,048,574.16
37,295,875.12
36,873,597.29
本期收回或转回
(12,924,452.55)
(14,328,913.06)
(101,388.29)
407,546,952.88
388,491,870.10
合并财务报表项目附注（续）
其他应收款（续）
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况：
占其他应收款
期末余额合计坏账准备
款项的性质
账龄数的比例(%)期末余额
武汉联投万科房地产
合营企业往来
2,531,217,299.92
1年以内/1-2年
成都万科南城置业
合营企业往来
2,362,626,332.17
北京五和万科房地产开发
合营企业往来
2,002,179,074.84
1-2年/2-3年
深圳市万科云城房地产
开发有限公司
合营企业往来
1,908,175,796.35
济南万筑房地产开发
合营企业往来
1,893,148,968.24
10,697,347,471.52
本集团本期未发生因金融资产转移而予终止确认的其他应收款项的情况
(2014年：无)。
合并财务报表项目附注（续）
已完工开发产品
23,461,473,876.89
347,160,467.56
23,114,313,409.33
23,149,705,591.97
454,917,696.49
22,694,787,895.48
在建开发产品
212,352,200,514.89
272,338,167.58
212,079,862,347.31
196,563,415,696.98
272,338,167.58
196,291,077,529.40
拟开发产品
94,728,925,402.95
36,489,748.70
94,692,435,654.25
95,240,200,065.08
36,489,748.70
95,203,710,316.38
建造合同形成的已完工未结算资产
2,732,833,799.00
2,732,833,799.00
3,027,311,393.70
3,027,311,393.70
427,254,587.13
427,254,587.13
509,491,333.26
509,491,333.26
333,702,688,180.86
655,988,383.84
333,046,699,797.02
318,490,124,080.99
763,745,612.77
317,726,378,468.22
本集团存货期末余额中含有借款费用资本化的金额为人民币14,528,414,391.20元(2014年：人民币14,169,564,945.69元)，本期计入存货成本的资本化借款费用为人民币2,016,553,431.72元(2014年：人民币2,488,494,829.50元)。本集团本期用于确定借款利息费用的资本化率为6.07%(2014年：7.59%)。
本集团上述存货中，预期在资产负债表日一年后收回的金额为人民币144,908,213,625.87元(2014年：人民币128,896,629,718.40元)。
于日，上述存货中用于长期借款、一年内到期的非流动负债及短期借款抵押的存货账面价值为人民币58亿元(2014年：人民币78亿元)。
合并财务报表项目附注（续）
存货（续）
存货跌价准备
期初账面余额
本期计提额
期末账面余额
83,068,698.14
15,398,550.24
67,670,147.90
抚顺金域蓝湾
87,170,765.43
82,660,642.75
4,510,122.68
烟台海云台
105,090,353.95
9,181,507.01
95,908,846.94
乌鲁木齐金域缇香
28,979,100.50
28,979,100.50
乌鲁木齐南山郡
55,207,364.52
55,207,364.52
温州龙湾花园
404,229,330.23
516,528.93
403,712,801.30
763,745,612.77
107,757,228.93
655,988,383.84
本集团按照目前市场价格状况和项目实际结算情况，对项目可变现净值进行测
试后，上述项目共转销了存货跌价准人民币107,757,228.93元。(2014年：无)。
计算存货可变现净值时所采用的估计售价区分已预售及未售，已预售部分按
照实际签约金额确认估计售价，未售部分结合近期平均签约价格和类似产品
的市场销售价格确定估计售价。
存货明细表：
已完工开发产品
最近一期的
北京北河沿甲77号
2013年11月
765,303,918.97
765,303,918.97
北京大都会
245,683,980.13
34,646,063.33
211,037,916.80
北京公园5号
2011年11月
101,326,057.04
799,028.16
100,527,028.88
北京金域公园
2014年11月
256,236,686.89
32,478,349.23
32,478,349.24
256,236,686.88
北京金域华府
77,699,874.06
746,118,387.90
702,530,621.97
121,287,639.99
成都海悦汇城
2014年10月
123,669,472.88
2,928,713.23
120,740,759.65
成都五龙山公园
2014年10月
937,105,419.50
139,801,275.77
797,304,143.73
大连海港城
220,076,182.67
7,524,185.51
20,606,271.05
206,994,097.13
大连西山项目
180,713,947.85
45,823,858.73
50,558,722.25
175,979,084.33
大连樱花园
89,360,414.18
68,295,428.10
30,844,681.38
126,811,160.90
东莞金域国际
282,177,514.52
25,258,235.22
42,651,708.50
264,784,041.24
东莞双城水岸
291,106,034.00
91,134,513.68
223,261,390.65
158,979,157.03
东莞松湖中心
2014年10月
216,889,351.80
3,390,997.45
19,491,102.96
200,789,246.29
东莞长安万科中心
293,700,175.93
9,665,265.70
22,701,436.5