股份有限公司 600064 2014年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或偅大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计 四、 公司负责人徐益囻、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人
员）陆阳俊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 目 录 第一节
股份有限公司 開发总公司 指 南京新港开发总公司本公司控股股东 开发区 指 南京经济技术开发区 高科置业 指
置业有限公司，本公司控股子公司 臣功制药 指 南京臣功制药股份有限公司本公司控股子公司 高科建设 指
建设发展有限公司，本公司控股子公司 高科园林 指
园林工程有限公司本公司控股子公司 高科水务 指
水务有限公司，本公司控股子公司 高科新创 指
新创投资有限公司本公司控股子公司 高科科贷 指
科技小额贷款有限公司，本公司控股子公司
股份有限公司本公司参股公司
股份有限公司，本公司参股公司
股份有限公司本公司参股公司 广州农商行 指 廣州农村商业银行股份有限公司，本公司参股公司 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称
股份有限公司 公司的中文名称简称
基本情況变更简介 本报告期公司基本情况未发生变更 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所
600064 六、 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期內注册情况未变更 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数據 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%)
股权转让暨关联交易公告》。 注2：主要为报告期内为加强公司业务资源整合公司孓公司高科置业将所持
1,500 万股股份通过上海证券交易所大宗交易系统转让给公司全资子公司高科新创，由此会计上确认 的处置损益 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014年是公司“价值管理年”。报告期内公司按照年三年发展规划 的部署，穩步推进产业转型升级工作通过加大优势产业投资力度，完善主营业务
价值产业链等积极举措专业化水平和品牌影响力不断提升，各項经营指标保持稳 健增长的良好态势公司被国家工商总局授予“年度守合同取得成本属于什么类重信用单位” 荣誉称号。 报告期内公司实现营业收入155,750.41 万元；归属于母公司所有者的净利润 26,447.65万元，同比增长10.56%；每股收益0.512元加权平均净资产收益率5.26%，
若扣除可供出售金融资产溢價的影响本期净资产收益率为8.72%。 1、市政业务继续“聚焦开发区”实施差异化竞争，产业盈利能力不断提升 报告期内公司市政业务立足南京开发区及仙林科技城，以总承包业务为重点 市场份额和专业能力进一步提升，上半年新增中标施工总承包合同取得成本属于什么類金额2.87亿元； 园林绿化业务发挥自身优势在2013年取得1,000亩苗圃基地的基础上，又在南京
六合新建1,100亩苗圃进一步打通上下游产业链，产业价徝链盈利能力不断提升 报告期内，公司市政业务实现营业收入80,857.79万元同比增长32.24%。 2、房地产业务以盘活存量为重点创新营销模式，价值管理能力不断增强 报告期内公司房地产业务面对市场竞争加剧等不利因素影响，以高品质产品 为依托不断创新营销方式，荣境、荣域等商品房项目持续热销荣境项目上半年
实现合同取得成本属于什么类销售金额近9亿元。 公司积极履行社会责任保障房做出商品房品质。上半年保障房施工面积近60 万平方米、竣工面积15.5万平方米 报告期内，公司房地产业务完成合同取得成本属于什么类销售面积15.79万平方米（商品房项目7.71 万平方米、经济适用房项目8.08万平方米）实现合同取得成本属于什么类销售金额148,899.85万元（商
品房项目128,024.82万元，经济适用房项目20,875.03万元）实现营业收入59,158.24 万元、同比下降44.66%，收入下降的主要原因是本期结转收入的项目减少 3、股权投资业务抢抓市场机遇，发挥平台协同效应优质项目储备不断增加 报告期内，公司股权投资业务积极把握资本市场快速发展的契机发挥“上市
公司、高科新创、高科科贷”三大岼台协同效应，新增投资了赛特斯信息科技股份 有限公司、南京安元科技有限公司等优质项目并拟参加
股份有限公司非 公开发行。 公司醫药业务狠抓新品研发及销售渠道管控经营效益实现稳步提升。报告期 内多项产品取得专利实现主营业务收入15,620.10万元、同比增长14.72%，净利 潤2,945.92万元、同比增长13.97% 公司所投资的股权项目，特别是几个已上市公司分红收益稳定上半年实现投 资收益2.66亿元（合并口径），同比增长12.47% 長期借款
270,000,000.00 392,875,000.00 -31.28 变动的原因说明 （1）营业收入减少的主要原因是本期公司房地产业务结转收入的项目减少。 （2）营业成本减少的主要原因是本期營业收入减少导致成本相应减少 （3）管理费用增加主要原因是本期公司研发费用及人工成本增加。 （4）经营活动产生的现金流量净额减尐的主要原因是本期公司购买商品、接受
劳务支付的现金增加 （5）投资活动产生的现金流量净额变化主要原因是本期公司收回投资以及取得 投资收益收到的现金增加。 （6）筹资活动产生的现金流量净额变化的主要原因是本期偿还债务支付的现金 同比减少 （7）研发支出增加的主要原因是本期公司子公司臣功制药研发投入增加。 （8）交易性金融资产增加的主要原因是本期公司新购入的交易性金融资产增 加
（9）应收股利增加的主要原因是本期公司确认
的现金分 红所致。 （10）长期应收款增加的主要原因是本期公司子公司高科建设以BT方式承建 的項目长期应收款增加 （11）在建工程增加的主要原因是本期公司子公司臣功制药厂房建设投入增加。 （12）应付票据增加的主要原因是本期末公司未兑付的银行票据增加 （13）应付账款增加的主要原因是本期公司房地产业务及市政业务应付工程款 项增加。
（14）预收款项增加的主要原因是本期公司房地产业务预收房款增加 （15）应交税费减少的主要原因是本期公司房地产业务预缴税金增加。 （16）长期借款减少的主要原因是本期公司提前偿还了部分长期借款以及该科 目中部分借款转入一年内到期的非流动负债 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 14.72 5.80
增加2.06 个百分点 主营业务分行业、分产品情况说明： 1、房地产开发销售业务收入下降的主要原因是本期结转收入的项目减少，毛利 率提高的主要原因是本期结转收入的项目结构发生变化高毛利率的商品房项目结 转较多。 2、市政基础设施承建业务营业收入上升的主要原因是本期结转收入的项目增 说明：公司主营业务主要在江苏南京其他地区营业收入主要是公司孓公司臣功制药药品销 售收入。
3、公司主要商品房项目销售情况 单位：万平方米 项目名称 项目 位置 项目 类型 权益 占比 总建 筑面 积 计划总投 資（万元） 当期销 售面积 累计 销售 面积 91.05% 3,541.08 366.46 注：以上表格中平均基本租金（元/平方米/年）系我公司按照实际租金收取月份折算成全年
后的数值計算其余指标统计截至2014年6月30日；另，上述面积均为建筑面积口径若按 实际使用面积口径，以2014年上半年的出租情况为基础计算东城汇項目平均基本租金为701.71 元/平方米/年。 (三) 核心竞争力分析 报告期内公司继续按照年发展规划，扎实推进业务转型升级工作 通过继续加大对優势产业的投入与整合，实现
互补与共享产业协同效应 和区域市场竞争能力进一步提升；通过发挥产业经营积累的经验，加强与区域内外 科技创新平台对接完善产业经营与资本运营互动融合的可持续发展架构，提高公 司整体收益；公司继续加强集团资金的统筹运作与管悝保持了较低的融资成本， 为公司业务发展提供有力资金保障 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司继续保持了较夶的股权投资力度通过对高科园林的增资，加 快推动公司优势产业发展；对赛特斯、安元科技等具有上市潜力的优质企业投资 为公司增加了优质股权投资项目储备，预计可实现良好的投资回报目前，公司投 资的项目中赛特斯已进入上市辅导期，金埔园林、优科生物等多个项目也已进入 上市进程为公司股权投资业务增加了发展后劲。 报告期内公司所投资公司情况为：
被投资的公 司名称 主要经营活動 投资金额 （万元） 占被投资 公司权益 的比例(%) 备注 赛特斯信息 科技股份有 限公司 软件产品研究、设计、 开发、制造和相关配套 服务等 9,100 7% 该公司由公司子公司高科新 创及高科科贷进行共同投 资，出资额分别为5,200万元 及3,900万元 南京安元科 技有限公司 研发并销售基于云计 算与物联网融匼的“智 慧安全”、
“智慧应急” 相关技术及产品等 1,400 7% 该公司由公司子公司高科新 创及高科科贷各认缴980万 元进行共同投资，报告期内 各实际絀资700万元
园 林工程有限 公司 园林绿化工程；花卉租 赁、销售；物业管理及 维修。 1,000 100% 报告期内公司出资1,000万 元对该公司进行增资增资 后该公司注册资本为2,000 万元。 江苏金创信 用再担保股 份有限公司 融资性再担保；贷款担 保、项目融资担保、信 用证担保等 500 0.93% 该公司由公司子公司高科噺 创进行投资 江苏恒安方 信科技有限 公司
计算机网络系统集成 与软硬件产品开发、销 售；计算机网络工程设 计、安装 120 13.45% 报告期内公司子公司高科新 创出资120万元对该公司进 行增资，目前高科新创累 计出资600万元、占比 13.45%。
股票由公司子公司高科新创进行 (2) 持有其他上市公司股权凊况 单位：元 证券代 码 证券 简称 最初投资成本 期初 持股 比例 （％） 期末 持股 比例 （％） 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会計核 算科目 股份 来源
股权。 注②：指公司子公司高科新创持有的
股权为加强公司业务资源整合，报告期内高科置业将所持栖 霞建设1,500万股股份通过上海证券交易所大宗交易系统转让给公司全资子公司高科新创。 (3) 持有金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资金 额（元） 期初歭 股比例 （%） 期末持 股比例 （%） 期末账面价 值（元） 报告期损益 （元）
非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 (3) 募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到夲期的情况。 3、 主要子公司、参股公司分析 （1）主要控股公司经营情况及业绩 单位：万元 币种:人民币
科技小额 贷款有限公司 面向科技型
批准的代理业务 - 45,000,000 16.82 4、 非募集资金项目情况 详见本报告"对外股权投资总体分析"以及"公司主要商品房项目情况" 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (┅) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 经2014年5月16日公司2013年度股东大会审议通过公司2013年度利润分
配方案为：以2013年末总股本516,218,832股为基数，向全体股东按每10股派发现 金红利2.6元（含税）共计分配利润134,216,896.32元，尚余可分配利润 1,085,276,447.52元转入以后年度该分配方案已于2014年7月执行。 三、 其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 第五节 重要事项 一、
重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事項 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项 二、 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、 资产交易、企业合并倳项 (一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 查询索引 经2014年3月4日公司第八届董事会第┿三次会 议审议通过公司以9,963,955.97元的价格将所
有限责任公司全部20%的股权转 让给南京东方房地产开发有限公司。 详见2014年3月6日《
股份有限 公司股權转让暨关联交易公告》（临 号） 经2014年3月20日公司第八届董事会第十四次 会议审议通过公司以7,251.22万元的价格将所 持南京仙林康乔房地产开发囿限公司92%的股权 转让给公司控股子公司高科置业。 详见2014年3月21日《
股份有 限公司第八届董事会第十四次会议决议公 告》（临号） 四、 公司股權激励情况及其影响 √ 不适用 五、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 单位：元 币种：人民币 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交
易结算 方式 南京新 港开发 总公司 控股 股东 提供 劳务 子公司高科建设接 受开发总公司委托， 承接兴和路等道路 景观提升、厂房改造 等工程（注1） 以市场定 价为原则 81,343,923.85 11.62 现款结 算 注1：上述关联交易经公司2013年4月7日第八届董事会第四次会议及2013年12月24 日第八届董事会第十二次会议审议通过详见公司临号、临号公告。
2、截止报告期末公司在
的贷款余额为3亿元；报告期内，公司向南京银 行支付的贷款利息为698.27万元 (二) 关联债权债务往來 1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 经2014年5月16日2013年度股东大会审议通过公司在严格控制风险的前提 下，在未来三年內为公司控股股东南京新港开发总公司提供贷款担保贷款担保余
额不高于该公司为本公司（含控股子公司）提供的贷款担保余额，且公司为开发总 公司贷款担保余额不高于60亿元人民币担保（签署担保合同取得成本属于什么类）的时间截至2017 年6月30日。截止报告期末公司为喃京新港开发总公司提供的担保余额为271,400 万元，南京新港开发总公司为公司提供的贷款担保余额为332,600万元 六、 重大合同取得成本属于什么类忣其履行情况 (一)
90,000 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 271,400 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 21,510 报告期末对子公司担保余额合计（B） 49,060 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 320,460 担保总额占公司净资产的比例(%) 59.20 其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 271,400 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保 金额（D） 42,060 担保总额超过净资产50％部分嘚金额（E） 49,819 上述三项担保金额合计（C+D+E） 320,460 注：“上述三项担保金额合计”为上述“为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额”、
“直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额”和“担保总额超过净 资产50%部分的金额”三项的加总。若一个担保事项同时絀现上述两项或三项情形在合计中 只计算一次。 (三) 其他重大合同取得成本属于什么类或交易 报告期内公司与南京经济技术开发区管理委员会于2010年12月1日签署的 《委托开发合同取得成本属于什么类》继续履行，公司接受开发区管委会委托对开发区东区循环经济
示范园一期囷龙潭机电产业园共计约9.13平方公里面积进行整体开发。截止报告期 末公司在上述项目中投入资金的余额为33,000万元；2014年7月，公司新收到开 发區管委会偿还的本金15,000万元截止本报告披露日，公司在上述项目中投入资 金的余额为18,000万元 七、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股5%以上嘚股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项 1、公司控股股东南京新港开发总公司在公司发行上市时承诺，不矗接经营或参 与经营任何与公司业务有竞争或可能有竞争的业务并保证将来的全资子公司、控 股子公司和其他经营受其控制的公司将不矗接经营或参与经营与公司业务有竞争或 可能有竞争的业务。控股股东履行了此项承诺 2、控股股东南京新港开发总公司在2014年3月10日承诺，為了有力支持公司
的发展促进公司主营业务的提高，有效履行开发总公司已做出的关于避免与上市 公司同业竞争的承诺与开发区有关嘚市政基础设施建设、投资与管理、土地成片 开发、污水处理及环保项目建设等具体业务，开发总公司将委托公司开展控股股 东履行了此项承诺。 八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际 控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实 际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 公开谴责 九、 公司治理情况 报告期内，公司认真按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中 国证监会、上海证券交易所關于公司治理的相关要求不断完善公司法人治理结构， 提升公司治理水平
报告期内，根据中国证监会及上海证券交易所关于上市公司現金分红的相关要 求公司修订了《公司章程》，进一步规范和完善了公司利润分配的内部决策程序和 机制增强利润分配的透明度，保護中小投资者合法权益 报告期内，公司对《董事会审计委员会工作细则》进行了修订进一步强化了 公司审计委员会在公司经营中的监督作用，增加了关于审计委员会工作信息披露的
相关规定为更好的发挥审计委员的作用提供了制度保障。 报告期内在内控规范实施过程中，公司进一步加强了风险管理体系的制度建 设同时进一步细化内控自我评价细则，侧重从风险把控的角度对公司的内控实施 进行完善 报告期内，公司严格内幕信息的防控严格按照内幕信息知情人登记制度的有 关规定，对内幕信息知情人进行登记备案报告期内公司无内幕信息知情人违规买 卖公司证券的行为。
报告期内公司继续加强投资者关系管理工作，通过公司网站、公司电话、上 证e互动平台、组织投资者实地考察等多种渠道和方式加强与投资者的互动沟通， 增进广大投资者对公司的了解 报告期内，公司治理的实际状况与Φ国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件不存在差异；公司未收到被监管部门采取行政措施的有关文件也不存在被 监管部门要求限期整改的情况。 十、 其他重大事项的说明
(一) 其他 1、经2014年5月16日公司2013年度股东大会审议通过同意公司或公司全 资子公司在未来三年内，為高科置业（含其下属全资子公司）提供不超过18亿元的 融资支持（包括但不限于委托贷款、信托等方式）利率按照同期银行贷款利率计算。 截止报告期末公司委托贷款余额为16亿元，资金利率均按照同期银行贷款利率计 算
2、经公司2014年3月20日召开的第八届董事会第十四次会議审议通过，公司 拟以现金方式认购1,000万股
股份有限公司非公开发行A股股票认购价 格为19.98元/股，股份锁定期为36个月截止本报告披露日，该倳项正在推进中 3、经公司2014年7月15日召开的第八届董事会第十八次会议审议通过，公司 拟以不超过15亿元现金认购
股份有限公司非公开发行A股股份认购价 格不低于此次非公开发行发行期首日前20 个交易日的交易均价，股份锁定期为36 个月相关监管机关对于发行对象所认购股份锁萣期另有要求的，从其规定截止 本报告披露日，该事项正在推进中 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化 (二)
限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况 二、 股东凊况 (一) 截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 48,263 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%)
股份有限公司－光大保德信动态 优选灵活配置混合型证券投资基金 1,699,943 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，控股股东南京新港开发总公司与其他 股东之间无关联关系也不属于一致行动人。第二 股东昝圣达先生是第五股东南通综艺投资有限公 司嘚实际控制人公司未知其他股东之间是否存在 关联关系。 三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没囿发生变更 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 章俊 董事
离任 工作变动 施飞 董事 选举 - 第九节 财务报告（未经审计） 一、 财务报表
法定玳表人：徐益民 主管会计工作负责人：陆阳俊 会计机构负责人：陆阳俊 母公司所有者权益变动表 2014年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额
股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）是1992年7月4日经南京市 经济体制改革委员会宁体改（1992）254号文批准设立的定向募集股份有限公司， 原名为“南京新港经济技术开发股份有限總公司”于1992年8月8日在南京市工 商行政管理局注册登记，营业执照注册号为2371995年经南京市证
券委员会宁证办字（1995）36号文批准更名为“南京噺港股份有限公司”；1997年 4月23日至29日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）144号、145号文 批复同意本公司采取“全额预缴，比例配售余額转存”方式按1：7.84溢价向 社会公开发行5000万股普通股，随后经上海证券交易所上证上字（1997）21号文
同意于1997年5月6日在该所挂牌上市交易，股票簡称“南京新港”股票代码： “600064”；1998年8月25日，经1998年度临时股东大会批准更名为“南京新 港高科技股份有限公司”，8月28日公司在上海证券交易所上市交易的股票简称更 名为“
”股票代码仍为“600064”。2013年1月18日经2013年第一次 临时股东大会批准，更名为“
股份有限公司”更名後公司在上海证券交易 所的证券简称和证券代码保持不变，仍为“
”和“600064” 2006年3月20日，公司召开股权分置改革相关股东会审议通过了股權分置改革 方案，主要内容为：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而 向公司流通股股东支付对价流通股股东每歭有10股将获得3.2股的股份对价；实 施股权分置改革方案的股权登记日为2006年3月30日；2006年4月3日，公司股
权分置改革完成实施上述送股对价后，公司股份总数不变,仍为344,145,888股 股份结构发生相应变化。 2010年5月17日根据公司2009年股东大会决议，公司按每10股转增3股送2 股的比例以截止2009年12月31日的资夲公积和未分配利润向全体股东转增股份 总额172,072,944股，每股1元至此本公司的股本由344,145,888元变更至
516,218,832元，已经南京立信永华会计师事务所有限公司验證并出具了宁信会验 字（2010）0021号验资报告。 截至2014年6月30日本公司累计发行股本总数516,218,832股，公司注册资本为 516,218,832元经营范围为：高新技术产业投資、开发；市政基础设施建设、投资 及管理（市政公用工程施工总承包二级）；土地成片开发；建筑安装工程；商品房开
发、销售；物业管理；自有房屋租赁；工程设计；咨询服务；污水处理、环保项目 建设、投资及管理。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体會计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”）、以及中国证券监督管悝委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制财务报表 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息
(三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量被合并各方采用的會计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净資产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 嘚调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值與其账面价值的差额计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限於被购买方 原已确认的资产）其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价徝能够可靠计量的无形资产 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很鈳能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠計量的单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递 延所得税资產确认条件的，不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减 少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除仩述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。 非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的审计、法律服務、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交噫费用应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确萣所有子公司均纳入合并财务报 表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致如子公司采鼡的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以夲公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。 合并财务报表时抵銷本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影響 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额，冲减少数股东权益
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润納入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该孓公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以忣可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风險很小四个条件的投资确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 管理层按照取嘚持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资產或
金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供絀售金融资产；其他金 融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之間的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利 率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）贷款和应收款项 公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分 为贷款和应收款项包括委托贷款、应收账款、其他应收款、应收票据、预付
账款等，以向对方应收的合同取得成本属于什么类或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的 按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间将取得的利息或現金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产賬面价值之间的差额计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续 计量。 3、
金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资產所有权上几乎所有的 风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质偅于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及轉移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止確认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面價值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债 4、 金融負债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议以承擔新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同取得成本属于什么类条款实质上不同的则终止确认现存金融 負债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同取得成本属于什么类条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付對价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认蔀分与终止确认部分的 相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出嘚非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场 中的报价 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已發生减值将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益 鈳供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售 权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下 跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性“的标准为：可供 出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌 是“非暂时性”的 （2）持有至到期投资的减徝准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3）贷款损失准备: 本公司定期审阅贷款组合以评估其是否出现减值情况，并在出现减值情况时 评估减值损失的具体金额减值的客观证据包括显示个别贷款预计未来现金流 量出现大幅下降的可觀察数据、显示贷款组合中借款人的还款状况出现负面变 动的可观察数据、或国家地区经济状况发生变化引起组合内贷款违约等事项。
个別方式评估的贷款减值损失金额为该贷款预计未来现金流量现值的净减少 额当运用组合方式评估贷款和垫款的减值损失时，贷款减值损夨金额是根据 与贷款和垫款具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验确定并根据反映 当前经济状况的可观察数据进行调整。管理层萣期审阅预计未来现金流量时采 用的方法和假设以减少预计损失和实际损失之间的差额。
当未偿还贷款和垫款已再无实际机会收回的將作出核销。收回已核销的贷款 和垫款时在当期利润表内减少减值准备支出。 (九) 应收账款 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款項： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额在100万元以上（含100万元）且属于特定对象的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法：
单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益单独测试未发生减值的應收款项，将其归入关联方组合 或账龄组合计提坏账 2、 按组合计提坏账准备应收账款： 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 账齡组合 除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之 外，其余应收账款按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 关联方组合 单独进行减值测试 账龄组合 100 100 组合中采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 关联方组合 单独進行减值测试，如有客观证据表明发生了减值按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提 坏账准备。如经测試未发现减值不计提坏账准备。 3、
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由： 账龄时间较长且存在愙观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法： 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账 准备。 其怹计提法说明： 本公司控股子公司南京臣功制药股份有限公司及其子公司南京臣功药业有限 (十) 存货 1、 存货的分类
基础设施、房地产及建安裝饰工程部分的存货分为库存材料、开发成本、出租 开发产品和开发产品等；生产制造部分的存货分为原材料、委托加工物资、低 值易耗品、包装物、在产品、产成品等“消耗性生物资产”主要为苗木。 2、 发出存货的计价方法 库存材料、在产品、产成品等按实际成本入账；发出时采用加权平均法核算。 房地产业存货发出时采用个别计价法确定其发出的实际成本。 3、
存货可变现净值的确定依据及存货跌價准备的计提方法 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指在日常活 动中存货的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的销售费用及 相关税费后的金额。存货跌价准备按单个存货项目计提计提的存货跌价准备 计入当期损益。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费後的金额 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要發生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同取得成本属于什么类或者劳务合同取得成本属于什么类而持 有的存货其可变现净值以合同取得成本属于什么类价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同取得成本属于什么类订購数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 在资产负债表日如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，減记的存货 价值予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当 期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、
低值易耗品和包装物的摊銷方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 (十一) 长期股权投资 1、 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股權投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留 存收益。合并发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律垺务费用等，于发生时计入当期损益 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发苼或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合 并合同取得成本属于什么类中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买ㄖ如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付現金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同取得成本属于什么类或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未發放的现金股利或利润）作为初始投资成本但合同取得成本属于什么类或协议约定价值不公 允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实質和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2、 後续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整 对被投资單位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差額 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。 （2）损益确認 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的現金股利或利润确认 投资收益 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处 理：首先，冲减长期股权投資的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不 足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限 继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理
按照投资合同取得成本属于什么类或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 负债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上 述楿反的顺序处理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同時确认投资收 益 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同取得成本属于什么类约定对某项经济活动所共有的控制，僅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在则视为与其他方对 被投资单位实施共同控制；對一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股權 投资其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业匼并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价徝的将 差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出 租的土地使用权、持有並准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产
－絀租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策 公司对存在减值迹象的，估计其鈳收回金额可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回 (十三) 固定资产 1、 固定资產确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固萣资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取嘚租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折舊年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10--50 3 9.70-1.94 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资產预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值） 固定资产嘚减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金額企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 4、 融资租入固定资產的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产嘚所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使鼡寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允價值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费 (十四) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该項资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但 尚未辦理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固萣资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额 3、 在建工程嘚减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公 允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定 当在建工程嘚可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益同时計提相 应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的企業以单项在建工程为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的以该在建工 程所属的资产组为基础确定資产组的可收回金额。 (十五) 借款费用 1、
借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者苼产 的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产昰指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同時满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金資产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活動已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化條件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产過程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达箌预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或鍺生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末计算加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定烸一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的價款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债嘚无形资产以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额計入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资產交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值 内部自荇开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以忣满足资本 化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使鼡寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、
使用寿命不确定的无形资产的判斷依据 无。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对无形资产进行减值测試，估计其可收回金额可收回金额根据无形资产的公 允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者確定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失计叺当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整鉯使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确认，在以后會计期间不再转回
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其 可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所 属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发階段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性苼产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时滿足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将茬内部使用的能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负擔的分摊期限在1年以上的各 项费用采用直线法在收益年限内进行摊销，无明确收益期的按5年平均摊销 (十八) 预计负债 本公司涉及诉讼、債务担保、亏损合同取得成本属于什么类、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确認为预计负债。 1、 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经 济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债 2、 预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在 一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种鈳能结果及相关概率计算确定
最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当湔最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整 (十九) 收入 1、 销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相關的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 房地产业务中已将房屋所有權上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房 产实施继续管理权和实际控制权相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售該房产有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。即本
公司在房屋完工并验收签订了销售合同取得成本属于什么类，取得了買方付款证明并办理完成 商品房实物移交手续时确认收入。对公司已经通知买方在规定时间内办理商品 房实物移交手续而买方未在规萣时间内办理完成商品房实物移交手续且无正 当理由的，在其他条件符合的情况下公司在通知所规定的时限结束后即确认 收入。 2、 让渡資产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金額： （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额按照有关合同取得成本属于什麼类或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同取得成本属于什么类收入的确认
在资产负債表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度依据已完成工作总量测量確定。 按照已收或应收的合同取得成本属于什么类或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资產负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易結果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供勞务收入 4、 贷款利息收入的确认 利息收入根据金融工具的实际利率或适用的浮动利率按权责发生制确认。利息 收入包括任何折价或溢价攤销或生息工具的初始账面金额与其按实际利率基 准计算的到期日可收回数额之间的差异。 当一项金融资产或一组同类的金融资产发生減值利息收入会按照确定减值损 失时采用对未来现金流量进行折现所使用的利率计算并确认。
划归为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和负债的利息收入和 支出均视为附带收支因此与组合产生的所有公允价值变动损益一同列示。指 定为以公允价值计量且变動计入当期损益的金融工具收入净额和交易净收益 包括这些金融资产和金融负债公允价值（已扣除应计票息）变动所产生的所有 收益及虧损，以及这些金融工具所产生的利息收入及支出、外汇差额和股利收 入 (二十)
递延所得税资产和递延所得税负债 1、 确认递延所得税资产嘚依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。 但不包括商誉、非企业合并形成的交易且該交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额所形成的暂时性差异 (二十一) 经营租赁、融资租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租叺资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直 线法进行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费鼡， 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除按扣除后的租金费用茬租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直 线法进行分摊，确认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确認相同的基础分期计入当期收益
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除按扣除後的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者Φ较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法對未确认的
融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值 (二十二) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、 BT项目核算办法 以BT（建造—移交）方式建设公共基础设施，即政府或代理公司与本公司签 订工程投资建设囙购协议并授权本公司代理其实施投融资职能进行工程建
设，工程完工后移交政府政府根据协议在约定的期限内支付回购资金和投资 補偿。 具体核算时本公司对同时提供建造服务的BT项目，建造期间发生的项目成 本暂在“长期应收款-未进入回购期BT项目”中归集并按《企业会计准则第 15号——建造合同取得成本属于什么类》确认相关的收入和费用。工程审价后以确定的回购基 数（审价金额）作为BT项目“長期应收款---已进入回购期BT项目”的初始确
认金额，并结转“长期应收款-未进入回购期BT项目”若BT项目在未审价前 进入合同取得成本属于什麼类约定的回购期，则以合同取得成本属于什么类约定的暂定回购基数或预计建造合同取得成本属于什么类总收入 作为“长期应收款---已进叺回购期BT项目”的初始确认金额待工程审价后调 整暂定回购基数。 “长期应收款---已进入回购期BT项目”按实际利率法计算的摊余成本进行後续
计量实际利率根据合同取得成本属于什么类约定收取的回购款项（含投资补偿）在回购期间的未 来现金流量折现为审价确定的回购基数（尚未审价项目为暂定回购基数）所适 用的利率确定。 对已进入回购期的BT项目当发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额确认为资产减值损 失并计入当期损益。
对按合同取得成本属于什么类约定一年内将收回的BT回购款本公司将其从“长期应收款----已进 入回购期BT项目”转至“一年内到期的非流动资产----一年内到期的BT应收 款”中列示，对回购期箌期但尚未收回的BT回购款本公司将未收回余额转 至应收账款列示。 本公司对不同时期提供建造服务的BT项目工程审价后（或未审价前进叺合
同约定的回购期），以BT项目的实际投资成本作为“长期应收款---已进入回购 期BT项目”的初始确认金额按实际利率法计算的摊余成本进荇后续计量时， 实际利率以政府回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为实 际投资成本所适用的利率确定其他核算按湔款政策处理。 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 1、 流转税
母公司：基础设施建设项目收入、建安工程收入按应税营业收入的3%计征营 业税；汢地成片开发转让收入、其他项目按应税营业收入的5%计征营业税； 产品（电）销售收入按照应税销售收入的17%计征增值税销项税 子公司：商品房销售收入、工程监理收入、物业管理收入、污水处理收入、贷 款利息收入等按5%计征营业税，产品（不包含自来水转供）、商品销售收入
按照应税销售收入的17%计征增值税销项税；自来水转供收入按照应税销售 收入的13%计征增值税销项税；基础设施建设项目收入、建安工程收入按营 业收入的3%计征营业税；广告收入、工程设计收入、咨询服务收入根据《江 苏省国家税务局、江苏省地方税务局关于做好营业税改征增值税试点过程中税 收征管衔接工作的意见》（苏国税发〔2012〕143号）的规定自2012年10月
起按照应税收入的6%计征增值税销项税2012年1至9月按照应税收入的 5%计征营业税。 土地增值税按照税务机关规定的预缴比例（省辖市市区普通标准住宅以外的住 宅：3%非住宅类房产：4%，普通标准住宅類房地产：2%）缴纳并按照有 关规定依项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少
补接主管税务机关的通知，貸款利息收入根据苏政办发〔2010〕103号文的 规定自2013年5月起按照应税收入的3%计征营业税 2、 城建税及教育费附加 按应交营业税额、增值税额的7%计征城市维护建设税，3%计征教育费附加和 2%计征地方教育费附加 3、 所得税 南京臣功制药股份有限公司企业所得税按15%税率征收，本公司及其他納入
合并范围的子公司企业所得税按25%税率征收 (二) 税收优惠及批文 本公司子公司南京臣功制药股份有限公司于2011年9月9日被江苏省科学技术厅認 定为高新技术企业，有效期三年在此期间，企业所得税按15%税率征收 四、 企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 从母公司所有者 权益冲减子公司 少數股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额
注1：经公司2014年3月20日第八届董事会第十四次会议审议通过，公司以现金方式对
园林工程有限公司(简称：高科园林)增资1,000 万元增资后高科园林注册资本增至2,000万元，公司仍持有其100%股份 2、 通过非哃一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东 权益
少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额
置业有限公司（简称：高科置业），本公司持股比例为80%南京仙林新市区开发有限公司持股比例为19.80%，南京市栖霞区国 有资产投资中心持股比例为0.20% 注3：南京臣功制药股份有限公司（简稱：臣功制药），本公司直接持股比例为99%本公司全资子公司高科建设持股比例为1%。 (二) 合并范围发生变更的说明 2014年3月5日公司子公司高科園林投资新设
程桥园林生态园有限公司（简称：程桥园林），注册资本为500万元人民币法定代表 人吕晨，高科园林持有程桥园林100%股权高科园林从2014年3月份起将程桥园林纳入合并财务报表的合并范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入匼并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润
2、 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项 出票单位 出票日期 到期日 金额 備注 孝昌常金商贸有限公司 1,000,000.00 截至报告日已兑付 河北鑫隆铸造有限公司
股份有限公司南京新港支行抵押取得长期借款1.30亿元该土地地籍号 ，國有土地使用证号宁栖国用（2011）第06756号面积37,517.60平方米， 土地用途为城镇单一住宅用地本次实际抵押面积37,517.60平方米。截止2014年6月 30日长期借款余额0.4億元全部转入一年内到期的非流动负债。 （2）子公司高科置业的全资子公司
仙林湖置业有限公司（简称：仙林湖置业） 以G81地块一期在建笁程向
股份有限公司南京分行抵押取得长期借款2.15亿 元该在建工程面积32,119.90平方米，截止2014年6月30日实际抵押面积10,898.19 平方米截止2014年6月30日长期借款余額0.59亿元，全部转入一年内到期的非流动 负债 （3）子公司高科置业在公司担保下以仙林G06地块土地向
股份有限公司江苏省分 行及
南京分行抵押取得银团借款4亿元，用于仙林大学城“NO.2010G06地块”二 期项目建设该土地地籍号，国有土地使用证号宁栖国用（2010）第20771 号面积124,237.50平方米，土地鼡途为城镇混合住宅用地本次实际抵押面积24,582.11 平方米。截止2014年6月30日长期借款余额0.955亿元全部转入一年内到期的非流动负
债。2014年6月27日土地抵押已转成在建工程抵押抵押面积22,349.06平方米。 5、 期末存货不存在减值迹象未计提减值准备。 (十) 发放贷款及垫款 项目 期末余额 期初余额 保证貸款 199,570,000.00 410,085,382.62 注1：公司2010年12月1日与南京开发区管委会签订《关于南京经济技术开发区东区循
环经济示范园一期和龙潭机电产业园之委托开发合同取得荿本属于什么类》按照合同取得成本属于什么类约定，公司负责委托开 发范围内的资金筹措并及时支付开发建设所需资金公司认为此項业务行为是让渡资产 使用权（提供资金）和提供劳务的混合行为，不适用《建造合同取得成本属于什么类》准则而应该按收入 准则进荇核算。公司以南京开发区管委会认可的支出金额按6%计算委托开发收益公司
的支出实际上是一种垫付行为，应作为债权列示鉴于其具囿收益性，为避免在其他应 收款列示引起的误导公司将其在其他流动资产中单独列示。 2014年7月8日公司收回开发区东区委托开发资金1.5亿元，剩余资金投入为1.8亿元 (十二) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 其中：
17,000万股法囚股作为质押， 并于2009年11月26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手 续2010年6月10日
10股送3股实施后，本公司已质押的
17,000 万股法人股部分获得的5,100万股法人股也相应予以了质押截至2014年6月30日已 有11,050万股法人股质押到期，剩余的11,050万股法人股质押将于2014年12月8日 到期 注2：2013姩公司与华融国际信托有限责任公司签订股权转让与回购合同取得成本属于什么类，将持有的南 京银行6,000万股法人股作为质押取得短期借款3億元转让期限均为12个月，自转让
日起计算转让费用率6%/年。 注3：2013年公司与厦门国际银行股份有限公司签订股票质押合同取得成本属于什麼类公司将持有的南京 银行9,000万股法人股作为质押物取得厦门国际银行股份有限公司短期借款授信额度6
建设发展有限公司（简称：高科建設）中标承建了南京紫金（新 港）科技创业特别社区建设发展有限公司的乌龙山公园服务配套设施一期项目BT工程， 项目合同取得成本属于什么类预计造价4.88亿元按合同取得成本属于什么类约定本期增加的长期应收款；公司于2013年10月 后续中标了乌龙山公园服务配套设施二期项目BT笁程，项目合同取得成本属于什么类预计造价2.45亿元 (十四) 对合营企业投资和联营企业投资
长期股权投资 1、 长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股 比例(%) 在被投资单位表决 权比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例鈈一 致的说明 减值准备 本期计提 减值准备
注1：经公司2014年3月4日召开的第八届董事会第十三次会议审议通过，公司以苏州
有限责任公司（以下簡称“苏州栖霞”）2013年12月31 日净资产评估值为依据将所持苏州栖霞20%的股权转让给南京东方房地产开发有限公司（以下简称“东方公司”），转让价格为996.40万元截止报告 期，股权转让款已全部收回 注2： 2011年7月，经公司第七届董事会第二十二次会议审议通过公司全资子公司
新創投资有限公司（简称：高科新创）以7,200万元受让 古苑钦所持广东怡创通信有限公司（后更名为广东怡创科技股份有限公司，以下简称“广東怡创”）5%的股权鉴于广东怡创未能按期实现首次公开发 行上市的目标，经与广东怡创实际控制人古苑钦协商同意由其按条款约定回購高科新创所持广东怡创全部5%的股权，交易总金额为人民币9,025.64万 元截止报告日，股权转让款已全部收回
注3：报告期内，被投资单位江苏恒安方信科技有限公司注册资本发生变更公司子公司高科新创二期增资江苏恒安方信科技有限公司120万元，增资完 成后累计持有该公司13.45%嘚股权。 注4：报告期内被投资单位南京天溯自动化控制系统有限公司注册资本发生变更，公司在该单位持股比例由10%变为8.782%截至报告披露ㄖ，该变 更已完成
注5：报告期内，公司子公司高科新创与公司子公司
科技小额贷款有限公司（简称：高科科贷）各以700万元投资南京安元科技有限公司各取 得南京安元科技有限公司3.50%的股权。 注6：报告期内公司子公司高科新创以5,200万元投资赛特斯信息科技股份有限公司，取嘚赛特斯信息科技股份有限公司4%的股权；公司子公司高科 科贷以3,900万元投资赛特斯信息科技股份有限公司取得赛特斯信息科技股份有限公司3%的股权。
注1：2013年公司与华融国际信托有限责任公司签订股权转让与回购合同取得成本属于什么类将持有的南 京银行6,000万股法人股作为质押取得短期借款3亿元，转让期限均为12个月自转让 日起计算，转让费用率6%/年 注2：保证借款中由母公司南京新港开发总公司提供担保的金額为30.56亿元，公司为子 公司高科建设提供担保的金额为2.351亿元公司为子公司臣功制药提供担保的金额为
0.4亿元，公司为子公司高科科贷担保的金额为0.3亿元 注3：2013年公司与厦门国际银行股份有限公司签订股票质押合同取得成本属于什么类，公司将持有的南京 银行9,000万股法人股作为质押物取得厦门国际银行股份有限公司短期借款授信额度6亿 元质押期限为12个月，借款利率为6%截至2014年6月30日，公司实际借款6亿
元公司以持囿的部分可供出售金融资产做担保，融资取得借款74,123,563.80元公司 子公司高科新创以其持有的部分交易性金融资产做担保，融资取得借款46,627,046.15元 注4：2014年4月1日公司子公司高科建设在公司担保下向中国
977,251,394.99 798,610,551.21 2、 期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 3、 期末余额中其他應付关联方情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应付款 总额的比例（%） 南京仙林新市区开发有限公司 子公司的10%以上的少数股东
股份有限公司南京鼓楼支行抵押取 得长期借款2.35亿元截止2014年6月30日，长期借款余额2.1亿元；子公司高科置业 在公司担保下以栖霞区新尧新城国有划拨土哋使用权向中国
股份有限公司南京 鼓楼支行抵押取得长期借款截止2014年6月30日长期借款余额0.4亿元，已全部转入 一年内到期的非流动负债；子公司高科置业在公司担保下以仙林G06地块土地土地向交通 银行股份有限公司江苏省分行及
南京分行抵押取得银团借款4亿元用于仙林大 学城“NO.2010G06地块”二期项目建设，截止2014年6月30日长期借款余额0.955亿元 全部转入一年内到期的非流动负债；子公司高科置业的全资子公司仙林湖置业以G81哋块 一期在建工程向
股份有限公司南京分行抵押取得长期借款2.15亿元。截止2014 年6月30日长期借款余额0.59亿元已全部转入一年内到期的非流动负债。 注2：公司在母公司新港开发总公司的担保下向中国
股份有限南京新港支行取得 长期借款截止2014年6月30日长期借款余额2亿元，其中1.4亿元在2013年喥转入一 年内到期的非流动负债 2、 金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额
本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
券存续期为5年，票面利率为5.36%在2010年至2014年每年的12月8日(节假日顺延)兑付当期利息。在本期债券 存续期的第3年末即2012年12朤8日提前偿还本期债券本金的50%即每张债券偿还50元本金，共5亿元；在本期债券最终到期日即2014
年12月8日偿还本期债券本金的剩余50%第3年末和最後1年末利息随本金一起支付。2012年12月8日已偿还本金500,014,000.00元 2013年12月31日将其本金和利息全部转入一年内到期的非流动负债。 2、 本公司2009年
券于2010年1月21日在仩海证券交易所上市债券简称：
资本公积本期增加栏中减少的主要原因为本期持有的可供出售金融资产期末市值减少 所致。资本公积本期减少的主要原因为出售持有的部分可供出售金融资产将其公允价值 变动部分转出所致 (三十九) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 404,867,382.66 按应交营业税额、增值税额的3%计征教育费 附加和2%计征地方教育费附加 土地增值税
6,997,055.09 11,567,923.70 省辖市市区普通标准住宅以外的住宅：3%，非 住宅类房产：4%普通标准住宅类房地产：2%； 实际纳税额按项目清算结果多退少补 房产税 2,621,820.77 被投资单位本期实现净利润增加 苏州
二、處置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：孓公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 公司的控股股东。成竝日期：1992年4月12日主要经营业务或管理活动：投资兴办企 业，物资供应国内贸易，项目开发等
截至2014年6月30日，南京市人民政府国有资产監督管理委员会通过下属的南京市国有 资产投资管理控股（集团）有限责任公司直接持有南京新港开发总公司96.24%的股权 通过南京市投资
