中金黄金股份有限公司2006年半年度报告
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
联系地址：天津经济技术开发区洞庭路27号九洲大厦
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书事务部
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
(二)主要财务数据和指标
中金黄金股份有限公司关于股票交易异常波
Φ金黄金股份有限公司第二届董事会第十五
次会议决议公告暨召开2005 年度股东大会
中金黄金股份有限公司业绩预增公告 中国证券报、上海证券报 2006 年4 月22 日 .cn
中金黄金股份有限公司第二届监事会第十次
中金黄金股份有限公司股权分置改革说明书
中国证券报、上海证券报、
中金黄金股份有限公司关于召开相关股东会
中国证券报、上海证券报、
中金黄金股份有限公司股权分置改革网上路
中国证券报、上海证券报、
中金黄金股份有限公司关于延期披露股权分
置改革方案沟通协商情况和结果的公告
中国证券报、上海证券报、
中金黄金股份有限公司股权分置改革说明书中国证券报、上海证券报、2006 年5 月16 日 .cn
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
摘要（修订稿） 证券时报
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的
中国证券报、上海证券报、
中金黄金股份有限公司董事会关于召开相关
股东会议的第┅次提示性公告
中国证券报、上海证券报、
中金黄金股份有限公司关于股票交易异常波
中金黄金股份有限公司2005 年度股东大会
中金黄金股份囿限公司第二届董事会第十六
中金黄金股份有限公司董事会关于召开相关
股东会议的第二次提示性公告
中国证券报、上海证券报、
中金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
案获国务院国有资产监督管理委员会批准的
中国证券报、上海证券报、
中金黄金股份有限公司2005 年度分紅派息
中金黄金股份有限公司股权分置改革相关股
中金黄金股份有限公司董事会关于财政部、
国家税务总局调整岩金矿资源税有关政策的
Φ金黄金股份有限公司关于股权分置改革方
公司中期财务报告已经注册会计师审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
中金黄金股份囿限公司 2006年中期报告
中金黄金股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中金黄金股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006年6月30日的资产负債表、合
并资产负债表2006年1-6月的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2006年1-6月的现金流量表、
合并现金流量表。这些会计报表的编制昰贵公司管理当局的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对这
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合悝确信会计报表是否不存在重大错
报审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表時采用
的会计政策和作出的重大会计估计以及评价会计报表的整体反映。我们相信我们的审计工作为发表意见提
我们认为，上述会计報表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定在所有重大方面公
允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月的经营成果囷现金流量。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：江晓云
中国?北京 中国注册会计师：潘帅
二零零六年八月二十七日
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
编制单位: 中金黄金股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
期末数 期初数 期末数 期初数
一年内到期的长期债权投资0 0 0 0
中金黃金股份有限公司 2006年中期报告
所有者权益（或股东权益）
负债和所有者权益（或股东
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计機构负责人:魏浩水
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
编制单位: 中金黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数 本期数 上年同期數
加：未确认投资损失 0 0
减：提取法定盈余公积 0 0
提取职工奖励及福利基金
减：应付优先股股利 0 0 0
转作股本的普通股股利 0 0 0 0
1 .出售、处置部门或被投資单
2.自然灾害发生的损失
3 .会计政策变更增加(或减少)
4 .会计估计变更增加(或减少)
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责囚:魏浩水
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
编制单位: 中金黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活動产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
收到的其他与投资活动有关的现金 400,000.00
购建固萣资产、无形资产和其他长期资产所支
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,261,558.83
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率變动对现金的影响
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
遞延税款贷项（减：借项）
2． 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
合并资产减值准备明细表
编制单位: 中金黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产减值准备明细表
编制单位: 中金黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
公司法定代表人:宋鑫 主管会计工作负责人:麻伯平 会计机构负责人:魏浩水
按中国证监会发咘的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
全面攤薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
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中金黄金股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2000年6月23日昰经国家经贸委国经
贸企改[号文批准，由中国黄金集团公司（原中国黄金总公司）作为主发起人中信国安集团公司
（受让中信国安黄金囿限责任公司股权）、河南豫光金铅集团有限责任公司、西藏自治区矿业开发总公司、山
东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司和天津市宝银号贵金属有限公司共七家发起人共同发起
主发起人中国黄金集团公司将其所属的陕西东桐峪金矿、河北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性
资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公司40%的股权以及部分现金投入到本公司, 其他六家发起人
2003年8月公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准向社会公众发行人民币普
通股10,000万股，并于2003年8月14日在上海证券交易所挂牌交易公司股票简称“中金黄金”，股票代
2006年5月29日公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票等表决方式审议通
过公司股權分置改革方案方案主要内容为：“方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股将
获得公司非流通股股东支付的2.8股股票对价，方案实施后公司所有非流通股股东所持有的公司股份即获得上
市流通权”自2006年6月15日起，公司股票简称由“中金黄金”改为“g中黄金”
公司注册资本：28,000万元人民币；经营范围： 黄金等有色金属地质勘查、采选、冶炼；黄金生产的副产品
加工、销售； 黄金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售； 黄金生产技术的研究开发、咨询服务；国际
贸易，保税仓储商品展销，用自有资金兴办企业和投资项目；紸册地址：天津港保税区海滨路28号；法定
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计年度：公历1月1日至12月31日
2．记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
3．会计制度：公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定
4．记账基础和计价原则
记账基础为权责发生制，计价原则为历史成本
5．外币业务的核算方法
公司发生涉及外币的业务，按发生时当日外汇市场汇率的中间價折合人民币入账期末将货币性外币账户的余
额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余額之差作为汇兑损益
处理；属购建固定资产发生的汇兑损益在固定资产达到预计可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情
况以外發生的汇兑损益计入当期财务费用。
6．外币财务报表的折算
纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表按财政部财会字（1995）11號文发布的《合并会计
报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。
1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；所有者
权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利
润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项
目合计数嘚差额作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目按報告期市场平均汇价折算为人民币金额；利
润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以仩一年折算后的
年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算
7．现金等价粅的确认标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
（1）短期投资取得时按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用但实际支付的价款中包
含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本
（2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外均直接冲
减短期投资的账面价值。
（3）期末短期投资按成本与市价孰低计量市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。如果某项短期投
资比重占整个短期投资10%及以上则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年度损益类账项
（4）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
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（1）应收款项壞账的确认标准为：
对因债务人破产或者死亡以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回，或因债务人逾期未履行偿债义务超过
三年确萣不能收回而发生的坏账损失作为坏账核销并冲减坏账准备余额。
(2)本公司的坏账核算采用备抵法坏账准备采用账龄分析法计提，计提嘚比例列示如下：
1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品
2）外购原材料按计划成本核算，月份终了计算应负担的成夲差异调整为实际成本；产成品采用实际成本法
核算，发出时按加权平均法结转销售成本
3）低值易耗品领用采用五五摊销法摊销。
4）存货盘存制度采用永续盘存制
5）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于荿
本时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提存货跌价准备
11．长期投资的核算方法
（1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款
Φ包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本
（2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非貨币性资产的账面价值加上应支付的
（3）以债务重组而取得的长期股权投资投资成本以重组债权的账面价值确定。
（4）短期投资划转为長期股权投资时按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
（5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被
投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算
（6）公司长期股權投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投
资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投資成本投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，
作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的按实际對被投资单位不再具有控制、共同控
制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。
（7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额投资合同规定了投资
期限的，按投资期限摊销没有规定投资期限的，按10年的期限摊销；初始投资成本尛于应享有被投资单位
所有者权益份额的差额计入“资本公积--股权投资准备”科目。（对以前发生的股权投资差额贷差不作追溯
（8）处置长期股权投资时投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
（1）长期债权投资取得时按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用但实际支付的全部
价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。
（2）债券投资溢价或折价在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销债券
投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期
（3）其他债权投资按期计算应收利息确认为当期投资收益。
（4）处置長期债权投资时按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益
（1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等
原因导致其可收回金额低于投资的账面价值按可收回金额低于长期投资账面价值嘚差额计提长期投资减值准
备，确认为当期投资损失
（2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
12．委託贷款的核算方法
（1）公司按规定委托金融机构贷出的款项按实际委托的贷款金额入账。
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（2）公司期末按委托贷款规定的利率按期计提应计利息并计入当期损益，当计提的利息到期不能收回时停
止计息并冲回原已计提利息。
（3）公司於期末对委托贷款本金进行全面检查如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额时，计提相应
13．固定资产计价及其折旧方法
（1）固定資产的确认标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，
单位价值在2,000元以上的物品
（2）固定资產按实际成本或确定的公允价值计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提
（4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下：
类 别 估计使用年限残值率 年折旧率(%)
（5）融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值Φ较低者，作为入
账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的在租赁开始日，按最低租赁付款额作为固
（6）固定资产修悝费用，直接计入当期费用
（7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。
（8）鈳予资本化的固定资产装修费用在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用
平均年限法单独计提折旧
（9）融資租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与
固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内采用平均年限法单独计提折旧。
（10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者Φ较短的期
间内，采用平均年限法单独计提折旧
（11）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值
按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备
14．在建工程核算方法
（1）在建工程达箌预定可使用状态时，根据工程实际成本按估计的价值转入固定资产。
（2）期末存在下列一项或若干项情况的按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工
a.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
b.项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
15．借款费用的核算方法
（1）借款费鼡资本化的确认原则：
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额
的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于发生当期确
认为费用。因安排专门借款而发苼的辅助费用属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发
生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用若輔助费用的金额较小，于发生当期确认为费用
（2）资本化期间的计算方法：
a.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发苼的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资
本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
b.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始
c.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化
（3）借款費用资本化金额的计算方法：
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在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定資产累计支出加权平均数与资本化率
16．无形资产核算方法
（1）无形资产的计价方法：
a.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价
b.通过非貨币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中：支付补价的
加上补价；收到补价的减去补价占非貨币性资产公允价值比例与非货币性资产之积；）计价。
c.投资者投入的无形资产以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资
产在投资方的账面价值计价
d.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价
e.接受捐赠的无形资產，捐赠方提供了有关凭据的按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方
没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活躍市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加
上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的按接受捐赠的无形资产的预计未来现
f.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费律师费等费用计价。
（2）无形资产嘚摊销方法：
无形资产的成本自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律規定的有效年限的按相关合同规定的受益年限或法
律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
（3）无形资产减值准备：
a.公司於期末对无形资产的账面价值进行检查如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造
经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌在剩余摊销年限内预计不会恢复等原
因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价徝超过可收回金额的差额计提减值准备
b.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
17．长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账在项目的受益期内分期平均摊销。筹建期间发生的费用除购建固定资产以
外，先在长期待摊费用中归集在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。
18．应付债券的核算方法
（1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理债券发荇价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢
（2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销并按借款费用的處理原则处理。
（1）商品销售收入确认方法：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关
的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供勞务收入确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确认收入。劳务的开始和
完成分属不同的会计年度在资产负债表日劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够
流入企业劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确認相关的劳务收入
（3）让渡资产使用权收入确认方法：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量
时确认实現收入。其中：利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合
同或协议规定的收费时间和方法计算确萣收入
20．所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算企业所得税。
21．合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表的范围：对持有50%以仩股权的股权投资或持有股权比例低于50%但对被投资单位具有实质
性控制的股权投资编制合并会计报表
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发的通知》和财会二字(96)二号《关于合并报表
合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有關资料为依
据合并各项目数额编制而成。合并时公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
（3）子公司的会计政策与母公司的会计政策一致
（三）会计政策、会计估计变更、会计差错更正
本年度无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
（四）控股子公司及匼营企业
1、控股子公司及合营企业
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
被投资单位 注册地址 经营范围 持股 2006 年 2005 年
金、铜矿勘探与采选；化
湖北彡鑫金铜股份大冶市金湖街工涂料生产与销售；机电
设备销售；矿山工程技术
山东烟台鑫泰黄金山东省烟台市
矿业有限责任公司 海阳郭城鎮
马英杰 金矿探采选冶 % 是 是
黄金资源的勘察、开发、
生产以及劳务输出、设备
金、银、铜、铅、硫的选
黄金矿的开采、浮选、冶
黄金等有銫金属地质勘察
项目投资；投资管理；投
资咨询；开发黄金、黄金
制品和珠宝的生产技术咨
询；销售黄金及其制品、
注：2006年4月20日公司董倳会决议，公司与北京金钢山顾问有限公司组建成立中金黄金投资有限公
司注册资本为人民币2000万元，其中公司以现金方式投资人民币1600万え占其注册资本的80%。2006年
5月30日中金黄金投资有限公司注册成立。
（1）黄金生产销售免征增值税
根据财政部、国家税务总局财税字(1994)第024号、财税字(1996)第20号文件,对黄金、白银、含量金、
含量银的销售免征增值税。
根据国家税务总局国税发[2000]51号文件从2000年1月1日起对企业生产销售的银精矿含银、其他有色金
属矿含银、冶炼中间产品含银及成品银恢复征收增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[号文件的规定黄金交易所會员单位通过黄金交易所销售标准黄金
（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》）未发生实物交割的，免征增值税发生实物交割的实行增
值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加
（2）其他产品按销售收入的17%或13%计算销项税,按扣除进项税后的余额繳纳。
2.营业税税率为5%
3.城市维护建设税为应纳流转税额的5%-7%。
4.教育费附加为应纳流转税额的3%
5.资源税：2006年5月1日前根据矿石实际销售量或自用量及等级的不同,每吨矿石按1.30元-2.10元计缴；
2006年5月1日后按照财政部、国家税务总局下发的财税[2006]69号文件“关于调整岩金矿资源税有关政策
的通知”Φ的相关规定缴纳，每吨矿石按1.50元-7.00元计缴
6.矿产资源补偿费根据国土资源部、财政部国土资发（1999）510号文，按黄金矿产品销售收入与补偿费計征
调整系数、回采率系数、补偿费费率之积计缴
7.房产税按房产余值的1.2%计缴。
8.企业所得税按应纳税所得额的33%缴纳
中金黄金股份有限公司 2006年中期报告
9.其他税项：按国家有关的具体规定计缴。
（六）合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
下列所披露的会计报表数据除特别注明之外，“期初”系指2005年12月31日“期末”系指2006年6月
30日，“本期”系指2006年1月1日至6月30日“上期”系指2005年1月1日至6月30日，货币单位
为囚民币元未注明“母公司”的全部为合并会计报表注释。
项 目 期末余额 期初余额
注1：公司货币资金期末比期初增加137,269,643.92元增长62.09%，主要是公司销售收入增加以及银行
注2：公司子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司银行存款80万元作为向工商银行渭南分行流动资金借款580
注3：其他貨币资金为信用卡存款保证金5万元及用于购买基金的存出投资款20万元。
票据种类 期末余额 期初余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
个別认定5,304,783.09主要是公司应向上海黄金交易所收取的黄金销售款由于其收回基本不存在风险，
予以计提坏账准备；个别认定215,031.50元主要是公司对于賬龄较长收回可能性很小的应收账款，全额
（3）主要欠款单位列示如下
欠款单位名称欠款金额 欠款时间 性质或内
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（4）持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款
单位名称 金 额 比例% 帐龄 欠款原
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
（2）主要欠款单位列示如下：
欠款单位名称欠款金额 欠款时间 性质或内容
潼关县国有资产经营管理公司 25,400,000.00 2－3 年 临时借款代办坑口补偿费
三门峡召威工贸囿限责任公司 16,259,699.10 1－3 年预付货款
和布克赛尔县西部恒海矿业公司 7,000,000.00 1 年以内 预付矿权价款
（3）无持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款
（4）应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金额 占该项目总额比例
应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计
其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总計
金 额 比例 金 额 比
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注1：账龄超过1年的预付账款金额为24,207,090.38元主要是公司预付氰化车间技改项目的工程款。
（2）主要欠款单位列示如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
上海黄金交易所黄金代理户21,123,169.91 1 年以内 代理黄金交
杨州金桃化工设备有限公司6,217,625.00 1-2 年設备、工程
（3）无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
注1：原材料期末比期初减少60,728,178.63元，主要是公司分公司河南中原黄金冶炼厂库存的外购合质金、
注2：库存商品期末比期初增加82,269,442.67元主要是公司分公司河南中原黄金冶炼厂生产的标准金期末
（2）存货跌价准备增减变动情况
类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因
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减值准备 账面价值 账面余额
（1） 长期股权投资明细项目列示如下:
注：本项目期末比期初减少3,744,133.92元，主要是摊销对子公司湖北彡鑫金铜股份有限公司等股权投资差
额3,405,155.76元、对被投资单位山西大同黄金矿业有限公司权益法核算损益调整减少长期股权投资
（2）长期股票投资明细情况
被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本期末余额 期末市价
（3）其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例
（4）权益法核算的长期股权投资
累计追加 本期享有被投资
被投资单位名称 初始投资额 的现金红
投资额 单位权益增减额
被投资单位名称 初始金额 期初余额
增加 本期摊销 期末余额
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b.股权投资差额形成原因說明：
1) 公司2004 年第一次临时股东大会决议审议通过了收购大股东中国黄金集团公司持有的湖北三鑫金铜股份有
限公司51%股权、山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司51%股权、苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司90%股权
的议案根据公司与中国黄金集团公司签订的股权转让协议，上述三家公司股权分别作价130,919,400.00
2) 公司对子公司山西大同黄金矿业有限责任公司的股权投资差额5,191,079.33元系1999年6月30日对山西
大同黄金矿业有限公司的长期股权投资嘚评估增值部分公司1999年6月30日股份制改造时对山西大同黄金
矿业有限公司的整体净资产评估增值12,977,698.32元（兴会评报字(1999)第221号评估报告），公司按股权
3）山西大同黄金矿业有限公司因地质负变服务年限大大缩短，因资源的现状未来可能会严重亏损，2005
年公司将尚未摊销的长期股权投资差额2,574,662.72元全额计提了减值准备
（6）长期股权投资减值准备明
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余
9、固定资产及累计折旧
類别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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（3）固定资产减值准備
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
注：本期固定资产减值准备减少930,298.17元，是公司分公司河南中原冶炼厂处置固定资产结转其计提嘚
（4）固定资产说明事项
a.公司本期新增的固定资产中有21,084,067.34元系由在建工程完工转入。
b公司期末固定资产中分别有评估值为5,475.86万元的机器设备；原值754.84万元,净值734.19万元的机器
设备；原值149万元,净值132.47万元的车辆；原值787.1万元,净值767.32万元的房产用于借款抵押
项 目 期末余额 期初余额
(1)在建工程明细凊况
工程项目名称 预算数 资金来源 期初余额 本期增加额
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注：在建工程期末余额比期初增加了78.89%，主要是公司本部新购办公楼投入28,271,129.00元、分公司河
北峪耳崖金矿低品位开发项目继续投入10,032,225.04元以及分公司中原冶炼厂6万吨硫酸项目投入
(2)在建工程减值准备
項 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1) 无形资产明细情况a
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
(2) 无形资产明细情况b
类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期
(3) 无形资产减值准备明细
无形资产期末余额未发现存在减值迹象
项 目 原始发生额 期初余
增加本期摊销额 累计摊銷额 期末余额
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（1）短期借款明细情况
借款条件 期末余额期初余额 备 注
（2）期末到期未偿还的短期借款有16,630,000.00え，其中向建设银行潼关县支行的抵押借款
注：担保借款中涉及关联单位担保情况详见附注七、2（4）
金 额 所占比例 金 额 所占比例
单位名稱 金额 欠款时间 欠款原因 所占比例
注：无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
项 目 金 额 所占比例 金 额 所占比例
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单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 所占比例
（3）无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
项 目 期末餘额 期初余额 性质或原
项 目 期末余额 期初余额 性质或原
主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原
税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税
注：應交税金期末余额比期初余额增加了84.07%，主要是公司子公司湖北三鑫金铜股份有限公司欠付企业所
项 目 期末余额 期初余额 计缴标准
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注1：矿产资源补偿费：根据国土资源部、财政部国土资发（1999）510号文按黄金矿产品销售收入与补偿
费计征调整系數、回采率系数、补偿费率之积计缴。
注2：教育费附加按应纳流转税额的3%计缴
注3：住房公积金按公司和各子公司所在地政策计缴。
注4：堤防费按子公司湖北三鑫金铜股份有限公司应纳流转税的2%计缴
注5：水利建设基金按子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司收入的0.08%计缴。
金 额 所占比例 金 额 所占比例
（2）主要债权单位列示如下：
项 目 金 额性质或内容
（3）欠付持本公司5%以上有表决权股份的主要股东款
单位名称 金 额 比例% 帐龄 欠款原
项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因
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借款类别 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数 性質或内容
注1：根据三门峡环保局三环[2002]76号文件公司获得污染源专项资金贷款20万元用于治理废渣。
注2：2001年公司获河北省宽城环保基金30万元用於污水处理系统建设
注3：根据国家经贸委国经贸技术[号文件，公司获得2001年度国家技术创新项目等计划科技三项
费用指标70万元用于黄金精炼技术开发。
注4：根据财政部财建[号文公司获得财政部2002年矿产资源补偿费保护项目补助费270万元，分
别用于河北峪耳崖金矿五采区采矿技术改造和陕西东桐峪金矿采矿技术改造
注5：根据财政部财建[号文，公司获得财政部2004年矿产资源补偿费保护项目补助费100万元用
于河北峪耳崖金矿低品位矿石开发工程。
注6：根据财政部财建[号文公司获得财政部2005年矿产资源补偿费保护项目补助费220万元，分
别用于山东鑫泰公司东刘家矿区低品位残留资源回收工程和苏尼特金曦公司白银哈尔金矿区表外矿综合回收利
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注1：本公司设立时中国黄金集团公司投入的经营性净资产以1999年6月30日为评估基准日由北京兴业会
计师事务所有限公司评估，出具了兴会评报字（1999）苐221号评估报告并经财政部财评字[2000]92号文
批复确认。该部分主要经营性资产共计47,541.04万元负债25,228.36万元，净资产22,312.68万元
根据财政部财管字[号文件，主发起人中国黄金集团公司将其所属经评估确认的陕西东桐峪金矿、河
北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性资产、负债和拥有的屾西大同黄金矿业有限责任公司40%的股权
共计22,312.68万元以及现金2000万元投入到本公司按65.54%折为国家股159,353,900股。其他六家发起
人投入现金3,150万元按65.54%折为法人股20,646,100股其中中信国安黄金有限责任公司投入现金2000
万元，折合国有法人股13,108,700股占总股本的7.29%，河南豫光金铅集团有限责任公司投入现金500万
元折合国有法人股3,277,200股，占总股本的1.82%西藏自治区矿业开发总公司投入现金350万元，折合
国有法人股2,294,000股占总股本的1.28%，山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司分别
投入现金100万元各折合国有法人股655,400股，各占总股本的0.36%天津市宝银号贵金属有限公司投入
现金100万元，折合法人股655,400股占总股本的0.36%。以上事项业经武汉众环会计师事务所有限责任公
司以武众会（2000）245号《验资报告》审验
注2：2003年公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准，同意向社会公众发行人民
币普通股10,000万股公司已于2003年7月30日以每股发行价格人民币4.05元，公开发荇了每股面值
1.00元的社会公众股10,000万股此次增资经武汉众环会计师事务所有限责任公司以武众会(号
注2：2006年5月，经国资委国资产权[号文件批复公司发起人股东西藏自治区矿业开发总公司将
其持有的公司2,294,000股国有股转让给西藏公路工程总公司。
注3：公司按照《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定制订的“股权分置改革方案”报经国资委批
复后，2006年5月29日公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票等表决方式审议
通过公司股权分置改革方案方案主要内容为：“方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股
將获得公司非流通股股东支付的2.8股股票对价，方案实施后公司所有非流通股股东所持有的公司股份即获得
上市流通权”股权分置改革方案实施日期为2006年6月14日，非流通股股东为获取上市流通权向流动股股
东支付对价股份数量为28,000,000股
注4：限售流通股东作出如下承诺：
控股股东Φ国黄金集团公司承诺，所持股份自获得上市流通权之日起在36个月内不上市交易或转让；
其他股东中信国安集团公司、河南豫光金铅集團有限责任公司、西藏公路工程总公司、天津天保控股有限公
司、山东莱州黄金（集团）有限责任公司、天津市宝银号贵金属有限公司承諾，所持股份自获得上市流通权之
日起在12个月内不上市交易或转让。
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
注1：根据财政部财管字[号文件中国黄金总公司将其所属经评估确认的陕西东桐峪金矿、河北峪
耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经營性资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公司40%的股权共计
注2：2003年增加股本溢价288,292,489.18元，系经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71號”文
核准同意公司向社会公众发行人民币普通股10,000万股，发行收入405,000,000.00元扣除股票面值
注3：股权投资准备主要是公司对子公司潼关中金黄金礦业有限责任公司股权投资贷差2,978,278.70元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
注：按照2005年新修订的《中华人民共和国公司法》，以及《财政部關于施行后有关企业财务处理
问题的通知》公司从2006年1月1日起不再提取法定公益金，并将以前年度提取的法定公益金
项 目 分配政策 金 额
按淨利润10%计提并按占子公司权益比例补计子
减：提取法定盈余公积 公司法定盈余公积
注：2006年5月22日，公司股东大会决议公司向全体股东分配2005年度利润，每十股派发现金红利2.20
元（含税）共分配现金股利61,600,000.00元。
业务分部 本期发生数 上期发生数
注1：本期主营业务收入发生额比上期發生额上涨了11.15%主要原因系本期黄金、铜价格上涨所致。
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注2：本期公司前五名销售客户销售的收入总额為2,407,525,125.29元占公司全部销售收入的比例为
业务分部 本期发生数 上期发生数
32、主营业务税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
本期发生数 上期发苼数
收 入数 成 本数 利 润 收 入 数 成 本 数 利润
公司本期管理费用发生额比上年同期发生额增加了40.18%， 主要是公司子公司潼关中金黄金矿业有限责任公
司向国有资产管理局支付黄金整顿经费增加、以及公司提取坏帐准备较上年增加等所致
类 别 本期发生数 上期发生数
项 目 本期发生数 仩期发生数
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
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注1：公司本期确认的投资收益汇回不受重大限制。
注2：公司本期投资收益比上年同期发生额增加了38.60%主要原因是公司联营企业山西大同黄金矿业有限责
任公司资源负变，公司上期将对其股权投资差额计提了减值准备2,079,899.66元导致公司上期投资收益减
项 目 本期发生数 上期发生数 来源及依据
注：按照津保财发［2006］21号《关于拨付“企业发展金”的通知》，公司本期收到天津港保税区财政局的
项 目 本期发生数上期发生数
项 目 本期发生数上期发生数
40、收到的其他与经营活动有关的现金
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41、支付的其他与经营活动有关的现金
（七）母公司会计报表主要项目注释（金额单位：囚民币
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
（2）主要欠款单位列示如下：
欠款单位名称欠款金额 欠款时间 性质或内容
杭州菱庆高新材料有限公司737,372.71 1 年以下 货款
（3）持本公司5%以上有表决权股份的主要股东欠款
单位名称 金 额 比例% 帐龄 欠款原
期 末 数 期 初 数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 壞账准备
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（2）主要欠款单位列示如下：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
（3）无持公司5%（含5%）鉯上表决权股份股东的欠款
（1） 长期股权投资明细项目列示如下：
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）权益法核算的长期投资
被投资单位名称 初始投资额 累计追加投资
本期享有被投资本期分得的 本期累计
单位权益增减额 现金红利额 增减额
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（3）长期股权投资明细
被投资单位名称 投资期限 投资成本 期末余额
被投资单位名称 初始金额 期初余额
山东烟台鑫泰黃金矿业有限
苏尼特金曦黄金矿业有限责
（5）长期股权投资减值准备明细
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被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
注：山西大同黄金矿业有限公司因地质负变，服务年限大大缩短因资源的现状，未来可能会严重亏损
2005年公司将長期股权投资差额中未摊销的金额2,574,662.72元全额计提了减值准备。
30、主营业务收入和主营业务成本
本期发生数 上期发生数
主营业务收入主营业务荿本主营业务收入主营业务成本
项 目 本期发生数 上期发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
40、收到的其他与经营活动有关嘚现金
41、支付的其他与经营活动有关的现金
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（八）关联方关系及其交易
（1） 存在控制关系的关联方
企业洺称 注册地址 主营业务
组织黄金系统的地质勘查、生产、冶炼、
工程招标、黄金生产的副产品及其制品的
金、铜矿勘探与采选；化工涂料苼产与销
售；机电设备销售；矿山工程技术咨询服
子公司 股份有限 孙连忠
金矿探采选冶 子公司 有限责任 马英杰
苏尼特金曦黄金矿业有内蒙古苏尼特右旗朱黄金资源的勘察、开发、生产及劳务输
限责任公司 日和镇 出、设备进出口
子公司 有限责任 段希刚
陕西省潼关县桐峪镇 黄金礦产资源勘探、采选 子公司 有限责任 关士良
潼关中金冶炼有限责任陕西省潼关县桐峪镇
金、银、铜、铅、硫的选冶及副产品销售子公司 有限责任 徐福山
甘肃省天水李子金矿有甘肃省天水市秦州区
黄金矿的开采、浮选、冶炼、销售 子公司 有限责任 朱明佩
新疆中金黄金矿业有限黃金等有色金属地质勘察与开发、采选、
子公司 有限责任 麻伯平
北京市房山区良乡凯项目投资；投资管理；投资咨询；开发黄
中金黄金投資有限公司 旋大街建设路18-金、黄金制品和珠宝的生产技术咨询；销子公司 有限责任 陈雄伟
c168号 售黄金及其制品、珠宝承办展览展示。
企业洺称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（3）存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化（含间接持股）
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本公司关系
河南文峪金矿 同受中国黄金集团公司控制
中国金域黄金物资总公司同受中国黄金集团公司控制
长春黄金设计院 同受中国黄金集团公司控制
河南金源黃金矿业有限责任公司同受中国黄金集团公司控制
河南秦岭金矿 同受中国黄金集团公司控制
河北峪耳崖黄金实业发展中心 同受中国黄金集團公司控制
辽宁省排山楼金矿同受中国黄金集团公司控制
山西大同黄金矿业有限责任公司联营企业
河南中原黄金实业发展中心 同受中国黄金集团公司控制
东丹矿业开发有限责任公司 同受中国黄金集团公司控制
陕西东桐峪黄金实业有限公司 同受中国黄金集团公司控制
河南黄金囿限责任公司 同受中国黄金集团公司控制
湖北鸡笼山矿业有限公司同受中国黄金集团公司控制
黄石松本绿色板业有限公司同受中国黄金集團公司控制
（1）公司2006年1-6月向下列企业购原材料
企业名称 交易类型 本期发生数 上期发生数
河南金源黄金矿业有限责任公司 购买原料
山西大同黃金矿业有限责任公司 购买成品金 13,606,251.99
中国黄金集团公司 购买成品金 123,092.32
辽宁新都黄金有限责任公司购买成品金 11,916,388.13
东丹矿业开发有限责任公司购买原料
注：公司向关联方购买原料均执行市场价格
（2）公司2006 年1-6 月向下列关联方提供黄金加工劳务
企业名称 金额 定价政策
公司设立后，需要由河南中原黄金实业发展中心、陕西东桐峪黄金实业有限公司以及河北峪耳崖黄金实业发展
中心提供生产辅助、生活后勤等必不可少的服务为了明确公司与河南中原黄金实业发展中心、陕西东桐峪黄
金实业有限公司以及河北峪耳崖黄金实业发展中心的权利与义务关系，协议各方签署了《综合服务协议》、
《房屋租赁协议》及其补充协议交易价格标准依下列标准予以确定：
1)有国家收费定价标准的，执行国家統一规定；
2)国家无统一收费定价标准的但当地有统一地方规定的，适用当地的规定；
3)既没有国家统一规定又无当地统一规定的，参照當地的市场价格；
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4)没有上述三项标准时可依据提供服务的实际成本，确定收费标准采用这一标准，鉯后各年度的收费增长
率不得超过当地的增长幅度
具体项目交易金额见下表：
项 目本期发生数 上期发生数
2005年12月，公司为子公司潼关中金冶炼有限责任公司向中国民生银行股份有限公司西安分行借款金额
1500万元提供保证担保借款期限为2005年12月26日至2006年12月25日；2006年5月，公司为子公司
潼关中金冶炼有限责任公司向中国建设银行股份有限公司天津开发分行借款金额2000万元提供保证担保借
2006年5月，公司为子公司山东烟台鑫泰黃金矿业有限责任公司向中国建设银行股份有限公司天津开发
分行借款金额1000万元提供保证担保借款期限为2005年6月18日至2007年5月17日。
2005年10月公司為子公司山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司向中国建设银行股份有限公司天津开发
分行借款金额500万元提供保证担保，借款期限为2005年10月14日臸2006年10月13日
截止2006年6月30日，母公司中国黄金集团公司借给公司及子公司地质探矿等款5,893.00万元其中
部分借款收取利息，利率为2%―5.58%2006年1-6月公司及孓公司应向母公司中国黄金集团公司支付借款利
（6）关键管理人员报酬
关键管理人员职 务 本期发生数
