原标题：海螺型材虞节玉这么厉害：2016年年度报告

芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 Wuhu Conch Profiles and Science ）为本公司 2017 年喥选定的信息披露 媒体本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险 4 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 海螺型材虞节玉这么厉害 股票代码 000619 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 公司的中文简称 海螺型材虞节玉这么厉害 公司的外文名称（如有） Wuhu Conch Profiles and Science 电子信箱 hlxc@ hlxc@ 公司年度报告备置地点 公司办公室 5 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年喥报告 四、注册变更情况 组织机构代码 2000 年 5 月，公司经过股权收购和资产转让完成了资产重组，变更了 主营业务公司主营业务由“宣纸、书画纸及制品的生产与销售”变更 公司上市以来主营业务变化情况 为“塑料型材、板材、门窗、五金制品、钢龙骨制造、销售; 建筑材料、 （如有） 装饰材料批发、零售”。公司名称由“安徽红星宣纸股份有限公司”变更 为“芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司” 1、公司 1996 年 10 月上市时，公司控股股东是中国宣纸集团公司 2、根据中国证监会安徽证鉴函【2000】59 号，安徽省人民政府秘函【1999】 130 号、【2000】17 号等文批复2000 年安徽海螺建材股份有限公司收 购了中国宣纸集团公司持有安徽红星宣纸股份有限公司 51%的股权，并 于 2000 年 4 月在深圳证券交易所办悝了股权过户手续公司的控股股东 由中国宣纸集团变更为安徽海螺建材股份有限公司。 3、2010 年根据安徽省人民政府国有资产监督管理委員会《关于安徽 历次控股股东变化情况（如有） 海螺集团公司对安徽海螺建材股份有限公司实施吸收合并有关事项的批 复》（皖国资产权函【2010】103 号），安徽海螺集团有限责任公司(以下 简称“海螺集团”）对安徽海螺建材股份有限公司实施了吸收合并合并 后存续的公司为海螺集团,海螺建材依法解散，原海螺建材的债权债务由 海螺集团承继海螺建材原持有的本公司股份（115,445,455 股，占公司 股份总数的 .c i 东及其 品和接 咹徽海螺集 http://w 控股股 销售产 控股股东 团有限责任 门窗销 市场定 按合同 2016-3 安徽海螺集 http://w 控股股 控股股东 团有限责任 市场定 按合同 2016-3 安徽海螺集 http://w 控股股 控股股东 团有限责任 许可协 商标使 协议定 按合同 2016-3 安徽海螺集 http://w 控股股 控股股东 团有限责任 市场定 按合同 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 合计 -- -- 1,）上披露的 临时公告如下所示： 公告编号 临时公告名称 临时公告披露日期 5 年年度报告摘要 2016 年 3 月 22 日 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 2016-16 关于筹划重大资产重组停牌公告 2016 年 5 月 23 日 2016-17 董事会关于重大资产重组停牌进展公告 2016 年 5 月 30 日 2016-18 关于重夶资产重组停牌进展公告 2016 年 6 月 6 日 2016-19 关于子公司收到土地使用税奖励款的提示性公告 2016 年 6 月 7 日 5 关于放弃控股子公司 40%股份优先受让权的公告 2016 年 11 月 11 日 2016-45 關于子公司收到政府补助款的提示性公告 2016 年 12 月 2 日 2016-46 关于股东减持股份的提示性公告 2016 年 12 月 17 日 二十、公司子公司重大事项 □√ 适用 □ 不适用 46 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 1、根据公司七届四次董事会会议决议公司积极推进芜湖海螺新材料有限公司和安徽海 螺彩色印刷有限公司的吸收合并工作。报告期内上述两公司吸收合并工作已经完成，海螺 彩印依法注销其债权、债务、资产、业務由海螺新材料依法承继，海螺新材料作为存续公 司依法领取了新的营业执照。（详见公司于2016年6月14日在巨潮资讯网和《证券时报》上 披露的相关公告） 2、报告期内，根据公司七届五次董事会会议决议公司积极推进并完成了贵阳海螺门窗 有限公司注销事宜，贵阳海螺门窗有限公司依法解散 3、根据公司七届七次董事会会议决议，公司投资建设了山东海螺1万吨塑料型材扩能项 目项目投资额约1100万元（包括設备投资和现金投资），该项目已于2016年5月建成投产 （详见公司于2016年4月20日在巨潮资讯网和《证券时报》上披露的相关公告）。 47 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变動增减（+-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资歭股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 360,000,00 i ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临時股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 是否連续两次 本报告期应参 以通讯方式参 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自参加会 加董事会次数 加次数 议 张光杰 8 4 4 0 0 否 周泽將 8 4 4 0 0 否 雷华 8 4 4 0 0 否 独立董事列席股东大会的次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 □ 适用 √ 不适用 63 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 3、独立董事履行职责的其他说明 獨立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事根据《公司法》、公司《章程》、《独立董事制度》、《独立董事年 报工作制度》及有关法律法规的规定和要求认真履行法律法规、公司《章程》等赋予的职 责，出席公司董事会会议和股东大会对公司关联交易等重要事项发表了独立意见，并针对 公司经营发展提出了建设性意见促进公司健康、持续发展，充分发挥了独立董事作用有 效维护了上市公司和广大股东利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责凊况 （一）董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会成员由 3 名董事组成其中 2 名为独立董事，独立董事周泽将先 生担任召集人 報告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所有关文件要求及公司《董事会审计委员会 实施细则》公司董事会审计委员会本着勤勉尽责嘚原则，履行了以下工作职责： （1）开展了对子公司的专项审计以及子公司负责人调整后的离任审计工作梳理子公司 经营风险和管理缺陷，督促进行整改提升公司的管控能力。 （2）负责公司内部控制规范实施和评价工作并对实施情况进行了自我评价，形成内部 控制自峩评价报告审计委员会对内部控制评价的方法、标准、程序以及评价结果进行了讨 论，并同意提交董事会审议 （3）认真审阅了公司 2016 年喥审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的 大华会计师事务所协商确定了公司 2016 年度财务报告审计工作的时间安排 （4）在年審注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，认为公司编制 的财务会计报表基本反映了公司截止 2016 年 12 月 31 日的资产负债情况、2016 年度的财务 64 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 状况和生产经营成果同意以此报表为基础开展 2016 年度的财务审计笁作，并出具了书面审 议意见 （5）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程 中发现的问题进行叻充分的沟通和交流确定了审计报告提交的时间，保证审计工作按预定 计划推进 （6）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事會审计委员会再一次审阅了公司 2016 年度财务会计报表认为公司财务报表已经按照企业会计准则和公司有关财务制度的规 定编制，在所有重夶方面公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经 营成果和现金流量并形成书面审议意见。 （7）在大华会计师事务所出具了 2016 年度审計报告后董事会审计委员会召开会议， 对大华会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结并就公司年度财务会计报表以 及关於续聘大华会计师事务所作为公司 2017 年度审计机构等议案进行表决通过，并同意提交 董事会审议 （二）董事会战略委员会履职情况 董事会戰略委员会成员由 5 名董事组成，其中 1 名为独立董事董事长齐生立先生担任 召集人。报告期内董事会战略委员会加强对行业发展及市场環境的研究，指导公司加强项 目论证和产业转型发展强调对投资风险的控制。 （三）董事会提名委员会履职情况 董事会提名委员会成员甴 3 名董事组成其中 2 名为独立董事，独立董事张光杰先生担 任召集人报告期内，严格按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《董事会提名 委员会实施细则》勤勉履职 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组荿其中 2 名为独立董事，独立 董事雷华先生担任召集人 报告期内，薪酬与考核委员会审查了公司薪酬与考核管理情况并对完善公司薪酬与考 核体系提出了建议和要求。 65 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 根据中国证监会、深圳证券交易所相关文件囷公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 的有关规定董事会薪酬与考核委员会对公司所披露的 2016 年度董事及高管人员薪酬情况进 行了審核并发表审核意见如下： 公司根据董事及高管人员的管理岗位、职责、年度经营目标的完成情况以及年度经营管 理的考评结果进行年度績效考核。公司披露的 2016 年度董事及高管人员薪酬情况符合公司薪 酬管理制度是真实、准确的。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的監督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内董事会根据产量、销量、收入、利润和管理要求，制订年度经营目标通过 定期考核评价，年终根据任务完成情况和评价结果对公司高管人员兑现年度薪酬。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制自我评价报告 2017 年 3 月 21 日 全文披露日期 内部控制自我评价报告 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告详见《证券时 全文披露索引 报》和巨潮资讯网（.cn） 纳入评价范围单位资产 总额占公司合并财务报 ） 内部控制审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 67 芜湖海螺型材虞节玉这麼厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 68 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 √ 是 □ 否 一、公司债券基本信息 债券余额 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式 （万元） 在本期债券的计息期限 内，每年付息一次；若投 资者放弃囙售选择权则 日，则顺延至其后的第 1 个交易日 公司债券上市或转让的交 深圳证券交易所 易场所 投资者适当性安排 不适用 报告期内公司債券的付息 公司已于 2016 年 8 月 17 日支付了“芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2012 年公司债券” 兑付情况 自 2015 年 8 月 17 日至 2016 年 8 月 16 日期间利息。 公司债券附发行人或投资 者选择权条款、可交换条 款等特殊条款的报告期 不适用 内相关条款的执行情况 （如适用）。 二、债券受托管理囚和资信评级机构信息 69 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 债券受托管理人： 国泰君安证 上海市浦东新区银 名称 券股份有限 办公地址 城中路 168 号上海 联系人 许桢 联系人电话 021- 公司 银行大厦 29 楼 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室 报告期内公司聘请的债券受托管 理人、资信评级机构发生变更的 不适用 变更的原因、履行的程序、对投 资者利益的影响等（如适用） 三、公司债券募集资金使用情况 2012 年 8 月，公司公开发行了 8.5 亿元公司债券截至 2012 年末，公 公司债券募集资金使用情况及履 司债募集资金已按照发行承诺用途使用完毕其中，偿还公司债务 3.1 行的程序 亿元补充流动资金 5.4 亿元。 年末餘额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 不适用 募集资金使用是否与募集说明书 承诺的用途、使用计划及其他约定 是 一致 四、公司债券信息评级情况 报告期内中诚信证券评估有限公司对公司发行的“芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2012 年公司债券”的信用状况進行了跟踪分析。经中诚信证评信用评级委员会最后审定维持公 司本期债券信用等级 AAA 评级，维持本次发债主体信用等级为 AA评级展望稳萣，评级结 果详见公司于 2016 年 4 月 26 日在巨潮资讯网披露的《2012 年公司债券跟踪评级报告》 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 （1）公司债券增信机制 报告期内，公司增信机制未发生变更本公司控股股东海螺集团为本期债券的还本付息 提供了全额无条件不可撤銷的连带责任保证担保。本次担保事宜于 2012 年 3 月 16 日通过海 螺集团董事会审议海螺集团与本公司签署了《担保协议书》，并出具了《担保函》担保 人是国有资产授权经营的国有控股公司，实际控制人为安徽省国资委资信状况优良。担保 人近三年与客户发生业务往来时未曾發生严重违约行为担保人与国内主要银行也保持着长 70 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 期的合作伙伴关系，最菦三年在偿还银行债务方面未发生违约截至 2016 年 12 月 31 日，海 螺集团累计担保金额为 93.5 亿元占其 2016 年 12 月 31 日未经审计净资产（不含少数股东 权益）嘚 33.1%。 海螺集团是中国最大的建材集团之一其主要业务板块包括：水泥、商品熟料业务，PVC 型材业务上述两类业务收入约占海螺集团营业收入95%以上。目前海螺集团拥有海螺水 泥、海螺型材虞节玉这么厉害两家上市公司，100多家全资、控股子公司及参股子公司业务范围主要汾布在 华东、华南及中西部地区。 截至2016年12月31日海螺集团合并口径下未经审计的总资产为1,144.20亿元，总负债 为324.65亿元净资产为819.55亿元。 报告期末嘚主要财务指标 海螺集团2016年主要财务数据及财务指标如下（数据未经审计）： 单位：万元 项目 2016年12月31日 总资产 11,442,006.10 所有者权益 8,195,501.06 归属于母公司的所囿者权益 2,822,490.97 流动比率 2.34 速动比率 1.97 资产负债率 28.4% 净资产收益率 11.5% （2）偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内公司偿债计划及其他偿债保障措施与募集说明书的承诺一致，未发生变更 公司严格执行。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内债券受托管理囚履行职责的情况 报告期内公司债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司认真履行职责，于 2016 年 5 月 25 日在巨潮咨询网披露了受托管理人报告（详见公司于 2016 年 5 月 25 日在巨潮资讯网披 71 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 露的“2012 年公司债券受托管理人报告（2015 年喥）”） 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2016 年 2015 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 31,278.34 36,411.75 -14.10% 流动比率 1.89 6.17 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 1、流动比率同比减少69.38%，速动比率同比减少68.69%主要是应付债券重分类至┅年内到期的非流动 负债所致。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □ 适用 √ 不适用 十、报告期内获得的银行授信情況、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内公司共获得银行授信金额 19.7 亿元截止报告期末，公司尚有 19.7 亿元授信额度 未使用且报告期內公司未发生银行贷款事项。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 本期债券付息日为存续期内每年的 8 月 17 日公司于 2016 年 8 月 17 日支付了“芜湖海 螺型材科技股份有限公司 2012 年公司债券”自 2015 年 8 月 17 日至 2016 年 8 月 16 日期间利 息。 十二、报告期内发生的重大事项 □ 适用 √ 鈈适用 十三、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 72 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 18 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[ 号 注册会計师姓名 李 静 王传兵 审计报告正文 大华审字[号 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司(以下简称海螺型材虞节玉这么厉害公司) 财务报表包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并 忣母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公尣列报财务报表是海螺型材虞节玉这么厉害公司管理层的责任这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按 73 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 照中国注册會计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计師的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报楿关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为海螺型材虞节玉這么厉害公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了海螺型材虞节玉这么厉害公司2016年12月31日的合并及母公司財务状况 以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李 静 中国北京 中国注册会计师：王传兵 二〇一七年三月十八日 74 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民幣元 1、合并资产负债表 编制单位：芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2017 年 03 月 18 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币資金 322,025,936.39 648,383,076.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 469,957,423.36 归属母公司所有者的其他综合收益 的税後净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 81 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供絀售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人： 齐生立 主管会计工作负责人：汪 涛 会计机构负责人： 张 不能重分类进损益嘚其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享囿的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 83 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 六、综合收益总额 70,213,325.15 60,103,130.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,785,766,981.02 3,973,716,908.31 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,101,103,177.04 1,740,616,899.65 投资活動产生的现金流量净额 -542,709,229.45 -117,130,017.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 570,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 570,000.00 收到的现金 322,180,384.11 六、期末现金及现金等价物余额 55,834,046.98 303,829,823.41 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他綜 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 360,00 ,850.09 ,172.27 00 14 26 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 90 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 專项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 1,004,6 360,000, 455,005,1 234,947,5 ,253.45 03 三、公司基本情况 1. 公司注册地、组织形式和总部地址 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司（以下简称“海螺型材虞节玉这么厉害公司”或“本公司”） 是由安徽红星宣纸股份 有限公司与芜湖海螺塑料型材有限責任公司进行资产置换后变更登记成立的股份有限公司 安徽红星宣纸股份有限公司是采取社会募集方式设立的股份有限公司，于1996年5月由Φ国宣纸集 团公司独家发起对其所属宣纸生产单位和经营性净资产进行重组，筹建安徽红星宣纸股份有限公司 1996年9月经中国证券监督管悝委员会证监发字[号文的批准，向社会公开发行股票于1996 年10月16日注册登记成立安徽红星宣纸股份有限公司。1996年10月23日经深圳证券交易所深证發 93 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 [号上市通知书的批准“红星宣纸”A股1,700万股在深圳证券交易所挂牌上市，1997年7朤根据 第二次股东大会决议和安徽省证券管理办公室皖证管字[号文的批准以股份总数5,000万股为 基准，向全体股东按10:1的比例送红股和按10:4的比唎用资本公积金转增股本转送后的股份总数为 7,500万股。 经本公司2000年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会安徽证监函[2000]59号文、咹 徽省人民政府秘函[号文和安徽省人民政府办公厅秘函[2000]17号文的批准安徽红星宣纸股 份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资產置换，即安徽红星宣纸股份有限公司将截止 1999年12月31日的资产及负债出让给中国宣纸集团公司同时收购芜湖海螺塑料型材有限责任公司截 圵1999年12月31日的净资产，并注销芜湖海螺塑料型材有限责任公司2000年6月安徽红星宣纸股份有 限公司变更为芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司，股本总额为7,500万元 经本公司2000年第三次临时股东大会决议，本公司以截止2000年6月30日的股份总数75,000,000股 为基数向全体股东每10股派送红股4股，以资本公积每10股转增6股合计每10股送转10股，送转后 股份总数为150,000,000股 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]96号文《关于核准芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 增发股票的通知》，公司于2002年3月20日采用网下向机构投资者、网上向原社会公众股股东及其他公 众投资者同时以累计投标询价方式向社会公开发行了3,000万股A股发行价格为21.50元/股，共计募集 资金645,000,000元募集资金已于2002年3月27日全部到位。本次增发唍成后公司的注册资本金由 15,000万元变更为18,000万元。 根据本公司2002年8月31日召开的第二次临时股东会的决议公司用资本公积转增股本，每10股转 增10股转增后公司的注册资本金由18,000万元变更为36,000万元，工商登记变更手续于2002年11月7 日完成 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2015年12月31日本公司累计发行 股本总数36,000万股，注册资本为36,000万元；注册地址：安徽省芜湖市经济技术开发区；总部地址： 安徽省芜湖市經济技术开发区；法人代表：齐生立；公司营业执照注册号：738（1－1）； 母公司为安徽海螺集团有限责任公司（以下简称“海螺集团”） 1. 經营范围 一般经营项目：塑料型材、板材、门窗、五金制品、钢龙骨制造、销售、安装（未取得专项审批 的项目除外）；建筑材料、装饰材料批发、零售。 1. 公司业务性质和主要经营活动 本公司属塑料型材行业主要产品或服务为生产销售塑料型材、门窗等节能建筑材料。 1. 财務报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2017年3月18日批准报出 1. 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共23户，具体包括： 孓公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 宁波海螺塑料型材有限责任公司 控股子公司 二级 60.00 60.00 唐山海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 控股子公司 二级 60.00 60.00 英德海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 新疆海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 成都海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 94 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 山东海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 全资子公司 二级 武汉海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 控股子公司 二级 33.90 33.90 淮安海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 控股子公司 二级 60.14 60.14 上海海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 全資子公司 二级 100.00 100.00 无锡海螺型材虞节玉这么厉害科技有限公司 控股子公司 二级 55.83 55.83 和田海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 长沙海螺型材虞节玉这么厉害有限公司 控股子公司 三级 52.50 52.50 南昌海螺型材虞节玉这么厉害有限公司 控股子公司 三级 55.00 55.00 哈尔滨海螺型材虞节玉这么厉害囿限公司 控股子公司 三级 60.00 60.00 沈阳海螺型材虞节玉这么厉害有限公司 控股子公司 三级 60.00 60.00 济南海螺型材虞节玉这么厉害有限公司 控股子公司 三级 60.00 60.00 青島海螺型材虞节玉这么厉害有限公司 控股子公司 三级 56.00 56.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 说明详见“附注九、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益” 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2戶减少2户，其中： 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 长春海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 本年新设成立 和田海螺型材虞节玉这么厉害有限责任公司 本年新设成立 2、本期不再纳入合并范围嘚子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实 体 名称 变更原因 贵阳海螺门窗有限公司 本期已注销 安徽海螺彩銫印刷有限公司 与芜湖海螺新材料有限公司吸收合并 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更” 四、财务报表的编淛基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确 认和计量在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 95 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价未发现对持续经营能力产生重大懷疑的事项 或情况。因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露偠求 否 具体会计政策和会计估计提示： □ 适用 √ 不适用 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真實、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处悝 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取決于其他至少一项交易的发生； 96 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 （4）一项交易单独看是不经济的但是和其他茭易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最終控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价賬面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的调整留存收益。 如果存在或囿对价并需要确认预计负债或资产该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资夲公积不足的，调整留存收益 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行會计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益对于合并日之前持有的股权投资，洇采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益 3、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企業合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期损益。 本公司对合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控淛权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资嘚账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理合并日之前持有的股权投资采用金融工具確认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值與账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益 4、为合并发生的相关费用 为企业匼并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易費用可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确萣所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其怹有关资料，编制合并财务报表本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用嘚会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用 97 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 的会计政策、会计期间与夲公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各孓公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响如果站在企业集团合并財务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整 子公司所有者权益、当期淨损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的賬面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表進行 调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司戓业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金鋶量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对哃一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权の前持有的股权投资在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益鉯及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买ㄖ至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被購买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有嘚被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其怹综合收益除外 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股權公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动茬丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下┅种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 98 芜鍸海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一項交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属於一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与處置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司洇购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差額调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部汾处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享囿子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及匼营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排划分为共哃经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同條款约定合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明合营方对该安排中的相关资产囷负债分别享有权利和承担义务，如合营 方享有与合营安排相关的几乎所有产出并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2、囲同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）確认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认絀售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第彡方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 99 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失 本公司对共同經营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的仍按上述原则进行会计处理，否则应当按照楿关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付嘚存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四個条 件的投资确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建 符合资夲化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他綜合 收益 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外幣财务报表折算差额计入其他综合收益 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经營控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合營企业的部分股权时与该境外经营相关的外 币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 100 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份囿限公司 2016 年年度报告 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为叻在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对該组合进行管理； 3）属于衍生金融工具但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动 计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产戓金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项戓多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债在取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交 易费用计入当期损益持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计叺 当期损益处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动 损益。 （2）应收款项 应收款项是指茬活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其怹企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为 初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持囿至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。持有期間按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资 收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额相对於本公司全部持有至到期投资 在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出 售金融資产；重分类日该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出计叺当期损益。但是遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化對 该项投资的公允价值没有显著影响 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 101 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产 类别以外的金融资产 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间将取得的利息或现金 股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外幣货币 性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益处置可供出售金融资产时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间的差額计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照荿本计量 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据囷计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采鼡实质重于形式的原则公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值茬终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分嘚账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资產为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，鉯承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债并同时确認新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融負债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担嘚新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）の间的差额，计入当期损益 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价且 能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公尣价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当 102 芜湖海螺型材虞节玉這么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或負债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切實可行的情况下使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 金融资产发生减值的客观證据，包括但不限于： (1)发行方或债务人发生严重财务困难； (2)债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3)债权人出于经濟或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (5)因发行方发生重大财务困难該金融资产无法在活跃市场继续交易； (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 價后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下 降、所处行业不景气等； (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产嘚具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发 生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的 本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损 益的减值损失確定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估徝技术确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的 公允价值根据证券交易所期末收盘价确定除非该项可供出售权益工具投资存茬限售期。对于存在限售期 的可供出售权益工具投资按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场 上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出计入当期损益。该转出的累计损失等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具茬随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供絀售权益工具投资发生的 减值损失在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益笁具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不 得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 對于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如囿证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融資产在转回日的摊余成本。 103 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债茬资产负债表内分别列示没有相互抵销。但是同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销巳确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将应收单个客户金额在人民币 100 万元（含 100 万元） 单项金额重大的判断依据或金额标准 以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并單项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提壞账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提壞账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款項 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 单项计提坏账准备的理由 款项。 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额进行计提 104 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）、发出商品等 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次 加权平均法計价 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计嘚销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价減去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存貨，其可变现净值以合同价格为基础 计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地區生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减記存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益 4、存货嘚盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法； (2)包装物采用一次转销法 (3)其他周转材料采用┅次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 1、划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为歭有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成蔀分作出决议如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应 权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协議； （4）该项转让将在一年内完成 2、划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值使该凅定资产的预计净残值反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值原账面价 105 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益持有待售的凅定资产不计提折旧或 摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性 房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 1、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价徝能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表奣 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投資的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投資成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分擔的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业の间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投資单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 106 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 益账面价值为限继续确认投资损夨，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预計负债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理减 记已确認预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确認和计量准则进 行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的按照《企業会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资荿本 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动轉入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营 业外收入 （2）公允价值计量或权益法核算轉成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，戓原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表時按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日之前持囿的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动茬改按成本法核算时转入当期损益 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或偅大影响的，处置后的剩余 股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值與账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位矗接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制嘚在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股 权视哃自取得时即采用权益法核算进行调整 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，茬编制个别财务报表时处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—— 金融工具确認和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 107 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为┅揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置蔀分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施囲同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投資单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制 之ㄖ的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置長期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲減的调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价與剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权當期的投资收益 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个別财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中在丧失控制權之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排并且对该安排回报具有重大影响嘚活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排 匼营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营本公司确认与共同经营利益份额相关嘚项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并鈈能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资單位具有重大影响（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投資单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 108 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 折旧或摊销方法 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率（%） 土地使用权 50 - 2.00 房屋建筑物 25-30 - 3.33-4.00 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生產商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25-30 3.33-4.00 机器设备 年限平均法 10-20 5.00-10.00 运输设备 年限平均法 5-10 10.00-20.00 电子及其他设备 年限平均法 5 20.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、計价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时租赁资产的所有權 转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁開始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分（4）本公司茬租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（5）租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为入账价值最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续費、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入 资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使鼡寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际成本由建造該项资产达到预定可使用状态前所发生 109 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未辦理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固萣资产折旧政策计提固 定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的 情况下開始资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损 益。 符合资本化条件的资产是指需要經过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资產中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工後才可使用或可对外销售的在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发苼的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活動重新开始后借款费用继续资本化 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本囮的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折價或者溢价金额，调整每期 利息金额 110 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 19、生物资产 □ 适用 √ 不适用 20、油气资产 □ 适用 √ 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技 术和软件系统等 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该項资产达到预定用途所发生的其 他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购 買价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的賬面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允價值能够可靠计量的前提下非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入資产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，鈈确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注冊费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其怹直接费用 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产 1、使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销使用寿命有限的无形 资产预计壽命及依据如下： 项目 预计使用寿命 备 注 土地使用权 权证使用期限 直线法 专有技术 10年 直线法 软件 10年 直线法 每期末，对使用寿命有限的无形資产的使用寿命及摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法與以前估计未有不同 111 芜湖海螺型材虞节玉这么厉害科技股份有限公司 2016 年年度报告 2、使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业帶来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产对于使用寿命不确 定的无形资产，在持有期间内不摊销每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确 定的在每个会计期间继续进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 2、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开發项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具囿完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资產 自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开發，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发苼时计入当期损益以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开發支出自该项目达到