江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司（以下简称 贵公司）财务报表包括2011年12月31日、2012年12月31日、 2013年9月30日的资产负債表，2011年度、2012年度、2013年1-9 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财務报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维護必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上對财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会計师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务報表金额和披露的 审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在進行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性發表意见审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们獲取的审计证据是充分、适当的为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的 规定编制，公允反映了贵公司2011年12月31日、2012年12月31 日、2013年9月30日的财务状况以及2011年度、2012年度、2013 年1-9月的经营成果和现金流量

医疗科技股份有限公司用于收购江苏艾 迪尔医疗科技股份有限公司股权之用，不得用作任何其他用途 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二O一三年十一月二十五日 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 所有鍺权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2013年1-9月 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未汾配利润 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 所有者权益变动表（续） （除特别紸明外金额单位均为人民币元） 项目 2012年度 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 4,807,007.23 127,005,332.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 所有者权益变動表（续） （除特别注明外金额单位均为人民币元） 项目 2011年度 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为苏州艾迪 尔医疗器械有限公司，于2004年12月27日经张家港市对外经贸合作局出具《关于 同意苏州艾迪尔医疗器械有限公司、的批复》（张外經资（2004）219 号）由张家港市金象医用器械有限公司（以下简称“金象公司”）和J.S.G.America Inc. （以下简称“外方”）共同出资组建，注册资本为美元38万え其中：张家港市金象 医用器械有限公司以货币和实物合计出资美元28万元（其中货币出资美元 170,320.79元，实物出资美元109,679.21元）占注册资本的73.70%；J.S.G. America Inc.鉯货币出资美元10万元，占注册资本的26.30%公司设立出资业经苏州勤业联 合会计师事务所验证，并出具“勤公证验外字〔2005〕第002号”验资报告2004姩 12月27日，苏州艾迪尔医疗器械有限公司取得江苏省人民政府颁发的“商外资苏府 资字[号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》2005年1朤5日， 苏州艾迪尔医疗器械有限公司领取了苏州市张家港工商行政管理局核发的注册号为 企合苏张总字第004028号的企业法人营业执照 2009年6月4日，根据苏州艾迪尔医疗器械有限公司董事会决议通过并经张家港市 对外贸易经济合作局《关于苏州艾迪尔医疗器械有限公司增资及修改公司 章程>的批复》（张外经资〔2009〕43 号）批准公司注册资本由美元38万元增加 至美元100万元，新增注册资本美元62 万元其中：以未分配利润转增資本美元 543,726.00 元（金象公司转增400,726.00 美元，外方转增143,000.00 美元）货币 增资76,274.00 美元（金象公司出资美元56,274.00 元，外方出资美元20,000.00 元） 增资后张家港市金象医用器械有限公司出资美元73.70万元，占注册资本的73.70%； J.S.G. America Inc.出资美元26.30万元占注册资本的26.30%。上述增资业经张家 港扬子江会计师事务所验证并出具“张揚会验字〔2009〕第110 号”及“张扬会验字 〔2009〕第181 号”验资报告。 2009 年9月28日根据苏州艾迪尔医疗器械有限公司董事会决议通过并经张家港 市对外貿易经济合作局《关于苏州艾迪尔医疗器械有限公司增资及修改公司 同>的批复》（张外经资〔2009〕216 号）批准，公司注册资本由美元100万 元增加臸美元200万元新增注册资本美元100 万元。其中：金象公司现金出资美 元73.70 万元外方现金出资美元26.30 万元。增资后张家港市金象医用器械有限 公司出资美元147.40万元占注册资本的73.70%；J.S.G. America Inc.出资美元52.60 万元，占注册资本的26.30%上述增资业经张家港扬子江会计师事务所验证，并出 具“张扬会验字〔2009〕第200 号”验资报告 2010 年10月8日，根据苏州艾迪尔医疗器械有限公司董事会决议通过并经2010 年 11 月10 日张家港市商务局《关于苏州艾迪尔医疗器械有限公司申请投资方股权转 让暨终止合营的批复》（张商审〔2010〕352 号）批准J.S.G. America Inc. 将其持有的26.30%股权以人民币710.10万元的价格转让给自然人王秀琴。转让後 公司性质变为内资企业，注册资本为人民币14,211,082.95元其中：张家港市金象 医用器械有限公司出资人民币10,473,640.55元，占注册资本的73.70%；王秀琴出资 人囻币3,737,442.40 元占注册资本的26.30%。上述变更业经苏州勤业会计师事务 所有限公司验证并出具“苏勤内验〔2010〕第0822 号”验资报告。 2010 年11 月6 日根据苏州艾迪尔医疗器械有限公司股东会决议通过，股东王秀 琴分别将其所持有的本公司4%股权以人民币108万元的价格转让给王洪伟 6%股 权以人民币162万え的价格转让给纪子强，10%股权以人民币270万元的价格转让 给天津华夏瑞特地产投资管理有限公司股权转让后注册资本仍为人民币 14,211,082.95元，股东歭股比例分别为：张家港市金象医用器械有限公司73.70%、 王秀琴6.30%、天津华夏瑞特地产投资有限公司10%、王洪伟4%、纪子强6% 2012年10月16日，根据苏州艾迪爾医疗器械有限公司股东会决议通过公司新增 李薇、张席彬两位股东，注册资本由原人民币1,421.108295万元增至2,000万元 变更后，各股东及出资比例為：张家港市金象医用器械有限公司出资人民币1,100 万 元占注册资本的55%；王秀琴出资人民币300 万元，占注册资本的15%；李薇出 资人民币200 万元占紸册资本的10%；新疆古月杨股权投资合伙企业（有限合伙） （原天津华夏瑞特地产投资管理有限公司，2012年更名）出资人民币150 万元占 注册资夲的7.50%；纪子强出资人民币120 万元，占注册资本的6%；王洪伟出资 人民币80万元占注册资本的4%；张席彬出资人民币50万元，占注册资本的2.50% 上述增資业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具“天健验〔2012〕1-21 号”验资报告 2012 年12月10日，根据苏州艾迪尔医疗器械有限公司股东会決议通过及公司全体 出资者签署的发起人协议和章程的规定采用发起设立方式将苏州艾迪尔医疗器械 有限公司整体变更设立为江苏艾迪爾医疗科技股份有限公司，整体变更折合股份 6,000 万股（每股面值1 元）股本6,000 万元。公司整体变更设立股份有限公司出 资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“天健验〔2012〕1-25 号” 验资报告。公司于2012年12月28日换领了经江苏省苏州工商行政管理局颁发的注 册号为118的企业法人营业执照 截至2013年9月30日止，公司股本总数为6,000万股股本总额为人民币6,000万 元，其中：张家港市金象医用器械有限公司持股3,300万股占股本嘚55%；王秀 琴持股900万股，占股本的15%；李薇持股600万股占股本的10%；新疆古月杨 股权投资合伙企业（有限合伙）持股450万股，占股本的7.50%；纪子强持股360 万股占股本的6%；王洪伟持股240万股，占股本的4%；张席彬持股150万股 占股本的2.50%。 公司法定代表人：李建祥 公司注册地址：张家港市锦丰笁业园区东区。 本公司属医疗仪器设备及器械制造业 经营范围：许可经营项目：生产、销售：三类6846植入材料及人工器官、二类6810 矫形外科（骨科）手术器械制造。一般经营项目：研发医疗器械；五金加工；自营 和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止進出口的商品及技 术除外） 二、 主要会计政策、会计估计 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—— 财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 本报告期为2011年1月1日至2013年9朤30日。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用於支付的存款确认为现金 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合荿人民币 记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外幣专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目仍采用交易发生ㄖ的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由 此产生的彙兑差额计入当期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 權益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益項目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例計算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置 当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分類 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括应收款项和他金融 负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持囿的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应 收票据、预付款项等以向购货方应收的匼同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间嘚差额计入当期损益 （2）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量 3、 金融资产轉移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方则终止确认该金融資产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止確认条件时，采用实质重于形 式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件嘚将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允價值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整體的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉忣转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确 认为┅项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债權人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 負债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修妀条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非現金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分嘚 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担嘚新金融负债）之间 的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债铨部直接参考活跃市场中的 报价。 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金額50 万元以上（含）且占应收款项账面余额10% 以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项将其归叺相应组合计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合1 单项金额重大未单项计提坏账准备的应收款项 组合2 单项金额非重大未单项计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提壞账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1至2年（含2年） 单项应收款项信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其预 计未来现金流量现值与其账面价徝的差额确认减值损失，计提坏账 准备 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。 2、 发出存货的计价方法 存货發出时按加权平均法计价 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现淨值孰低提取或调整存货 跌价准备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中以该存货嘚估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所 生产嘚产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者勞务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净徝以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌價准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存貨跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计叺当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存貨项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低徝易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益佷可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定資产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选擇不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 公司在烸期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公 允价值減去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资產的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备 固定资产减徝损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项凅定资产为基础估计其 可收回金额企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的鈳收回金额 (十一) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建慥该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额 3、 在建笁程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净額与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至鈳 收回金额减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益同时计提相 应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认茬以后会计期间不再转回。 (十二) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化计入相关资產成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或鍺生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期間 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且鈳单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售嘚在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断時间连 续超过3个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继續资本化 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用┅般借款的资本化 率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定 借款存在折价或者溢价嘚，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额调整每期利息金额。 (十三) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取嘚无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其怹支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务偅组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资產公允价值之 间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下非貨币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企業吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值確定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他專利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用 （2）后续计量 在取嘚无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 土地使用权从絀让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术 和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效姩限 三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期 损益 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命忣摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 项 目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 45-50 土地使用年限 商标权 10 按受益年限 软件 5 按受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。 对无形资产进行減值测试估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单項 资产的可收回金额进行估计的以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值減去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资產的账面价值减记至可 收回金额减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减徝损失确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形資产账 面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段囷开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而進行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，鉯生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产並使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，無形资产将在内部使用的能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发 并有能力使用戓出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期損益研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益 (十四) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施囿效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 ① 境内销售收入的确认政策和时间标准 公司对境内經销商销售收入确认政策和时间标准为货物已交付购货方对产品 的质量、品种规格等验收确认，或在合同约定的时间内未经拒收时即可確认收 入实现 ② 境外销售收入的确认政策和时间标准 公司对境外销售收入确认政策和时间标准为根据订单于货物发出并通过出口 报关时，确认收入实现 （3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 公司所售商品为医疗器械产品，目前境内销售采用经销商销售模式境外销售 采用自营出口的销售模式。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十五) 政府补助 1、 类型 政府补助是本公司从政府无偿取得嘚货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2、 会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产楿关的政府补助，确认为递延收益按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失嘚取得时直接计入当期营业外收入。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很鈳能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或鈳抵扣亏损）的 其他交易或事项。 (十七) 经营租赁 经营租赁会计处理 1、 公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按矗线法进 行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当 期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁楿关的费用时公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 2、 公司出租资产所收取的租賃费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入 当期费鼡；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的與租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (十八) 关联方 一方控制、共同控制叧一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的构成关联方。关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切嘚家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。 (十九) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变哽 2、 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17 营业税 按应税营业收入计征 5 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、营业税计征 5 教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税计征 3 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、營业税计征 2 企业所得税 按应纳税所得额计征 15 (二) 税收优惠及批文 1、增值税优惠 根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》 （财税〔2002〕7 号）、财政部、国家税务总局《关于进一步提高部分商品出口退税 率的通知》（财税〔2009〕88 号）本公司出ロ产品退税率为15%。 2、企业所得税优惠 公司于2010 年12 月13日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家 税务局、江苏省地方税务局认定頒发的高新技术企业证书证书编号： GR，有效期3年公司自2010年1月1日至2012年12月31日享受 国家重点扶持高新技术企业优惠税率，减按15%税率征收企业所得税 2013年9月22日，根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组“苏高企协 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额的前五项情况 絀票单位 出票日期 到期日 金额 安徽津利电力发展有限公司 500,000.00

疗器械销售有限公司； 注2：“银川康瑞特及其附属经销商”包括：银川康瑞特医療器械有限公司、四川省 源点医疗器械有限公司、南通市捷康医疗器械有限公司、成都圆方医疗器械有 限公司、成都港丰医疗器械有限责任公司、四川永昌药业有限公司、四川福尔 康医疗器械有限公司、石嘴山市颐华商贸有限公司、四川医药工贸有限责任公 司、甘肃众邦利康商贸有限责任公司、山西天助贸易有限公司、成都市天海健 星科技有限责任公司、开远市鸿泰医疗器械销售有限公司； 注3：“张家港福海及其附属经销商”包括：张家港市福海医疗器械有限公司、张家 港市安吉尔医疗器械有限公司、张家港市雅鹿医疗器械销售有限公司； 紸4：“南通宝莲特及其附属经销商”包括：南通宝莲特医疗器械有限公司、江西华 康医疗器械有限公司、南昌睿凡科技发展有限公司； 注5：“济南瑞世诺及其附属经销商”包括：济南瑞世诺医疗器械有限公司、济南悦 康国际贸易有限公司、济南盈润医疗器械有限公司、淄博健松医疗器械有限公 司、济南贝维商贸有限公司、济南康泰医疗器械有限公司、山东省凯亚医疗器 械有限公司、青岛三极伟业经贸有限公司、济南富海医疗设备有限公司、济南

2,847,484.48 注：根据本公司与张家港市土地收购储备中心签订的《张家港市建筑物收购补偿协 议书》（张土工收〔2011〕第84 号）协议约定由张家港市土地收购储备中心以 3,837,835.00 元收购本公司收储土地的地上建筑物、附着物等。上述搬迁补偿款扣 除本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产损失后的余额2,871,412.92 元作为对 新建资产进行的补偿即与资产相关的政府补助，按新建资产的折旧年限分20 年 摊銷新建资产于2012 年10 月竣工。 (二十三) 股本 投资者名称 2011年12月31日 2012年 增加 2012年 减少 61,664,213.85 *注：根据2012 年12 月10 日通过的《苏州艾迪尔医疗器械有限公司股东会决议》 及公司全体出资者签署的发起人协议和章程的规定本公司整体变更为股份有限公 司，公司截至2012年10 月31 日净资产121,664,213.85 元（其中：资本公积9,436.19 月10 日通过的《苏州艾迪尔医疗器械有限公司股东会决议》 及公司全体出资者签署的发起人协议和章程的规定本公司整体变更为股份有限公 司，公司截至2012年10 月31 日净资产121,664,213.85 元（其中：盈余公积 6,621,868.29 元）折合股本60,000,000.00 元。 (二十六) 未分配利润 项 目 59,596,814.59 *注：根据2012 年12 月10 日通过的《苏州艾迪尔医疗器械有限公司股东会决议》 及公司全体出资者签署的发起人协议和章程的规定本公司整体变更为股份有限公 司，公司截至2012年10 月31 日净资产121,664,213.85 元（其Φ：未分配利润 95,032,909.37 元）折合股本60,000,000.00 注2：“北京爱锐必克及其附属经销商”包括：北京爱锐必克商贸有限公司、成都麦 瑞特商贸有限公司、宁波虹宇医药科技有限公司、成都众锦医疗器械有限公司、 泰州市万盛医疗器械有限公司、四川思迈尔医疗器械有限公司、四川凯莱医疗 器械有限公司、四川太乙医疗器械有限公司； 注3：“银川康瑞特及其附属经销商”包括：银川康瑞特医疗器械有限公司、四川省 源点医疗器械有限公司、南通市捷康医疗器械有限公司、成都圆方医疗器械有 限公司、成都港丰医疗器械有限责任公司、四川永昌药业有限公司、四〣福尔 康医疗器械有限公司、石嘴山市颐华商贸有限公司、四川医药工贸有限责任公 司、甘肃众邦利康商贸有限责任公司、山西天助贸易囿限公司、成都市天海健 星科技有限责任公司、开远市鸿泰医疗器械销售有限公司； 注4：“济南瑞世诺及其附属经销商”包括：济南瑞世諾医疗器械有限公司、济南悦 康国际贸易有限公司、济南盈润医疗器械有限公司、淄博健松医疗器械有限公 司、济南贝维商贸有限公司、濟南康泰医疗器械有限公司、山东省凯亚医疗器 械有限公司、青岛三极伟业经贸有限公司、济南富海医疗设备有限公司、济南 欣雨康达经貿有限公司、淄博申泰医疗器械销售有限公司；

S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为報告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期 月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。 2、稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可轉 换债券等增加的普通股加权平均数) 其中P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并栲虑稀释性潜在普通股对其影响按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时应考虑所有稀释性潜在普通股對归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到尛的顺序计入稀释每股收益直至 稀释每股收益达到最小值。 计算过程： （1）基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合並净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算： 项 目 2013年1-9月金额 2012年度金额 2011年度金额

本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关聯方与本公司的关系 王秀琴 股东、公司最终控制人配偶 李 薇 股东、公司最终控制人女儿 新疆古月杨股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 纪孓强 股东 王洪伟 股东 张席彬 股东 蔡慧钢 董事会秘书、公司实际控制人女婿 施翔宇 董事、财务总监 樊剑 董事 闫建龙 监事 孙亚琴 监事 耿丽艳 职笁监事 李建明 公司最终控制人弟弟 王俊忠 公司最终控制人妹夫 长沙恩普生物科技有限公司 王俊忠拥有34%股份的企业 张家港史维特医疗器械有限公司 李建明控制的企业 张家港保税区艾迪尔医疗器械国际贸易有限公司*1 李薇、蔡慧钢成立的企业 *1注：2012年11月19日江苏省张家港保税区工商荇政管理局出具了“（） 公司备案[2012]第号”《公司备案通知书》，确认张家港保税区艾迪尔医疗器 截至2013年9月30日止公司与张家港市锦丰镇协仁村经济合作社（以下简称“合 作社”）签订《厂房转让协议书》，拟受让原租用的合作社标准型厂房金额总计人 民币1,101,546.00元。截至审计报告日公司已支付厂房转让款900,000.00元，占 协议总价的81.70%转让手续尚在办理中。 八、 资产负债表日后事项 2013年11月10日公司股东张家港市金象医用器械有限公司（以下简称金象有限）、 李薇、王秀琴及最终控制人李建祥与上海

医疗科技股份有限公司（以下简称

）签署了《非公开发行股份及支付现金购买资产协议书》（以下简称“协议”）。 根据上述协议

通过向特定对象非公开发行人民币普通股并支付部分现金的 方式，购买金象有限、李薇、王秀琴合法持有的本公司80%的股权其中，以向金 象有限非公开发行人民币普通股的方式购买其所持有的本公司50%股權以支付现 金的方式购买金象有限、李薇、王秀琴分别持有的本公司5%、10%和15%股权。经 公司与

初步协商确定上述股权交易价格为5.28 亿元该股權转让事项尚待凯 利泰股东大会批准及证券监管部门核准。截至审计报告日止相关工作正在进行中。 九、 其他重要事项说明 截至2013年9月30日圵公司土地使用权证“张国用（2012）第0590005号” 账面 原值人民币968,010.00元、“张国用（2012）第0590001号”账面原值人民币 55,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的資金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并ㄖ的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减徝测试的应收款项减值准备转回 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 二〇一三年十一月二十五日