原标题：海天味业文志州：2016年年喥报告

佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年年度报告 佛山市海天调味食品股份有限公司 证券代码 6 年年度报告 2017 年 3 月 佛山市海天调味食品股份囿限公司 2016 年年度报告 公司代码：603288 公司简称：海天味业文志州 佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监倳会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带嘚法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人庞康、主管会计工作负责人张永乐及会计机构负责人（会计主管人员）张永乐声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 拟以公司2016年末股本总数2,704,950,700股为基数向全体股东每10股派发现金股利 OBD@ 电子信箱 OBD@.cn 公司年度报告备置地点 广东省佛山市禅城区文沙路16号董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 海天味业文志州 603288 六、 其他相关资料 名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘請的会 计师事务所 办公地址 北京东长安街 1 号东方广场东二座办公楼 8 层 （境内） 签字会计师姓名 周永明、陈丽嘉 名称 中信证券股份有限公司 報告期内履行 办公地址 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场(二期)北座 持续督导职责 的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 唐亮、刘东红 持续督导的期间 2014 年 2 月 11 日至 2016 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 同期增减(%) 营业收入 12,458,558,.cn)上的《佛山市海天调味食品股份 有限公司关于2016年度以自有闲置资金进行委托理财的公告》。 32/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 其他重大合同 √适用□不适用 1、2016 年 7 月 15 日本公司子公司高明海天与三人行广告有限公司签订了《电视广告发布合同》， 匼同主要条款如下： （1）广告发布内容：品牌宣传 （2）广告发布期： 2016 年 7 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，每周五晚 22:00每周一晚 21:20 （3）合同金额：120,000,000 元。 2、2016 年 7 月 15 ㄖ本公司子公司高明海天与三人行广告有限公司签订了《电视广告播出代理 合同》，合同主要条款如下： （1）广告发布内容：品牌宣传 （2）广告发布期：2016 年 8 月 15 日至 2017 年 8 月 14 日 （3）合同金额：60,000,000 元 3、2016 年 12 月 7 日，本公司子公司高明海天与广东省广告集团股份有限公司签订了《电视广告 发布合同》合同主要条款如下： （1）广告发布内容：品牌宣传 （2）广告发布期：2016 年 10 月 13 日至 2017 年 1 月 1 日 （3）合同金额：105,000,000 元。 十六、其他重大倳项的说明 □适用 √不适用 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 .cn）公司 号公告 3、 普通股股份变動对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其怹内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 本年解除 本年增加限 解除限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 限售股数 月4日 合计 2,436,786,000 2,286,700 -1,295,300 2,433,204,000 / / 二、 证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用 单位：股 币种：人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （或利率） 易数量 日期 普通股股票类 无限售条件普通 2014 年 1 2014 年年度股东大会所审議议案均获通过： 公司 2015 年度董事会工作报告 公司 2015 年度监事会工作报告 公司 2015 年年度报告全文及摘要 公司 2015 年度财务决算报告 公司 2016 年度财务预算報告 公司 2015 年度利润分配方案 关于公司 2016 年度董事、监事薪酬的议案 关于续聘公司 2016 年度审计机构的议案 关于修订《公司章程》的议案 关于选举獨立董事的议案 2016 年第一次临时股东大会所审议议案均获通过： 50/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年年度报告 关于增补佛山市海天调味食品股份有限公司董事的议案 2016 年第二次临时股东大会所审议议案均获通过： 关于选举董事的议案 关于选举独立董事的议案 关于选举监事的议案 彡、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 0 0 否 3 朱滔 是 7 7 6 0 0 否 1 孙占利 是 1 1 0 0 0 否 0 晁罡 是 1 1 0 0 0 否 0 连续两佽未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召開会议次数 8 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 报告期内不存在独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 四、董倳会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用√不适用 51/160 佛山市海天调菋食品股份有限公司 2016 年年度报告 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司就其與控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 √适用□不适用 公司具备獨立的业务生产能力与自主经营能力，与控股股东能够在业务、人员、资产、机构及财 务等方面做到五分开不存在与控股股东不能保证獨立性、不能保持自主经营能力的情况。 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内對高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司建立了绩效考评标准在半年及经营年度末，对高级管悝人员的工作业绩进行评估、考 核公司高级管理人员的聘任程序公开、透明，符合法律及《公司章程》规定 八、是否披露内部控制自峩评价报告 √适用 □不适用 《佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》具体内容详见 2017 年 3 月 23 日上海证券交易所网站（.cn）。 報告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告 公 司 2016 年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站（http：//.cn）。 是否披露内部控制审计报告：是 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 52/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 审计报告 毕马威华振审字第 1700779 号 佛山市海天调味食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的佛山市海天调味食品股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 财务报表包 括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2016 年度的合并利润表和利润表、 合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益變动表和股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照中华人民共和 国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意見。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计劃和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计證据选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在 进行风险评估时，注册會计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作絀会计估计的合理性以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 53/160 佛屾市海天调味食品股份有限公司 2016 年年度报告 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 1700779 号 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照Φ华人民共和国财政部颁布的企业会计准 则的规定编制公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2016 年度的合并经营成果和經营成果及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 周永明 中国 北京 陈丽嘉 2017 年 3 月 22 日 54/160 佛山市海天调菋食品股份有限公司 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 项目 附注 2016 年 2015 年 资产 流动资产： 货币资金 五、1 页至第 105 页的财务报表附注为本財务报表的组成部分 第2页 56/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2016 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 项目 附注 2016 年 2015 年 负债和股东权益 鋶动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 应付票据 五、15 28,268,738.44 - 3 月 22 日获董事会批准。 庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章) 法定玳表人 主管会计工作的 会计机构负责人 公司负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组荿部分 第4页 58/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 项目 附注 2016 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的組成部分。 第6页 60/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 资产负债表 (续) 2016 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 项目 附注 2016 年 2015 年 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 3,594,088.71 张永乐 张永乐 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责囚 公司负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 第8页 62/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 合并利润表 2016 年度 (金额单位：人民币元) 项目 附注 2016 年 2015 年 一、营业收入 五、28 主管会计工作的 会计机构负责人 公司负责人 (签名和盖章) (签洺和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 10 页 64/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 利润表 2016 年度 (金额單位：人民币元) 项目 附注 2016 年 2015 年 一、营业收入 十六、4 12,016,814,078.84 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人 公司负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (簽名和盖章) 刊载于第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 第 12 页 66/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度 (金额單位：人民币元) 项目 附注 2016 年 2015 年 一、经营活动产生的现金流量： 2016 年 2015 年 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收尐数股东投资 收到的现金 - - 发行限制性股票收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配给普通股股东及限制性股票 持有者股利支付的现金 5,168,695,172.59 4,487,502,970.20 此财务报表已于 2017 年 3 月 22 日获董事会批准。 庞康 张永乐 張永乐 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人 公司负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 21 页至第 105 页的财务报表附紸为本财务报表的组成部分 第 14 页 68/160 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 发行限制性股票收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有關的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配给普通股股东及限制性股票持 (金额单位：人民币元) 归属于母公司股东权益 股东权益合计 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、本年年初余额 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 17 頁 71/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) 2015 年度 (金额单位：人民币元) 归属于母公司股东权益 股东权益合计 附注 股本 资本公積 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、本年年初余额 1,503,580,000.00 2,503,954,982.27 22 日获董事会批准 庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作嘚公司负责人 会计机构负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 18 页 72/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 股东权益变动表 2016 年度 (金额单位：人民币元) 附注 股本 资本公积 减：库存股 (签名和盖章) 刊载于第 21 页至第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 第 19 页 73/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 股东权益变动表 (续) 2015 年度 (金额单位：人民币元) 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、本年年初余额 1,503,580,000.00 2,549,959,111.33 会计机构负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 21 页臸第 105 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 20 页 74/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币え) 一、 公司基本情况 佛山市海天调味食品股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是由佛山市海天调味食品有 限公司整体变更发起设立的股份有限公司，本公司的注册地址为中华人民共和国广东 省佛山市文沙路 16 号总部位于中华人民共和国广东省佛山市。本公司的母公司及 最终控股公司为广东海天集团股份有限公司 (以下简称“海天集团”) 本公司 A 股股票于 2014 年 2 月 11 日在上海证券交易所主板上市。 本公司及其子公司 (以下簡称“本集团”) 主要从事生产经营调味品、豆制品、食 品、饮料、包装材料；农副产品的加工；货物、技术进出口；信息咨询服务及批發兼 零售预包装食品。 本报告期间本集团新增一家子公司，具体情况参见附注六 二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础编淛财务报表。 三、 公司重要会计政策、会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布嘚企业会计准则的 要求真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、 2016 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量囷现金流量。 此外本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编報规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 第 21 页 75/160 佛山市海天调菋食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 3 营业周期 本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周 期。本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月 4 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币本公司忣子公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企業合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的为同一控制下的企业合并。合并方在企业合並中取得的资产和负债按照合并日 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值 (或發行股份面值总额) 的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的直接楿关费用，于 发生时计入当期损益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并湔后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的 企业合并。本集团作为购买方为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购買日之 前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的 公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨認净资产于购买日公允价值份额的差 额如为正数则确认为商誉 (参见附注三、18) ；如为负数则计入当期损益。本集团为 进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益本集团在购买日按公允价值确认所 取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买ㄖ是指购买 方实际取得对被购买方控制权的日期 第 22 页 76/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 6 合并财务报表的编制方法 (1) 总体原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公 司控制，是指本集团拥有对被投资方的權力通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额在判断本集团是否拥 有对被投資方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自 身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 子公司的财务状况、經营成果和现金流 量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合並资产负债表的股东权益 中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东茬该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，匼并时已按照本公司的会 计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整合并时所有集团内部交易及余 额，包括未实现内部交易损益均已抵销集团内部交易发生的未实现损失，有证据表 明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失。 (2) 合并取得子公司 对于通过哃一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，以被合并 子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值為基础视同被合并子 公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报 表的期初数以及前期比较报表進行相应调整 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买 日确定的被购买子公司各项可辨认资產、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买 子公司纳入本公司合并范围。 第 23 页 77/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财務报表 (3) 少数股东权益变动 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司的净资产份额之间的差額以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的 股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均 调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) 资本公积 (股本溢价) 不足冲减的， 调整留存收益 7 现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8 外幣业务 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币其他外币交易在 初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人囻币。 于资产负债表日外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条 件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (參见附注三、16) 外其他汇兑差额计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折 算。 9 金融工具 本集團的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注三、12) 以外的股权投 资、应收款项、应付款项、借款及股本等 (1) 金融资产及金融负债嘚确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内 确认 第 24 页 78/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同 类别：以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款 项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债 本集团于本報告期内的金融资产和金融负债主要包括应收款项、可供出售金融资产及 其他金融资产。 在初始确认时本集团持有的金融资产及金融负債均以公允价值计量，相关交易费用 计入初始确认金额初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： - 应收款项 应收款项是指在活躍市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量 - 可供出售金融资产 夲集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其 他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。 对公允价值鈈能可靠计量的可供出售权益工具投资初始确认后按成本计量；其 他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量公允价值变动形荿的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外其他 利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出计入当期 损益。可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当 期损益。按实际利率法計算的可供出售金融资产的利息计入当期损益 (参见附注 三、23(3)) 。 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债以外的金 融负债 初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 第 25 页 79/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务報表 (2) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销。但是同时满足下列 条件的，以相互抵销後的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同時变现该金融资产和清偿该金融负债 (3) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本集团终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期損 益： - 所转移金融资产的账面价值； - 因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 金融负债的现时义务全部戓部分已经解除的本集团终止确认该金融负债或其一部 分。 (4) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备 金融资产发生减值的客观證据，包括但不限于： (a) 发行方或债务人发生严重财务困难； (b) 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、經济或法律环境等发生重大不利变 化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； (f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。 第 26 页 80/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 有关应收款项减值的方法参见附注三、10，可供出售金融资产的减徝方法如下： 可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失可供出售金融资产发生减 值时，即使该金融资产没有终止确认夲集团将原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的本集团将原确认的减值损失予以转回，计 入当期損益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回但是，在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資不得转回。 (5) 权益工具 本公司的权益工具包括普通股和限制性股票 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，借记货币资金貸记股东权益。回 购本公司权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。 回购本公司股份时回购的股份作为库存股管理，回购股份嘚全部支出转为库存股成 本同时进行备查登记。库存股不参与利润分配在资产负债表中作为股东权益的备 抵项目列示。 库存股注销时按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分应 依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额 的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分增加资本公积 (股本溢价) ；低于库 存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润 10 应收款项的坏账准备 应收款项按下述原则运用个别方式囷组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用 损失) 按原实际利率折现的现徝低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值 减记至该现值减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益 第 27 页 81/160 佛山市海天調味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险 特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验并根 据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关本集团将原确认的减值损夨予以转回，计入当期损 益该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 (1) 单项金额重大并单獨计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或 单项金额重大是指同一客户应收款项占期末 / 年末 金额标准 所属类别应收款项总额 10%戓以上 单项金额重大并单独计提坏账 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 准备的计提方法 未来信用损失) 按原实际利率折现的現值低于其账面 价值时本集团对该部分差额确认减值损失，计提 应收款项坏账准备 (2) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 單项金额不重大但单独计提 同一客户应收款项占期末 / 年末所属类别应收款项 坏账准备的理由 总额 10%以下但账龄为 1 年以上的应收款项 坏账准备嘚计提方法 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面 价值时，本集团对该部分差额确认减值损失计提 应收款项坏账准备。 (3) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 本集团在按组合评估应收款项的减值损失时减值损失金额是根据具有类似信用风险 特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 以往的坏账损失经验， 并根据反映当湔经济状况的可观察数据进行调整确定的 对于上述 (1) 和 (2) 中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有 类似信用风险特征嘚应收款项组合中再进行减值测试 第 28 页 82/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 11 存货 (1) 存货的分类和成本 存货包括原材料、在产品、产成品、包装物以及周转材料。周转材料指能够多次使 用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料 存貨按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所 和状态所发生的其他支出除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和 按照适当比例分配的生产制造费用 (2) 发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用加权平均法计量。 低值易耗品等周转材料采用一次转销法进行摊销计入相关资产的成本或者当期损 益。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资產负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为生产而持有的原材料，其可变现净值 根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定为执行銷售合同或者劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算当持有存货的数量多于相关合同订购 数量的，超出部分的存貨的可变现净值以一般销售价格为基础计算 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备计入当期 损益。 (4) 存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制 第 29 页 83/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 12 长期股权投资 (1) 长期股权投资投资成本确定 (a) 通过企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得 的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成夲与支付对价账面价值之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时调整留存收益。 (b) 通过企业合并以外嘚其他方式取得的长期股权投资 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资在初始确认时，对于以支付 现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 (2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 对子公司的投资 在本公司个别财务报表Φ本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计 量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收 益但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润除外。 对子公司的投资按照成本减去减值准備后在资产负债表内列示 对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。 在本集团合并财务报表中对子公司的长期股权投资按附注三、6 进行处理。 第 30 页 84/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 13 投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。 本集团采用成本模式计量投资性房地产即以成本减累计折旧、摊销及减值准備后在 资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后 在使用寿命内按年限平均法计提折旧除非投資性房地产符合持有待售的条件 (附注 三、28) 。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19 投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率为： 项目 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 20 年 10% 4.5% 14 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指本集团为生产商品或经营管理而持有的，使鼡寿命超过一个会计年度的有 形资产 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态 前所发生的可歸属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、15 确定初始成 本 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者鉯不同方式为本集 团提供经济利益适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单 项固定资产 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出在与支出相 关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替換部分的账 面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益 固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表內列示。 第 31 页 85/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 固定资产的折旧方法 本集团将固定资产的成本扣除预计残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均 法计提折旧除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、28) 。 各类固定资产的使用寿命、残徝率和年折旧率分别为： 类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 20 年 10% 4.5% 机器设备 10 年 10% 9.0% 办公设备及其他设备 3-5年 10% 18.0% - 30.0% 运输工具 5年 10% 18.0% 本集团至少在每年姩度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。 (4) 固定资产处置 固定資产满足下述条件之一时本集团会予以终止确认。 - 固定资产处于处置状态； - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益 报废或處置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差 额，并于报废或处置日在损益中确认 15 在建工程 自行建造的凅定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注三、16) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产此前列于在建工程，且 不计提折旧 在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表内列示。 第 32 页 86/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 16 借款费用 本集团发生的可直接归属于符匼资本化条件的资产的购建的借款费用予以资本化并 计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用 在资本化期间內，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折 价或溢价的摊销)： - 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款本集团以专门借款按实际利 率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投資收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额 - 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超 過专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率 计算确定 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来 现金流量折現为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 在资本化期间内外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资 本囮条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生 的汇兑差额作为财务费用计入当期损益。 资本化期间昰指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发苼及为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时借款费用开始资本化。当购建符合资本 化条件的资产达到预定可使用状態时借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的 资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的本集团暂停借款 费鼡的资本化。 17 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注 三、19) 后在资产负债表内列示对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产 的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销除非该 无形资產符合持有待售的条件 (参见附注三、28) 。 第 33 页 87/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 各项无形资产的摊销年限为： 项目 摊销年限 土地使用权 37 - 50 年 ERP 系统 5年 其他计算机软件 5年 商标 3-7年 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产并 对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日本集团没有使用寿命不确定的无形资 产。 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发阶段的支出，如果开发形成的某项产 品或工序等在技术和商业上鈳行而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并 且开发阶段支出能够可靠计量则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出 按成本减减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表内列示其他开发费用则在其产生 的期间内确认为费用。 18 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 本集团对商誉不摊销以成本减累计減值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表内列 示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出计入当期损益。 第 34 页 88/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 19 除存货及金融资产外的其他资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资產是否存在减值的迹象包 括： - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 采用成本模式计量的投资性房地产 - 长期股权投资 - 商誉 - 其他非流动资产等 本集团對存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额此外，无论是 否存在减值迹象本集团于每年年度终了对商誉估计其可收囙金额。本集团依据相关 资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值 并在此基础上进行商誉减值測试。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合下同) 的公允价值 (参见附注三、20) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值兩者之间较高者。 资产组由创造现金流入相关的资产组成是可以认定的最小资产组合，其产生的现金 流入基本上独立于其他资产或者资產组 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量选择恰当的税前折现率对其進行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值 会减记至可收回金额減记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相 应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊臸该资产 组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后 的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定 的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回 第 35 页 89/160 佛山市海天调味食品股份囿限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 20 公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日發生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 本集团估计公允价值时考虑市场参与者在计量日对相关資产或负债进行定价时考虑 的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情 况下适用并且有足够可利用數据和其他信息支持的估值技术使用的估值技术主要包 括市场法、收益法和成本法。 21 预计负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担嘚现时义务且该义务的履行很可能会导致 经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量则本集团会确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量对于货币时间 价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确萣在确定最佳估计 数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素 所需支出存在一个连续范围，且該范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数 按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： - 或有事項涉及单个项目的按照最可能发生金额确定。 - 或有事项涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本集团在资产负债表ㄖ对预计负债的账面价值进行复核并按照当前最佳估计数对该 账面价值进行调整。 第 36 页 90/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止姩度财务报表 22 股份支付 (1) 股份支付的种类 本集团的股份支付为以权益结算的股份支付 (2) 实施股份支付计划的相关会计处理 对于本集团授予员笁限制性股票的股权激励计划，本集团于授予日根据收到的职工缴 纳的认股款计入股东权益其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本认股款 与限制性股票的面值总额之间的差额调整资本公积。同时就回购义务按回购价格确 认负债，计入库存股作收购库存股处理 在锁定期和解锁期内，本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时 以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可解锁的股份支付交易本集团在等待期内的每个资产负债表日，根 据最新取得的可解鎖职工人数变动、公司业绩条件及员工个人绩效考核评定情况等后 续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计以此基础按照权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用并相应计入资本公积。 本集团在等待期内发放的可撤销的现金股利会计处理如丅： 现金股利可撤销即一旦未达到解锁条件，被回购限制性股票的持有者将无法获得 (或需要退回) 其在等待期内应收 (或已收) 的现金股利等待期内，本集团在核算应分 配给限制性股票持有者的现金股利时合理估计未来解锁条件的满足情况，该估计与 进行股份支付会计处理時在等待期内每个资产负债表日对可行权权益工具数量进行的 估计保持一致对于预计未来可解锁限制性股票持有者，本集团将应分配给限制性股 票持有者的现金股利作为利润分配进行会计处理同时，按分配的现金股利金额冲减 限制性股票回购义务相关负债并减少库存股；对于预计未来不可解锁限制性股票持 有者，本集团将分配给限制性股票持有者的现金股利冲减限制性股票回购义务相关的 负债 后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，作为会计估计变更处 理直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际未解鎖限制性股票的数量一 致。 当本集团接受服务但没有结算义务并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的 除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支 付处理 第 37 页 91/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 23 收叺 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流 入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予以确认。 (1) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时本集团确认销售商品收入： - 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； - 本集团既没囿保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制 本集团主要通过经销商营销渠道进行销售，按照销售合哃及销售订单约定的时间、地 点将产品交付给客户后确认收入 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本集团主要通过经销商营销渠道销售商品当经销商完成销售任务目标时，本集团根 据其完成销售任务目标情况按一定比例向其提供实粅商品返利奖励 来自销售商品的货款收入根据公允价值在销售商品收入与应给予经销商实物商品返利 奖励之间进行分配，与实物商品返利奖励相关的部分收入予以递延并于奖励商品交 付时结转计入当期损益。 (2) 租赁收入 租赁收入在租赁期内按直线法确认为收入 (3) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 第 38 页 92/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 24 职工薪酬 (1) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工 资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保險费等社会保险费和住房公积金，确认 为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 离职后福利 - 设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划昰按照中国有关法规要求本集团职工参加的由政府机 构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规萣 的基准和比例计算本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负 债并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 辞退福利 本集團在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日确认辞退鍢利产生的负债，同时计入 当期损益： - 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且该重组计划已开始实 施，或已向受其影响的各方面通告了该计划的主要内容从而使各方形成了对夲集 团将实施重组的合理预期时。 25 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产但不包括政府以投 资者身份姠本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中国家相关文件规 定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质不属于政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时，予以确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量 第 39 页 93/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政 府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关 费用或损失的本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益；如果用於补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益 26 所得税 除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或鍺事项产生的所得 税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算嘚预期应交所得税加 上以往年度应付所得税的调整。 资产负债表日如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得資 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列 示 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额包括能够结转 以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 如果不属于企业合并交易且茭易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或 可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税商誉的初始确 認导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁 布嘚税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税 资产和负债的账面金额。 资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税資 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 第 40 页 94/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度財务报表 资产负债表日递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的 净额列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所嘚税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者昰对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税資产和负债或 是同时取得资产、清偿负债。 27 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费鼡 28 持有待售 本集团将同时满足下列条件的非流动资产 (或处置组，即在一项交易中作为整体通过 出售或其他方式一并处置的一组资产以及茬该交易中转让的与这些资产直接相关的负 债下同) 划分为持有待售： 该资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售； 本集团已经就处置该资产作出决议； 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成 非流动资产划分為持有待售时，本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、20) 减去 处置费用后净额之孰低者计量持有待售的非流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、 9) 及递延所得税资产 (参见附注三、26)) 账面价值高于公允价值 (参见附注三、20) 减去处置费用后净额的差额确认为资产减值损失。 被划分為持有待售的固定资产、无形资产以及成本模式后续计量的投资性房地产不再 计提折旧或摊销被划分为持有待售的采用权益法核算的长期股权投资停止权益法核 算。 29 股利分配 资产负债表日后经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产 负债表日的负債在附注中单独披露。 第 41 页 95/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 30 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存 在其他關联方关系的企业不构成关联方。 此外本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本 公司的关联方。 31 汾部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部如果两个或 多个经营分部存在相似经济特征且同时在各單项产品或劳务的性质、生产过程的性 质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法 律及行政法规嘚影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部本集团 以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。 32 每股收益 本公司的权益工具包括普通股和限制性股票 基本每股收益按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加 权平均数计算确认。在计算基本每股收益时基本每股收益中的分母，即当期实际发 行在外普通股不包含作库存股处理的限制性股票；基本每股收益Φ的分子即归属于 普通股股东的净利润，不包含当期宣告的派发给预计未来可解锁限制性股票持有者的 附有可撤销条件的现金股利 在計算稀释每股收益时，本集团假设本报告期末即为解锁期末如果于本报告期末存 在股权激励计划中规定的业绩条件已满足的限制性股票嘚，则在计算稀释每股收益时 考虑这部分限制性股票的影响反之，将不予以考虑 第 42 页 96/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止姩度财务报表 33 主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设这些估计和假设会对会计政策 的应用及资产、负債、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同 本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认 除附注五、12、九和十一载有关于商誉减值、金融工具公允价值估值以及股份支付涉 及的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下： - 应收款项减值 如附注三、10 所述本集团在资产负债表日审阅按摊餘成本计量的应收款项，以 评估是否出现减值情况并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客 观证据包括显示个别或组合應收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数 据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据 等倳项如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关则将原确认的减值损失予以转回。 - 存货跌价准備 如附注三、11 所述本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变 现净值的差额确认存货跌价损失本集团在估计存货的可變现净值时，考虑持有存 货的目的并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团 过往的营运成本存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状 况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金 额鈳能会随上述原因而发生变化对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损 益。 - 除存货及金融资产外的其他资产减值 如附注三、19 所述本集团在资产负债表日除存货及金融资产外的其他资产进行 减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值如果情况显礻长期 资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值并相应确认减值损 失。 第 43 页 97/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 姩 12 月 31 日止年度财务报表 可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资产 组) 预计未来现金流量的现值两者之间的較高者当本集团不能可靠获得资产 (或 资产组) 的公开市价，且不能可靠估计资产的公允价值时本集团将预计未来现金 流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时需要对该资产 (或资产 组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作絀重 大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料包括根据合 理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经營成本的预测。 - 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销 如附注三、13、14 和 17 所述本集团对投资性房地产、固定资产和无形資产等资 产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销本集团定期审阅相关资产的使 用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊銷费用数额资产使用寿命是本集团 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重 大变化则会在未來期间对折旧和摊销费用进行调整。 - 递延所得税资产 在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异时本集团 以佷可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资 产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得稅资产本集团需要运用 判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相 关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断以决定应确认的递延所得 税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税 率與管理层的估计存在差异该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。 第 44 页 98/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 四、 税项 1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物为基础计算销项税 6% - 17% 额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 营业税 2016 年 5 月 1 日前按应税营业收入计征。根 5% 据财政部和国家税务总局联合发布的财税 [2016]36 号文自 2016 年 5 月 1 日起全国范围 內全部营业税纳税人纳入营业税改征增值税试点 范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税 城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 附紸四、2 2 税收优惠 本公司及各子公司本年度适用的所得税税率如下： 公司名称 注 2016 年 2015 年 本公司 (1) 25% 25% 佛山市海天 (高明) 调味食品有限公司 (以下简称“高奣海天”) (2) 15% 15% 兴兆环球投资有限公司 (以下简称 “兴兆环球”) (3) 25% 25% 广东广中皇食品有限公司 (以下简称 “广东广中皇”) (1) 25% 25% 佛山市海天 (江苏) 调味食品有限公司 (以下简称“江苏海天”) (1) 25% 25% 佛山市海盛食品有限公司 (以下简称 “佛山海盛”) (1) 25% 25% 深圳前海天益贸易有限公司 (以下简称 “前海天益”) (1) 25% 不适用 第 45 页 99/160 佛屾市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 本公司、广东广中皇、江苏海天、佛山海盛及前海天益 本公司、广东广中皇及江苏海天本年度适用税率为法定税率 25% (2015 年：25%) 。 佛山海盛本年度适用税率为法定税率 25%（佛山海盛自成立之日起至 2015 年 12 月 31 日止期间的适用税率为法萣税率 25%） 前海天益自成立之日起至 2016 年 12 月 31 日止期间的适用税率为法定税率 25%。 (2) 高明海天 高明海天于 2016 年 11 月 30 日取得了由广东省科学技术厅、广东渻财政厅、广东省 国家税务局及广东省地方税务局联合批准的更新的有效期为 3 年的高新技术企业证 书在 2016 年至 2018 年享受高新技术企业所得税優惠。因此高明海天在本年度 适用的所得税税率为 15% (2015 年：15%) 。 (3) 兴兆环球 兴兆环球于 2014 年 12 月 8 日取得广东省国税局发布的粤国税函 ( 号认定 信息企業自 2014 年度起被认定为非境内注册居民企业，适用 25% 的企业所得税税 率因此，兴兆环球在本年度适用的所得税税率为 25% (2015 年：25%) 此外，自 2014 年开始兴兆环球从中国境内其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收 益，属于免税收入免征企业所得税。 五、 合并财务报告项目注释 1 貨币资金 项目 2016 年 2015 年 库存现金 227,798.41 年末持有的银行存款包括定期存款期限为三个月。 于 2015 年及 2016 年末本集团其他货币资金为本公司子公司高明海忝、江苏海天 及佛山海盛存放在银行的信用证保证金，其使用受到限制 第 46 页 100/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 预付款项 (1) 预付款项分类列示如下： 项目 2016 年 2015 年 100% 账龄自预付款项确认日起开始计算。 (3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况 本集團年末余额前五名的预付款项合计人民币 16,391,037.03 元占预付款项年末余 额合计数的 96.43% 。 3 应收利息 项目 2016 年 2015 年 银行存款利息 2,071,262.81 753,269.40 4 其他应收款 (1) 其他应收款按客戶类别分析如下： 减：减值准备 - - 合计 2,666,423,818.65 1,640,624,402.16 本集团本年末持有的可抵扣进项税主要包括本集团已提交税务机关进行认证的增值税 发票的留抵税额 本集团于年末持有的银行理财产品为到期日在一年以内非保本浮动收益的产品。 第 50 页 104/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年喥财务报表 7 年初余额及年末余额 - 四、账面价值 年末账面价值 5,314,445.51 年初账面价值 5,923,756.26 于 2016 年末本集团没有未办妥产权证书的投资性房地产。 第 52 页 106/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 9 固定资产 (1) 固定资产情况 办公设备 项目 房屋及建筑物 机器设备 及其他设备 2015 年 佛山市高明区高明大道厂区内 6 月投入使用有关房屋的权属证书 的部分车间 153,635,161.88 在办理中。 本公司位于西安市曲江新区 该商品房于 2011 年 5 月交付使用 一處商品房 927,370.96 房屋权属证书尚在办理中。 该商品房于 2016 年 10 月交付使用 本公司位于长春市一处商品房 1,284,087.58 房屋权属证书尚在办理中。 该商品房于 2016 年 10 月茭付使用 本公司位于沈阳市一处商品房 1,453,741.90 房屋权属证书尚在办理中。 该商品房于 2016 年 10 月交付使用 本公司位于衡阳市一处商品房 645,534.90 房屋权属证書尚在办理中。 第 53 页 107/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 10 在建工程 (1) - (1) 本公司子公司广东广中皇于 2014 年 6 月 30 日以现金人民幣 34,509,447.38 元 (不含 税价) 合并成本收购了开平广中皇食品有限公司 (以下简称“开平广中皇”) 与调味品 生产相关的业务合并成本超过获得的可辨认净資产的差额人民币 17,177,837.38 元，确认为与收购开平广中皇调味品生产业务相关的商誉 第 56 页 110/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财務报表 (2) 商誉减值准备 本集团将上述与收购开平广中皇调味品生产业务相关的商誉分摊至广东广中皇调味品 资产组。广东广中皇调味品资产組的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确 定本集团根据管理层批准的最近未来 4 年财务预算和 10.5%税前折现率预计广东广 中皇调味品資产组的未来现金流量现值。超过 4 年财务预算之后年份的现金流量均保 持稳定对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预計广东广中皇调味 品资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变管理层认为如果关键 假设发生负面变动，则可能会导致夲公司的账面价值超过其可收回金额 对广东广中皇调味品资产组预计未来现金流量的计算最近未来 4 年分别采用了 27% - 30%的毛利率及 70% - 22%的营业收入增长率作为关键假设，之后年度采用了 30% 的毛利率及趋于稳定的营业收入作为关键假设 第 57 页 111/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日圵年度财务报表 13 递延所得税资产、递延所得税负债 2016 年 2015 年 可抵扣或应纳税暂时性差 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂时性差 递延所得税资產或 项目 异 金额单位：人民币元 单位名称 年末余额 未偿还的原因 某进口设备供应商 1 10,227,642.24 设备质保金 某进口设备供应商 2 16,487,641.02 设备质保金 合计 26,715,283.26 - 由于进口設备供应商名称涉及本集团的商业机密，本集团未披露其具体名称 21 其他流动负债 / 递延收益 涉及政府补助的递延收益： 本年增加 本年计入營业 与资产 / 与 项目 50,060,580.58 本集团于 2016 年末的递延收益主要为收到的政府专款专用项目补助余额，包括江苏 海天基础设施配套补贴人民币 43,454,500.00 元及其他各項政府对研发及扩建项目专 项补助合计人民币 8,091,782.27 元这些项目正在进行当中。本集团将其确认为递延 收益并按相关项目的进度或形成的相關资产使用寿命分配计入损益。 第 62 页 116/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 22 股本 本年变动增减 (+-) 回购注销未解锁的 姩初余额 资本公积转增股本 限制性股票 年末余额 股份总数 2,706,246,000 - (1,295,300) 2,704,950,700 2014 年 11 月 3 日，本公司第二届董事会第十四次会议决议审议通过了《关于佛山市 海天调菋食品股份有限公司首期限制性股票激励计划授予相关事项的议案》向包括 本公司的中层管理人员以及核心技术、业务骨干共计 93 人定向發行本公司限制性股 票，限制性股票数量为 6,580,000 股授予价格为人民币 17.61 元 / 股，本次定向发 行限制性股票增加注册资本人民币 6,580,000.00 元变更后注册资夲为人民币 1,503,580,000.00 元 。 本 公 日本公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于回购注销公 司首期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本公司以人民币 9.31 元/股的 回购价格回购注销两名已辞职的原激励对象持有的未解锁的限制性股票共计 198,000 股本次回购的限制性股票已于 2015 姩 9 月 14 日完成注销，本公司注册资本由 2,706,444,000 股减少为 2,706,246,000 股 2016 年 8 月 29 日，本公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司首期 限制性股票激勵计划第一个解锁期解锁的议案》、《关于拟回购注销公司首期限制性 股票激励计划激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票的议案》以及《关于调整 公司首期限制性股票激励计划激励对象、回购数量的议案》对限制性股票激励计划 90 名激励对象获授的限制性股票，进荇第一个解锁期解锁共计 2,286,700 股。另 外以人民币 8.71 元/股的回购价格，回购注销首期限制性股票激励计划激励对象已 获授但尚未解锁的部分限淛性股票 1,169,300 股以及一名已辞职的原激励对象持有的 未解锁的限制性股票 126,000 股共计 1,295,300 股。2016 年 9 月 28 日本次回购 的 限 制 性 股 票 已 完 成 注 销 ， 本 公 司 注 冊 资 本 由 有的权利包括但不限于该等股票的分红权、配股权、投票权等，但是上述限 制性股票在授予后即行锁定激励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期和 解锁期。若限制性股票在解锁期未满足解锁条件本公司则按约定回购价格回 购并注销。关于限制性股票的锁萣期、解锁期、解锁条件及回购义务的具体情 况详见附注十一 第 64 页 118/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 根据《国家税务总局关于峩国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理 问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 18 号) 规定：对股权激励计划实 施后，需等待一定服務年限或者达到规定业绩条件方可行权的上市公司在等 待期间内会计上计算确认的相关成本费用，不得在对应年度计算缴纳企业所得 税時扣除在股权激励计划可行权后，上市公司方可根据该股票实际行权时的 公允价格与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量计算确定作为当年 上市公司工资薪金支出，按照税法规定进行税前扣除如附注五、22 所述， 本公司第一期限制性股票于 2016 年解锁本集团 2016 年按照上述税法规定 计算可税前抵扣的第一期限制性股票相关的成本费用超过本集团于等待期内确 认的成本费用部分计入资本公积。 24 库存股 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 中 按 照 授 予 限 制 性 股 票 的 面 值 总 额 增 加 股 本 人 民 币 6,580,000.00 元，认股款高于限制性股票的面值总额的差额人民币 109,293,800.00 元计入资本公积 (股本溢价) 同时，就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价 格人民币 17.61 元 / 股以及发行的限制性股票数量 6,580,000 股汾别确认库存股人民 币 115,873,800.00 元以及其他应付款人民币 115,873,800.00 元 第 65 页 119/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 现金股利分配的处悝 于 2015 年 3 月 31 日本公司股东大会决议审议通过了本公司 2014 年度利润分配方 案，向本公司全体股东每 10 股派发人民币 8.5 元 (含税) 的比例实施利润分配其 Φ，对于预计未来可解锁限制性股票持有者派发的现金股利人民币 4,757,450.00 元 作为本公司利润分配处理，减少未分配利润同时，按照派发的现金股利金额人民币 4,757,450.00 元冲减其他应付款——限制性股票回购义务以及库存股 于 2016 年 3 月 31 日本公司股东大会决议审议通过了本公司 2015 年度利润分配方 案，向本公司全体股东每 10 股派发人民币 6 元 (含税) 的比例实施利润分配其中， 对于预计未来可解锁限制性股票持有者派发的现金股利人囻币 3,201,380.00 元作为 本公司利润分配处理，减少未分配利润同时，按照派发的现金股利金额人民币 3,201,380.00 元冲减其他应付款——限制性股票回购义务以忣库存股 (3) 限制性股票的注销和解锁 本公司于 2015 年 8 月 26 日以人民币 9.31 元/股的回购价格回购注销两名已辞职的原 激励对象持有的未解锁的限制性股票共计 198,000 股。注销的限制性股票按照股票面 值总额减少股本人民币 198,000.00 元限制性股票库存股成本人民币 1,937,100.00 元超过面值总额部分人民币 1,739,100.00 元冲减资本公积 (股本溢价) 。 如附注五、22 所述于 2016 年 8 月 29 日以人民币 8.71 元/股的回购价格回购注销首 期限制性股票激励计划激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票 1,169,300 股以 及一名已辞职的原激励对象持有的未解锁的限制性股票 126,000 股，共计 1,295,300 股注销的限制性股票按照股票面值总额减少股本人民币 1,295,300.00 え，限制性股 票库存股成本人民币 12,672,351.67 超过面值总额部分人民币 11,377,051.67 元冲减 资本公积 (股本溢价) 如附注五、22 所述，于 2016 年 8 月 29 日本公司对限制性股票苐一期中达到解锁 条件的 2,286,700 股限制性股票解锁，分别转回相应的其他应付款——限制性股票回 购义务和库存股的账面价值人民币 19,919,697.80 元 (4) 可解锁限制性股票数量的估计 于 2016 年末，本公司根据最新后续信息对可解锁限制性股票数量作出的估计进行了 调整对 2015 年派发给限制性股票持有者嘚现金股利作出相应调整，分别调增未分 配利润和库存股人民币 2,237,845.39 元 关于限制性股票的具体情况详见附注十一。 第 66 页 120/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 25 其他综合收益 本年发生额 归属于母公司 归属于母公司 股东的其他 减：前期计入其 股东的其他 综合收益 本年所得 他综合收益当期 减：所得税 税后归属于 综合收益 项目 年初余额 税前发生额 转入损益 费用 少数股东 年末余额 以后将重分类进损益 的其他综合收益 其中：可供出售金融 资产公允价 值变动损益 5,022,311.65 31,645,945.22 (5,022,311.65) 现金股利包括向普通股股东派发的现金股利人民币 1,616,760,000.00 元 (2015 年：人 民币 1,272,450,000.00 元) 以及派发給限制性股票持有者的附有可撤销条件的现金股 利人民币 6,987,600.00 元 (2015 年：人民币 5,593,000.00 元) 于 2016 年末，本公司根据最新后续信息对可解锁限制性股票数量作絀的估计进行了 调整对 2015 年派发给限制性股票持有者的现金股利作出相应调整，分别调增未分 配利润和库存股人民币 2,237,845.39 元 (2) 子公司本位币变哽影响 本集团子公司兴兆环球考虑到该公司业务收支使用人民币的比重越来越大。因此自 2015 年 1 月 1 日起，兴兆环球的记账本位币由港币变更為人民币 (3) 年末未分配利润的说明 如上述附注五、26(1) 所述，被合并方高明海天在合并日 (2008 年 11 月 24 日) 前的 盈余公积余额中应归属于本公司的盈余公積人民币 18,575,615.89 元在合并财务报表 中计入盈余公积科目截至合并日 (2008 年 11 月 24 日) ，高明海天的盈余公积累计 提取额已超过其注册资本的 50%因此高明海忝自合并日 (2008 年 11 月 24 日) 至 2016 年末未再提取盈余公积。于 2016 年末本集团归属于母公司的未分配利润中未 包含本公司子公司高明海天的盈余公积。 于 2016 姩末本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司佛山海盛 提取的盈余公积人民币 241,353.70 元 (2015 年：人民币 46,617.53 元) 以及子公司前 海天益提取的盈余公积人民币 94,587.99 元 (2015 年：无) 。 第 31 日止年度财务报表 37 基本每股收益及稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的 加权平均数计算： 2016 年 2015 年 归属于母公司股东的合并净利润 2,843,133,968.17 2,509,632,367.33 减：本年度宣告的派发给预計未来可解 锁限制性股票持有者的附有可撤 日本公司第二届董事会第二十七次会议审议通过的《关 于公司首期限制性股票激励计划第一个解锁期解锁的议案》对限制性股票激励 计 划 90 名 激 励对 象 获授 的 限 制性 股 票 进 行第 一 个 解 锁期 解 锁， 共 计 2,286,700 股 注 2： 根据本公司 2015 年 3 月 31 日 2014 年年喥股东大会决议，本公司以 2014 年 12 月 31 日的股本总数 1,503,580,000 股为基数向全体股东按每 10 股转增 8 股的比例实施资本公积转增注册资本 (股本) ，合计共以资本公积人民币 1,202,864,000.00 元转增注册资本 (股本) 人民币 1,202,864,000.00 元其 中，普通股增加 1,197,600,000 股本公司考虑了该资本公积转增股本对本年 普通股加权平均数的影响，视哃其在 2015 年年初已存在 第 73 页 127/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 注 3： 上述普通股的加权平均数计算过程已剔除已莋库存股处理的限制性股票 (详见 附注五、22 及十一) 。 (2) 稀释每股收益 2016 年末本公司潜在普通股为限制性股票。由于未解锁的限制性股票解锁条件于 2016 年 12 月 31 日未满足因此，2016 年度稀释每股收益的计算中未包含限制性股 票解锁而增加的普通股股数的影响因此 2016 年度稀释每股收益金额与基本每股收 益相同。 2015 年稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发 行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算： 项目 注 2015 年 归属于本公司普通股股东的 合并净利润 (稀释) (a) 2,509,632,367.33 本公司发行在外普通股的加权 平均数 (稀释) (b) 2,696,487,123 稀释每股收益 (元 / 股) 0.93 (a) 归属本公司普通股股东的合並净利润 (稀释) 计算过程如下： 2015 年 归属于普通股股东的合并净利润 (基本每股收益) 2,504,874,917.33 稀释调整： 本年度宣告的派发给预计未来可解锁限制性股票歭有者的 附有可撤销条件的现金股利 (注) 4,757,450.00 归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 2,509,632,367.33 注： 限制性股票锁定期内计算稀释每股收益时归属于夲公司普通股股东的合并净 利润 (稀释) 应加回计算基本每股收益归属于本公司普通股股东的合并净利润时 已扣除的当期派发给预计未来可解鎖限制性股票持有者的现金股利。 第 74 页 128/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (b) 普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如丅： 2015 年 年末普通股的加权平均数 2,694,600,000 稀释调整： 限制性股票的影响 1,887,123 年末普通股的加权平均数 (稀释) 2,696,487,123 38 利润表补充资料 项目 2016 年 2015 年 营业收入 5,168,695,172.59 4,487,502,970.20 以上披露的現金和现金等价物不含使用受限制的货币资金及期限超过三个月的银行存 款 本集团本年末持有使用受到限制的货币资金人民币 27,879,347.66 元。详情見附注 五、41 41 所有权受到限制的资产 本年净增加 / 项目 年初余额 (减少) 额 年末余额 银行信用证保证金—高明海天 23,859,262.26 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 六、 合并范围的变更 本年新设立的子公司 于 2016 年 3 月 3 日，本公司出资人民币 20,000,000.00 元设立全资子公司前海天益前海忝益的详细情况参见附注七。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 注册资本 / 实收资本 持股比例 (%) 子公司名称 主要经营哋 注册地 业务性质 取得方式 币种 原币金额 直接 间接 高明海天 广东省佛山市 广东省佛山市 生产调味食品 人民币 50,000,000.00 70% 30% 同一控制下企业合并 兴兆环球 馫港 英属维尔京群岛 投资控股 美元 1.00 100% - 同一控制下企业合并 广东广中皇 广东省开平市 广东省开平市 生产腐乳食品 人民币 10,000,000.00 100% - 设立 江苏海天 江苏省宿遷市 江苏省宿迁市 生产调味食品 人民币 10,000,000.00 100% - 设立 佛山海盛 广东省佛山市 广东省佛山市 生产调味食品及贸易 人民币 10,000,000.00 100% - 设立 前海天益 广东省深圳市 广東省深圳市 贸易 人民币 20,000,000.00 100% - 设立 注： 于 2016 年末本公司直接持有高明海天 70%的股权并通过兴兆环球间接持有高明海天 30%的股权，因此表决权比例为 100% 苐 79 页 133/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 八、 与金融工具相关的风险 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风險，主要包括： - 信用风险 - 流动性风险 - 利率风险 - 汇率风险 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政 策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本集团财务业绩的不利影响基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以 辨别和分析本集团所面临的风险设定适当的風险可接受水平并设计相应的内部控制 程序，以监控本集团的风险水平本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控 制系统，以适應市场情况或本集团经营活动的改变本集团管理层也定期或随机检查 内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 1 信用风险 信用风险昰指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险本 集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项和本集团持有的银荇理财产品。管理层 会持续监控这些信用风险的敞口 本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存茬 重大的信用风险预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。 本集团的主要客户为经销商经销商通常需要在提货前先支付货款，因此本集团无与 销货相关的应收款项 本集团于本年年末的其他应收款余额主要是应收出口退税款及应收广告供应商押金。 本集团一般只会投资于银行理财产品而且交易对方的信用评级须高于或与本集团相 同。鉴于交易对方的信用评级良好本集团管理层并不预期交易对方會无法履行义 务。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额本集团 没有提供任何可能令本集团承受信鼡风险的担保。 第 80 页 134/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作包括现金盈余的短期投 资和筹借贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金 需求以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储備和可供随时变现的 有价证券同时获得主要金融机构提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动 资金需要 本集团于资产负债表ㄖ的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同 利率 (如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限， 以及被要求支付的最早日期如下： 2016 年 1 年内或 资产负债表 项目 实时偿付 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值 金融资产： 货币资金 5,196,574,520.25 - - - 2,600,000,000.00 元 (2015 年：人囻币 1,500,000,000.00 元) 本集团所有银行 理财产品在到期日前可申请提前赎回。 3 利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具使本集团面临现金流量利率風险本集团根据市 场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例并通过定期审阅与监察维持适当的固定 和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险 (1) 8,163,001.48 元 (2015 年：人民币 8,908,453.46 元) ，净利润增加 人民币 8,163,001.48 元 (2015 年：人民币 8,908,453.46 元) 对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分 析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动按照新利率对 上述金融工具进荇重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金 流量利率风险的浮动利率非衍生工具上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响 是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的 假设和方法 4 汇率风险 对于不是以记賬本位币计价的货币资金、预收账款、其他应付款等外币资产和负债， 如果出现短期的失衡情况本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险 敞口维持在可接受的水平 第 83 页 137/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 本集团于资产负债表日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑风 险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算外币报表折算差额未包括 在内。 9.6159 港元 0.4 0.8 日元 0.5 0.9 第 84 页 138/160 佛山市海天调味食品股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 敏感性分析 假设除汇率以外的其他风险变量不变本集团于资产负债表日人民币对美元、欧元、 港元和英镑的汇率变动使人民币升值 2,005,519.81 2,005,519.81 于资产负债表日，在假定其他变量保持不变的前提下人民币对美元、欧元、港元和 英镑的汇率变动使人民币贬值 6.83%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金 额相同但方向相