索芙特股份有限公司全体股东： 峩们审计了后附的索芙特股份有限公司（以下简称索芙特公司）合并及母公司财务报表 包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的匼并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制囷公允列报财务报表是索芙特公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求峩们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰 当的审计程序，但目的并非對内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列報 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为索芙特公司财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了索芙特公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 曾日健 中国·北京 中国注册会计师： 蒙英珍 二〇一三年四月二十四日 索芙特股份有限公司 财 务 报 表 -9,200,619.78 本期发生哃一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：___0.00___元 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 编淛单位：索芙特股份有限公司 编制年度:2012年度 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并所有者权益变动表 编制单位：索芙特股份有限公司 单位:元 币种:囚民币 项目 本期金额(2012年12月31日) 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 母公司所有者权益变动表 编制单位：索芙特股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额(2012年12月31日) 实收资本（或股本） 资夲公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 索芙特股份有限公司(以下简称―本公司‖或―公司‖)原名梧州市康达(集团)股份有限公司，是经广西壮族 自治区体改委桂体改股字(1992)36号文批准由广西梧州市对外经济贸易公司、

南宁信托咨询公 司、梧州市电池厂三家企业共同发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司于1993年2月8日正式 注册。 1996年11月22日经中国证券监督管理委员会证监发字(號文批准本公司发行人民币普通股 1428.5万股内部职工股571.5万股转为社会公众股，共2000万股于1996年12月16日在深圳证券交 易所挂牌交易。1997年4月29日经股东夶会批准和广西壮族自治区工商行政管理局批准本公司更名为 广西康达（集团）股份有限公司。2001年12月31日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局批准 本公司更名为广西红日股份有限公司。2004年11月22日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局批 准本公司更名为索芙特股份有限公司。 2003年10月22日根据2003年第四次临时股东大会审议通过的《2003年上半年利润分配及资本公 积金转增股本方案》，以公司2003年6月30日总股夲107,137,500股为基数用可分配的净利润向全体股 东每10股送红股2股，用资本公积金每10股转增股本2股公司经送红股和用资本公积金转增股本后， 股夲总数增加到149,992,500股并于2003年12月3日经广西壮族自治区工商行政管理局批准办理变更 登记。 2005年6月20日根据2004年度股东大会审议通过的《2004年度利润分配方案》，以公司2004年 12月31日总股本149,992,500股为基数用可分配的净利润向全体股东每10股送红股2股，股本总数增 加到179,991,000股并于2005年10月18日经广西壮族自治區工商行政管理局批准办理变更登记。 2006年7月21日经2006年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行不超过6,000万股股份，2006 年12月11日至14日期间采取非公开发行股票方式向10名特定投资者定向发行了6,000万股股份股本 总数增加到239,991,000股，并于2007年2月8日经广西壮族自治区工商行政管理局批准办理变更登记 2008年6月22日，公司2007年度股东大会通过《2007年度利润分配方案》的议案以公司2007 年度12月31日总股本23,999.10万股为基数，用资本公积每10股转增2股转增後股本总数增加至28,798.92 万股。公司于2008年8月5日经梧州市工商行政管理局批准办理变更登记 经营范围：对精细化工产业、化妆品制造业、化学药品原药制造业、化学药品制造业、中药材及中成 药加工业的投资；通讯器材、电子产品、计算机及配件、润滑油、机油、化工产品（危险囮学品除外）， 机械设备及配件、仪表仪器（国家专项规定除外）五金交电、照相器材、轻工产品、土畜产品、服装、 针织的购销，房哋产开发（供子公司用）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加笁和―三来一补‖业务；经营对销贸易和转口贸易。 法定代表人：梁国坚 注册地址：广西梧州市新兴二路137号 公司财务报告业经公司法定代表人梁国坚、主管会计工作的负责人杨振美、会计机构负责人梁宇丽签 署经公司2013年4月24日第六届第二十五次董事会会议批准。 二、公司主偠会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基礎编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2012 年12月31日的财务状况，以及2012年度经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值 计量。取得的净資产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。企业匼并形成母子公司关系的 母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项 资产、负债按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致按照本准则规定进行调整 的，以调整后的账面价值计量合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量 （2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购買方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企業合并对价 付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益对合 并成本大于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额時，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得嘚被购买方可辨认净 资产公允价值份额的其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的母公司编制购买日的合并资 产负债表，洇企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 ㈠合并财务报表原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策并能据以從被投资单位的经营活动中获取利益的权利。 本公司对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽不超过50%但具有实际控制权的长期股权 投资单位合并其财务报表。 ㈡合并财务报表编制方法 根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定以母公司及纳入合并范围的各孓公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各子公司相互 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并并计算少数股东权益。少数 股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示；少数股东损益，在合并利 润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示 母公司在报告期内因同一控制丅企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时应当调整合并资产 负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至報告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；编制合并现金流量表时将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，不应当调整合并 资产负债表的期初数；编制合並利润表时将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末嘚现金流量纳入合并现金流量表 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时不应当调整合并资产负债表的期初数；编制 合並利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ㈢子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入洅卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方 法 不适用。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动風险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币該即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 在资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A、外币貨币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差額，计入当期损益 B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币 金额。 C、以公允价徝计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值變动处理，计入当期损益 （2）外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： A、资产负债表中的资产囷负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配 利润‖项目外其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处 理方法、外币报表折算的会计处理方法 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类： 金融资产分为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至箌期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法： A、初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入當期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交 易费用计入初始确认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且鈈扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是下列情况除外： a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按攤余成本计量。 b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且 其變动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允價值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债的财务 担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》 确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法： ①本公司已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认 ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账媔价值； B、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③金融资产部分转移满足终止确认条件的将所轉移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计叺当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分嘚金 额之和。 ④金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债 ⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融 资产同时确认一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件： ①金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分。 ②企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作絀实质性修改的应当终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 ③金融负债全部或部分終止确认的，企业应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法： 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活躍市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同嘚其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债鉯市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法： 在资产负债表日对以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准備 ①金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务偅组； E、因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重夶不利变化，使本公司可能无法收回投 资成本； G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其進行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂時性下跌； I、其他表明金融资产发生减值的客观证据 ②金融资产（不含应收款项）减值损失的计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值差额计提减值准備； C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的则可认定该项金融资产发生叻减值。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 期末单个客户欠款余额达1000万え（含）以上的应收账款、单个客户欠款余额 达500万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计 提坏账准備的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面價值的差额确认减值损失，计 提坏账准备；如对单项测试未发生减值则按类似信用风险特征组合计提坏帐 准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额非重大以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合根據以前年度结合现时状况与之相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的损 失率为基础，确定各项组合计提坏帐准备的比例据此计算本期应计提的坏帐准备。 确定组合的依据： 项目 确定组合的依据 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额雖不重大但单项 计提坏账准备的依据 单项金额不重大但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 单项金额虽不重大但单项 計提坏账准备的计提方法 单独进行测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏帐准备 11、存货 （1）存货的分类 存货分为庫存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等七大类。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按實际成本计价发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正瑺经营过程中以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年喥终了在对存货进行全面盘点的基础上对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货根据存货成本与可变现净值孰低計量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备并计入当期损益。确定可 变现净值时除考慮持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品：低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销 包装物：包装物于其领用时采用一佽性摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额莋为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值嘚份额作 为长期股权投资的投资成本按④照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额調整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投資成本： ①一次交换交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及發行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。 ③购买方为进行企业合并發生的各项直接相关费用也计入企业合并成本 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来倳项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资 成本： a、以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本。投資成本包括与取得 长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券嘚公允价值作为投资成本 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本但合同或协议约定 价值不公允嘚除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付嘚相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质换入的长期 股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资荿本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、本公司能夠对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能鈳靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价追加或收回投资时调整长期股权投资的成夲。被 投资单位宣告分派的现金股利或利润除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投資的成本 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并 调整长期股权投资的账面價值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值公司确认被投资单位发生的净虧损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 在确认应享有被投资单位淨损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采鼡的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额应当计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影響的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与 决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查判断长期股权投资是否存在可能发生減值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明长期股 权投资的可收囙金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益同时计提相應的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认在以 后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 本公司的投资性房产是指为赚取租金或資本增值或两者兼有而持有的房地产。主要包括：（1）已出 租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物 本公司的投资性房产采用成本模式计量。 本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值按直线法按估计可使用年限计算折旧，計入当期损益 本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的按两者 的差额计提减值准备。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房 屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融資租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ①茬租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租賃资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用壽命的大部分； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊如不作較大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政 策计提折旧及减值准备 （3）各类固定資产的折旧方法 电子设备 5-10 9-19 其他设备 5-10 9-19 固定资产装修费 5-10 9-19 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日检查固定资产是否存在鈳能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象则估计其可收 回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础如果难以对单项资产嘚可收回金额进行估计的，则以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值， 按其差额计提资产减值准备并计入当期损益。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 （5）其他说明 固定资产的后续支絀： 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计则計入固定资产账面价值，其增计后金额不应超 过该固定资产的可收回金额 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值增计后的金额鈈应超过该固定资产的可收回金额； 增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起则按 上述原则进行判断，其发生的后续支出分别计入固定资产价徝或计入当期费用。 c、固定资产装修费用符合上述原则可予以资本化的，在―固定资产‖科目下单设―固定资产装修‖明细 科目核算並在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折 旧下次装修时，该项固定资产相关的―固萣资产装修‖明细科目的余额减去相关折旧后的差额一次全部 计入当期营业外支出。 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后續支出比照上述原则处理。发生的固定资产装 修费用符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使鼡年限三者中较 短的期间内采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出单设―经营租叺固定资产改良‖科目核算， 并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用合理的方法单独计提折旧。 15、在建工程 （1）在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等在 建工程按照實际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 （2）在建笁程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：① 在建工程长期停建并且預计在未来3年内不会重新开工②所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带 来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，在 建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记嘚金额确认为资 产减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备在建工程减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回 16、借款费用 （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间：购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发苼的借款费用 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 （3）暂停资本化期间：如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程Φ发生非正常中断、并且中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益後的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 17、无形资产 （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括专有技术、土地使用 权等。 （2）无形资产在取得时按照实际成本计价 （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销，計入 当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核使用寿命及摊销方法與以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法 （4）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，當存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形資产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限但仍 然具有部分使用价值等减值跡象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上巳发生了减值 准备情形的情况按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 确认在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 （2）长期待摊费用在取嘚时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资 产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊銷其他长期待摊费用按项目的受益期平均 摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用本公司对其尚未摊销的攤余价值全 部转入当期损益。 19、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承擔 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； （2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部汾预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超過对应的预计负债的账 面金额 20、收入 （1）销售商品收入。企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常 與所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相關的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果勞务的 开始和完成分属不同的会计年度则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比 法确认相关的劳务收入 （3）让渡资产使用权收入。让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额按 照他人使用本公司货币资金的时间和实際利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定 21、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返還和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起在该资产使鼡寿命内平均计入各期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将递延收益余额一次性转入资产处置当期的損益。 收到的与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费 用的期间计入当期损益；鼡于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产的确认 A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）。B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条 件的，確认相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、未来很可能获得用来 抵扣暂时性差异的应纳税所得额C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能 获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的遞延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得稅负债： A、商誉的初始确认；B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不 是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。C、本公司对与 子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差異同时满足条件：a、投资企业能够控制 暂时性差异的转回的时间；b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、经营租赁 经营租赁會计处理：①本公司作为承租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金支出在租赁期内的各个 期间按直线法计入相关资产成本或当期损益初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当 期损益②本公司作为出租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确 认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金收入 相同嘚基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发 生时计入当期损益 24、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期未发生会计政策的变更。 （2）会计估计变更 本报告期未发生会计估计的变更 25、前期会计差錯更正 （1）追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。 （2）未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错 三、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 应纳税销售收入 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 5% 报表 少数股东权 益（元） 尐数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有鍺权益中所 享有份额后的余额 广西红日娇吻洁肤 用品有限公司 中外合 作(注) 广西 梧州 贸 易 1500 - 注：根据梧州市人民政府梧利外字【2004】094 号《关于广覀红日娇吻洁肤用品有限公司修改公司《合同》、章程的批复》，自2004 年6 月8 日起该 公司性质变更为中外合作经营企业，外方股东除按照出資额年利率6%计算税后收益后的所得归本公司所有 ①生产销售美容保健用品等。 ②化妆品、美容产品、日用化学品服装鞋帽、日用品、工藝美术品、首饰、五金交电、化工产品、通信设备等的批发、零售；设计制作、发布、代理国内 各类广告业务；经营进出口业务；场地出租、企业管理、经营连锁企业配送中心批发商品和自用商品及相关技术的进出口业务 ③销售化妆品。 ④进出口贸易 ⑤房屋租赁；批发囷零售贸易。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无同一控制下企业合并取得的子公司 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 币种：囚民币 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 （万 元） 经营范 围（注） 期末实 际出资 额（万 元） 实质上构 成对子公 司净投资 的其怹项 目余额 持股 比例 表决 权 比例 是否 合并 报表 少数股东权 益（元） 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减孓公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 ①生产美容保健用品、保健药品、保健食品、保健品原材料；销售本公司产品 ②生产销售化妆品。 ③批发和零售贸易、商品邮购服务、货物进出口、技术进出口 ④保健食品销售（有效期至2013年12月31日）。第一、二类医疗器械；三类：一次性使用无菌医疗器械的批发（医疗器械经营许可证有效期至2016年8 月22日）；中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、中药饮片的批发；化妆品、金属材料、建筑材料、家用电器、针纺织品、农副產品、 日用化学品（危险品除外）、玻璃仪器、健身器材、宠物用品的销售；医药工程咨询、照片冲印 ⑤中药饮片、中成药、化学原料藥、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物药品销售，化妆品、保健食品销售 2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制權的经营实体. 3、合并范围发生变更的说明： 无 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体： （1）本期无新纳入合并范围嘚子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通過受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 单位：元 币种：人民币 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 广西松本清化妆品连锁有限公司 223,247,038.10 -10,745,669.60 广州市靓本清超市有限公司 247,264,163.43 -6,395,376.37 公司于2012年8月23日与广西索芙特美容保健品有限公司签订《广西松本清化妆品连锁有限公司股权转 让出让协議书》，约定以228,790,400.00元转让其持有100%股权公司于2012年9月转让其持有的60% 股权，再于2012年12月转让其持有的40%股权 2012年9月26日为广西松本清化妆品连锁有限公司处 置日，公司于2012年9月26日后不再把广西松本清化妆品连锁有限公司及其下属控股子公司广州市靓本 清超市有限公司纳入合并范围 广西松夲清化妆品连锁有限公司持有广州市靓本清超市有限公司99%股权，广西松本清化妆品连锁有限公 司处置日净资产223,247,038.10元系归属于母公司所有者权益年初至处置日净利润-10,745,669.60元系归 属于母公司净利润。 5、本期未发生同一控制下企业合并 6、本期未发生非同一控制下企业合并。 7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 广西松本清化妆品连锁有限公司 2012年9月26日 股权处置价格扣除股权成本，轉 回股权转让后不需要承担亏损 母公司转让股权确认157,240,400.00投资收益同时合并报表层面转回不需要母公司承担的广西松本清化 妆品连锁有限公司累计亏损17,678,064.52元。 8、本期未发生反向购买 9、本期未发生吸收合并。 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司的全资子公司索芙特香港贸易有限公司的外币报表折算采用现行汇率法其报告期内的资产、 负债按照合并会计报表决算日的即期汇率1元港币=0.81085元人民币折算，利潤表中的收入和费用项目采 用交易发生日的即期近似汇率1元港币=0.8138元人民币折算其中实收资本项目按发生时的市场汇率1 元港币=0.8996元人民币折算。报告期日的外币财务报表折算差额为-344,152.62元 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 年初余额 外币 折算率 交易性权益工具投资系易方达

股票型证券投资基金投资。公司持有的交易性金融资产“易方达消 费行业股票型证券投资基金”份额493,593.42份原始成本493,593.42元，按照2012年12月31日基金 净值0.816元折算其公允价值402,772.23元 3、应收票据 （1）应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 （3）本報告期无实际核销的应收账款情况。 （4）本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项 （5）应收账款金额前五名单位情况。 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 本公司客户 7,483,717.84 组合中无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。 组合中无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 （2）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （3）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4）金额较大的其他应收款的性质或内容：期末单项金额重大并单項计提坏帐准备的其他应收款是梧州 市对外经济贸易公司欠款9,992,232.92元由于该公司为原控股股东，已不具备偿债能力已全额计提坏 帐准备。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 128,301,455.55元本期公司将子公司广西松本清化妆品连锁囿限公司股权转让后，其下属控股子公司广 州市靓本清超市有限公司持有的可供出售金融资产（即国海证劵股票）不再纳入合并范围 （4）无可供出售金融资产的长期债权投资。 9、长期股权投资 （1）单位：元币种：人民币 被投资单位 核算 方法 投资成本 （2）期初公司下属子公司广西松本清化妆品连锁有限公司持有长期股权投资-桂林集琦大药房连锁有限公司900,000.00元已全额计提减值准备本期公司将子公 司广西松本清囮妆品连锁有限公司股权转让后，其持有的长期股权投资不再纳入合并范围 （3）报告期末，经过减值测试没有需要新增补提的长期股權投资减值准备。 （2）本期房屋、建筑物原值143,465,703.60元减少和累计折旧19,195,861.60元减少系广州市靓本清超市 有限公司持有投资性房地产不再纳入合并范围所形成 （3）本期折旧和摊销额3,351,303.18元。 （4）投资性房地产本期减值准备计提额_0_元 11、固定资产 （1）固定资产情况 本期折旧额22,834,025.22元，另其中固定資产原值4,485,480.62元、累计折旧1,812,033.44元和固定资产 减值准备119,952.57元减少额系广西松本清化妆品连锁有限公司及其下属控股子公司广州市靓本清超市有 限公司所有的固定资产不再纳入合并范围所形成 （2）截止2012年12月31日,无融资租赁租入的固定资产情况。 （3）期末无持有待售的固定资产情况 （4）夲公司固定资产抵押情况详见本附注18、（1）。 12、在建工程 （1）在建工程明细情况 单位：元币种：人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准備 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 从化基地-包装车间 （1）资产所有权受到限制的原因 本公司向农行梧州分行办理贷款将子公司广州市天吻娇颜化妆品有限公司，位于广州从化太平开发 区福从路18号的159751平方米土地使用权（从国合字[2003]第56号）和七栋房屋产权（房产所有权证號： 粤房地证字第C3390424号、粤房地证字第C3390425号、粤房地证字第C3390426号、粤房地证字第C3390433 号、粤房地证字第C3390434号、粤房地证字第C3390427号、粤房地证字第C3390428号）作抵押担保，抵 押期限为2011年7月15日至2014年7月14日抵押合同编号为02682，抵押额度为14,000万元 截止2012年12月31日，已借款6,300万元及开具银行承兑汇票5,300万元 本公司控股子公司广西梧州索芙特保健品有限公司以自有的梧州市新兴二路137-6号的34113.22平方 米土地使用权（梧国用[2009]第1876号）、7351.34平方米房屋产权（房产所有权證号：梧房权证蝶山字 第4229998号）、3173.46平方米房屋产权（房产所有权证号：梧房权证长洲字第0906551号）、1902.66 平方米房屋产权（房产所有权证号：梧房权證长洲字第0906550号）作抵押担保，抵押期限为2012年9 月26日至2013年9月25日抵押合同编号：741，抵押额度为3,927.97万元截止2012 年12月31日，已借款2,000万元 本公司以自有嘚广州市科韵路16号9-10层房产(粤房地证第C6145081号、粤房地证第C6145102号) 向梧州市区农村信用合作联社贷款3000万元提供抵押担保，抵押期限为2011年3月22日到2013年3月 21日抵押合同编号为梧桂农信抵借字[2011]第14号，抵押额度为3000万元截止2012年12月31日， 已借款2600万元 （2）所有权受到限制的资产 单位：元币种：人民币 所有权受到限制的资产类别 期初数 2011年3月22日公司以自有的广州市科韵路16号9-10层房产作抵押担保向梧州市区农村信用合作联社 贷款3000万元，还款到期日期为2013年3月21日在报告期内转为一年内到期的非流动负债，同时 在报告期内公司偿还借款400万元。 28、长期借款 单位：元币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款

梧州分行诉讼本公司案件在报告期内完结该诉讼相关预计负债在报告期内完成结算。 30、股本 单位：股 项目 期初數 本次变动增减（+、一） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 一、有限售条件股份(股)

股票型证券投资基金”份额493,593.42份2012年12 月31日净值0.816元较2011姩12月31日净值0.835元下降0.019元，公允价值变动收益为-9,378.28元 41、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 － （4）持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益1,726,028.55元系

归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在 普通股对其影响按《企业会计准则》及有关规定进 行调整。 P1=P0+V 14,811,654.05 -193,184,964.91 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润的影响 V' 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 - 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金額 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整

减：现金等价粅的期初余额 现金及现金等价物净增加额 410,002,686.71 -107,304,429.81 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元币种：人民币 项目 本期发生額 上期发生额 一、处置子公司及其他营业单位的有关信息 梁国坚张桂珍 本企业的母公司情况的说明 本公司之母公司广西索芙特科技股份有限公司成立于1998年6月15日于2001年通过股份转让的方式获取本公司12.64％的股权，成为本公司之母公司经过多次股权变动，目前持 有本公司16.62%的股权其经营范围为：美容保健用品及相关原料和辅料的研制开发、销售、房地产开发投资、高新技术产品开发投资、

化学领域开发投资、信息咨询与投资 服务。 2、本企业的子公司情况 单位：万元 币种：人民币 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码 广西红日娇吻洁肤用品有限公司 控股 中外合作 广西梧州索芙特美容保健品有限公司 同受实际控制人控制 广覀桃花岛现代农业科技有限公司 同受实际控制人控制 桂林集琦药业有限公司 同受实际控制人控制 广西福生堂药品有限公司 同受实际控制人控制 广东省韶关市集琦药业有限公司 同受实际控制人控制 桂林集琦大药房连锁有限公司 子公司的联营公司 陕西康尔医药有限公司 子公司的聯营公司 香港洄利发展有限公司 子公司的联营公司 —— 李耀辉 子公司的股东 —— 5、关联交易情况 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位：元幣种：人民币 关联方 关联交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金 額的比例（%） 公司本期已处置子公司广西松本清化妆品连锁有限公司下属控股公司广州市靓本清超市有限公司分别于 2012年4月获得广西索芙特集团有限公司20,000,000.00元资金拆入和于2012年7月获得广西索芙特集团 有限公司2,800,000.00元资金拆入应付关联方利息支出344,042.22元。除上述关联方资金拆入属带息资 金拆入外公司及其他子公司获得关联方资金拆入均属于不带息资金拆入。 出售商品、提供劳务情况表 单位：元币种：人民币 关联方 关联交噫 内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 索芙特股份有 限公司 广州嘉禾盛德汽车 配件市场经营有限 公司 房屋 采用市场价 格 70,200.00 本期公司将其持有的坐落广州的房屋建筑面积260平米出租给联营公司广州嘉禾盛德汽车配件市场经营有 限公司每月租金23,400.00元。 ①本期公司实际控制人梁国坚、张桂珍与中国

梧州分行签订最高额保证合同为公司與中国农业 银行梧州分行形成的债务提供最高余额人民币18000万元担保。 ②本期公司实际控制人梁国坚与广西资源农村商业银行股份有限公司、梧州市区农村信用合作联社签订保 证合同为广西资源农村商业银行股份有限公司、梧州市区农村信用合作联社以社团方式发放给公司嘚500 万元贷款提供担保。 ③本期公司子公司广西梧州索芙特保健品有限公司的联营公司香港洄利发展有限公司与梧州市区农村信 用合作联社簽订保证合同为梧州市区农村信用合作联社发放给广西梧州索芙特保健品有限公司2000万 元贷款提供担保。 （4）关联方资产转让、债务重组凊况 单位：元币种：人民币 关联方 关联交 易类型 关联交易内容 关联交易 业的名称 被投资企 业的主营 业务 被投资企 业的注册 资本（万 元） 被投资企 业的总资 产（万元） 被投资企 业的净资 产（万元） 被投资企 业的净利 润（万元） 广西索芙 特集团有 限公司 同受实际 控制人控 制 货币絀资 广州嘉禾 盛德汽车 配件市场 7、商标许可 本公司与梧州远东美容保健用品有限公司(已合并为广西索芙特集团有限公司)于2003年12月12日签 订《注冊商标使用许可合同》,广西索芙特集团有限公司许可本公司无偿使用其―索芙特‖（商标注册证号为： 第1158039号）注册商标使用期限5年（含紸册商标续展后的有效期）。 2006年10月27日本公司与广西索芙特集团有限公司签订了《注册商标使用许可合同》和《不可撤销的 注册商标转让匼同》，合同约定：广西索芙特集团有限公司将于2026年12月31日将―索芙特‖（商标注册 证号为：第1158039号）注册商标以及在同一种或类似商品（服務）上的与第1158039号注册商标相同或 近似的注册商标无偿转让给本公司自《注册商标使用许可合同》生效之日起至2026年12月31日止的 期间，广西索芙特集团有限公司将该等注册商标许可给本公司使用使用方式为独占许可。在上述协议期 间内在保证本公司当年的净利润保持一定幅喥的增长的前提下，本公司每年按照主营业务收入的一定比 例提取商标使用费支付给广西索芙特集团有限公司同时，为保证上述合同的履行广西索芙特集团有限 公司与本公司签署《商标专用权质押合同》，将该等注册商标的专用权质押给本公司2007年度为第一个 提取年度。本公司与广西索芙特集团有限公司2003年12月12日签订的《注册商标使用许可合同》同时 作废 本年度净利润的增长幅度没有达到《注册商标使鼡许可合同》约定的支付条件，本报告期没有支付商 标使用费给广西索芙特集团有限公司 八、股份支付 公司本年无股份支付事项。 九、戓有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 由于本公司借款逾期未还海南港澳国际信托投资有限公司清算撤消托管组向法院提起诉讼，经海口 市中级人民法院（2000）海中法经初字第114号判决本公司败诉责成本公司向该托管组偿还本金500万 元及利息90万元，海口市中级囚民法院已查封珠海市中珠大厦房产并按照评估值抵偿给海南港澳国际 信托投资有限公司清算撤消托管组。 根据海口市中级人民法院公告【2006】海中法执字第127号本公司持有

的股票200万股、 账面成本250万元，分别于2008年8月1日、2008年10月23日被冻结120万股和80万股 2009年7月20日上述被冻结的股票被海口市中级人民法院托管转出1230301股，被变卖所得现存海 口中院因该案尚未结案，法院未将相应款项转给撤销海南港澳信托投资公司托管组现我公司正努力争 通过协商的方式解决，以减少本公司损失

梧州分行（简称梧州工行）分别于1999年和2000年向广西梧州市中级人民法院（简 稱梧州中院）起诉借款人梧州市对外经济贸易公司（简称外经公司）、借款人梧州市康达（集团）股份有 限公司物资供应公司（简称物资供应公司）和借款担保人本公司的前身广西康达（集团）股份有限公司（简 称康达公司），要求外经公司、物资供应公司归还1997年的逾期借款本金共计人民币2401万元康达公 司同时负连带担保责任。梧州中院分别以（1999）梧经初字第61号《民事判决书》、（2000）梧经初字第 18号《民事判決书》、（2000）梧经初字第45号《民事判决书》判决康达公司负上述借款连带担保责任 对于梧州工行早在1997年明知康达公司的第一大股东外经公司无偿还能力，故意要求时任外经公司 的法人代表同时也是康达公司的董事长在不经过康达公司董事会讨论表决的情况下，以个人名義签署为 外经公司借款担保合同的不当行为康达公司已向梧州中院提出调查清楚借款担保是否合法的请求。 梧州中院于2000年12月13日以（2000）梧法执字第55号、2001年8月15日以（2001）梧法执字 第22号终止执行上述《民事判决书》 2001年12月27日，本公司、梧州工行、外经公司、梧州金鼎实业有限公司簽署《担保责任转让协议 书》同意本公司转让上述为外经公司借款共计本金2401万元的担保责任。 2004年4月梧州工行再次要求法院恢复执行上述《民事判决书》。 2004年5月18日广西梧州市中级人民法院给本公司下达了（2004）梧民监字第3号、4号民事裁 定书，民事裁定书的内容为：原审原告中国

梧州分行和原审被告梧州市对外经济贸易公司、广西 康达（集团）股份有限公司借款合同纠纷二案梧州中院于2000年5月15日、2000年9月14日分別作 出（2000）梧经初字第18号、45号民事判决，已经发生法律效力根据本公司（原广西康达股份 有限公司）的申诉。经梧州中院院长提交审判委员会讨论决定依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一 百七十七条第一款、第一百八十三条的规定，裁定如下：1、上述二案由梧州中院另行组成合议庭进行再 审；2、再审期间中止原判决的执行。 2004年6月3日广西梧州市中级人民法院给本公司下达了（2004）梧民监字第8号民事裁定书，民 事裁定书的内容为：原审原告中国

梧州分行和原审被告梧州市康达（集团）股份有限公司物资供 应公司、广西康达（集团）股份有限公司借款合同纠纷一案梧州中院于1999年12月6日作出（1999） 梧经初字第61号民事判决，已经发生法律效力根据本公司（原广西康达股份有限公司）的申诉。 经梧州中院院长提交审判委员会讨论决定依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一款、 第一百八十三條的规定，裁定如下：1、本案由梧州中院另行组成合议庭进行再审；2、再审期间中止原 判决的执行。 2004年12月2日广西壮族自治区梧州市中级囚民法院下达了（2004）梧民再初字第9号民事判决书 判决如下：1、维持梧州市中级人民法院（2000）梧经初字第18号民事判决主文第一项；2、撤销梧州市 中级人民法院（2000）梧经初字第18民事判决主文第二项；3、由广西红日股份有限公司承担广西梧州市 对外经济贸易公司清偿本案债务不足部分的三分之一的赔偿责任。 2004年12月2日广西壮族自治区梧州市中级人民法院下达了（2004）梧民再初字第12号民事判决书 判决如下：维持本院（1999）梧经初字第61号民事判决。 2004年12月2日广西壮族自治区梧州市中级人民法院下达了（2004）梧民再初字第10号民事判决书 判决如下：1、维持梧州市中级人民法院（2000）梧经初字第45号民事判决主文第一项；2、撤销梧州市 中级人民法院（2000）梧经初字第45号民事判决主文第二项；3、由广西红ㄖ股份有限公司承担广西梧州 市对外经济贸易公司清偿本案债务不足部分的三分之一的赔偿责任。 2005年4月13日广西壮族自治区高级人民法院下達了（2005）桂民二终字第7号民事判决书判决 如下：维持梧州市中级人民法院（2004）梧民再初字第9号民事判决。 2005年4月13日广西壮族自治区高级人囻法院下达了（2005）桂民二终字第8号民事判决书判决 如下：维持梧州市中级人民法院（2004）梧民再初字第10号民事判决。 2005年4月24日广西壮族自治區高级人民法院下达了（2005）桂民二终字第9号民事判决书判决 如下：1、撤销梧州市中级人民法院（2004）梧民再初字第12号民事判决；2、本案发囙梧州市中级人民 法院重审。 2010年12月23日梧州市中级人民法院下达了（2010）梧发再字第23号民事判决书判决如下：由 物资供应公司偿还301万元借款忣利息433,753.08元（累计3,443,753.08元），由本公司对上述债务承担连 带清偿责任 （2009）来中法民执字第57-6号本公司持有

的股票769699股被冻结. 2011年12月8日，上述本公司被凍结的

股票769699股被来宾市中级人民法院变卖变卖所 得3,500,465.03元现存于广西来宾市中级人民法院. 本公司对于该诉讼事项已计提预计负债15,411,860.84元。 2012年11月17日本公司委托梧州市东晖国有资产经营有限公司（以下简称“东晖公司”），以东晖 公司的名义用1360万元向中国长城资产管理公司南宁办事處协议收购该办事处持有的梧州市对外经济贸 易公司及梧州市康达集团股份有限公司物资供应

权6034.48万元（截止2012年6月30日止的本息 合计额）东暉公司协助索芙特股份有限公司办理完成上述（2005）桂民二终字第7、8号《民事判决书》 终结执行，同时协助办理完成上述（2010）梧民再字第23号《民事判决书》执行结案 截止2012年12月31日，索芙特股份有限公司收购债权事项已办理完结同时，上述诉讼事项均已 完结该诉讼事项不属於未决诉讼，相应预计负债15,411,860.84元已结算 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司无为其他单位提供债务担保形成的戓有负债。 十、承诺事项 1、无重大承诺事项 2、无前期承诺履行情况。 十一、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 经公司2013年4月24日第六届第二十五次董事会通过公司拟不分配股利。 2、无重要的资产负债表日后事项 十二、其他重要事项 以公允价值计量的資产和负债 单位：元币种：人民币 项目 期初金额 本期公允 价值变动 损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期 计提 的减 值 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款 （2）本期无转回或收回情况。 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况 （4）本报告期应收账款中无应收歭有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （5）应收账款金额前五名单位情况： 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 （7）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为_0_元 （8）无以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) （2）本期无转回或收回情况 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项 （5）其他应收款金额前五名单位情况。 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 第一名 （7）单项金额重大的其他应收款9,992,232.92元为原控股股东梧州市对外经济贸易公司欠款该公司已不 具备偿债能力，已全额计提坏账准备 （8）不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为0元。 （9）无以其他应收款为标的资产进行资产证券化 3、长期股权投资 单位：元币种：人民币 被投资单位 核算 方法 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 15,393.98 处置交易性金融资产取嘚的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 项目 本期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益157,240,400.00元系转让广西松本清化妆品连锁有限公司股权的收 益。 其他投资收益汇回不存在重大限制 6、现金流量表补充资料 单位：元币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为經营活动现金流量： 净利润

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产苼的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金 融资产、交易性金融负债產生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项減值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响

公司半年度财务报告未经审计 ②、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 合并资产负债表 编制单位：

7,440,031,210.36 企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计機构负责人：丁金娥 合并资产负债表（续） 编制单位：

7,440,031,210.36 企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥 合並利润表 编制单位：

10,142,042.86 归属于少数股东的综合收益总额 企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥 合并現金流量表 编制单位：

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他與筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价粅净增加额 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥 合并所有者权益变动表 编制单位：

合并所有者权益变动表（续） 编制单位：

- 3,294,908,545.49 企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥 母公司资产负债表 编制单位：

会计机构负责人：丁金娥 母公司资产负债表（续） 编制单位：

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥 母公司现金流量表 編制单位：

母公司所有者权益变动表 编制单位：

连锁商业集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）是通过原

连锁商业（集团）有限公司整体 变更的方式，由

连锁商业（集团）有限公司的原股东作为发起人于2007年11月8日成立并领取注册号为148 的企业法人营业执照。截圵2014年6月30日公司注册资本为人民币40,000万元；公司注册地址为深圳市南山区前海路心语家 园裙楼二层；法定代表人：何金明；经营期限至2056年4月1ㄖ。 2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：公司所属行业为商品零售业 公司经营范围：农副产品的购销忣其它国内商业、物资供销业( 不含专营、专控、专卖商品 )；企业管理咨询；普通货 运，货物专用运输（集装箱运输以上业务均不含危险粅品运输）（证件有效期至2014年9月30日）；信息服务业务（仅限互 联网信息服务业务，不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、電子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批 或专项审批的服务项目《增值电信业务经营许可证》有效期至2016年10月11日）。 主要产品或提供的劳务：商品零售 3、公司历史沿革 （1）整体变更为股份有限公司 根据2007年10月10日的发起人决议，本公司整体变更为

连锁商业集团股份有限公司变更后的注册资本为人民币 30,000万元，由

连锁商业（集团）有限公司以截止2007年8月31日经审计的净资产30,208.41万元中的30,000万元折股 形成差额人民币208.41萬元转资本公积。本次变更共增加注册资本人民币25,000万元各股东持股比例不变。本次增资业 经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深喃验字（2007）第189号验资报告验证 （2）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币40,000万元 根据本公司股东大会决议和修改后的《公司章程（艹案）》规定并经中国证券监督管理委员会证监许可[号 文核准，2010年1月4日公司公开发行人民币普通股10,000万股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“

”股票代 码“002336”，上市后增加注册资本人民币10,000万元变更后的注册资本为人民币40,000万元。 四、公司主要会计政策、会计估计和湔期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基夲准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、 以及中國证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披 露规定编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方采用的会计政策与本公司 不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并Φ取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢價不足冲减的调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等， 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲減的，冲减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额 计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债忣或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合並中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项資产（不仅限于被购买方原已确认的资产）其所带来的经济利益 很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值計量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认 为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履荇有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公尣价值能可靠计量的单 独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合遞延所得税资产确认条件的，不予以确认 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方茬购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为當期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。 非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的審计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债務性证券的交易费用应当计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽孓交易”的判断原则 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经濟 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响嘚情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易單独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次處置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制權当期的损益 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的： （1）在丧夨控制权之前，按“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理（不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股權投资：是指在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司净资产份額的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的调整留存收益）。 （2）在丧失控制权时按“一般处理方法”进行会计处理（一般处理方法：是指在报告期内，本公司处置子公司则该子 公司期初至处置日的收入、费用、利潤纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权時对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有孓公司股权投资相关的其他综合收益在丧失 控制权时转为当期投资收益）。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会計政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。匼并财务报表以本公司及子公司的财务 报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。 合並财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并所有者權益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 在报告期內若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳叺合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的報告主体在以前期间一直存在 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购買日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步 實现非同一控制下企业合并时对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量公允价值與其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的 其他综合收益转为购买日所屬当期投资收益。 在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置 ㄖ的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在喪失控制权时转为当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份額之间的差额， 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净資 产份额的差额均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制現金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用茭易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以曆史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和負债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表Φ的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额在资产负债表所有者权益项目下单獨列示。 处置境外经营时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转叺处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得時以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和楿关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在該预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权包括应收账款、其他應收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行 初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允價值计量且将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；哃时，将原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关茭易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已將金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转迻区分为金 融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融資产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 嘚情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融資产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时義务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部汾合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全蔀或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额 计入当期损益。 （5）金融资產和金融负债公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债活跃市场中的报价用于确定其公允价值； （2）金融工具不存茬活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值嘚基础； （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益 率作为折現率没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量 （6）金融资产（不含应收款項）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面價值进行检查如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性 的，就认定其已发生减值将原直接计叺所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公尣价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资發生的减值损失，不得通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法處理。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 无 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备： （1）单项金额重大嘚应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元及以上的应收 账款。单项金额重大的其他应收款是指租赁押金、零钞备用金、 出纳备用金以及单项金额100万元以上的单位借款和工程借款 单项金额重大并单项计提坏账准备的計提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表 明其发生了减值的根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生 嘚未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差 额，确认为减值损失计入当期损益。如无客观证据表明其发生 了减值的则并入按组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 无信用风险組合 其他方法 主要指回收金额确定且发生坏账损失可能性很小的款项，主要 包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项、租赁押金、工 程借款、挂账员工的各项备用金、应收供应商费用及保证金等款 项 正常信用风险组合 账龄分析法 主要包括除上述无信用风险组合的應收款项外，无客观证据表明 客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账齡 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备嘚 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备嘚应收款项是指单项金额虽不重大但已涉 及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项 坏账准备的计提方法 对单项金额雖不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的 应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未 来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额确认为减值损失， 计入当期损益 12、存货 （1）存货的分类 存货汾类为：库存商品、低值易耗品、材料物资等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：先进先出法 各类存货的购入按实际成本计价发出按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：直接用于出售的商品存货以该存貨的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变現净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备计入当期损 益。确定存货的可变现净值时以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价為基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日 至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的如有确凿证据表明其对资产负债表日存货巳经存在的情况提供了新的或进 一步的证据，作为调整事项进行处理；否则作为非调整事项。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：其他 盘存淛度：生鲜商品采用实地盘存制其它商品采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值噫耗品摊销方法：一次摊销法低值易耗品于领用时一次摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物摊销方法：一次摊销法包装物于领鼡时一次摊销。 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资嘚初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减嘚，调整留存收益合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期損益。通过多次交易分步 实现的同一控制下企业合并将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之 前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成夲为购买日购买 方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方为企业合并而發 生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债務性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额通过多次交易分步实现的非同一控制下企 业合并，以购买日之前所歭被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。本 公司将合并协议约定的或有对价作为企業合并转移对价的一部分按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股權投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非貨币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务偅组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 （2）后续计量及损益确认 ①后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投資时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动在持股比 例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分调整长期股权投資的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积） ②损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告泹尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下在被投资单位账面净利潤的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计 提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的 未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后确认应享有或应负担被投资单位嘚净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，長 期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理减记已确认预计负债的账媔余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面 价值，同时确认投资收益 在持有投资期间，被投资單位能够提供合并财务报表的应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核 算。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投資其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他變动而计入所有者权益的处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了對原有子公司控制权的 对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本在此基础上，比较剩余的长期股权投资 成夲与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额属于投资作价中体现的商誉部分， 不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的在调整长期 股权投资成本的同时调整留存收益。 对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额一方面调整长期股 权投资的账媔价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金 股利和利润）中应享有的份额调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份 额调整当期损益；其他原因导致被投資单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时计入 资本公积（其他资本公积）。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营決策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业 重大影响，昰指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。投资企业能够对被投資单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公尣价值不能可靠计量的长期股权投资其减值损失是根据其账面价值与按 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之間的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投資 的可收回金额低于其账面价值的将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。 14、投资性房地产 投资性房地产昰指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建築物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产采鼡成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资 产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认不再转回。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并苴使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有 权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低於行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁 资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公尣价值不存在较大的差异公司在承租开始 日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率如固定资产各组 成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经濟利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有權的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限兩者中较短的期间内计提 折旧。 类别 折旧年限（年） （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存茬可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固萣资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减 值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后，减值固定资產的折旧在未来期间作相应调整以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定資产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收囙金额企业难以对单项固定资产的 可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 （5）其他说明 凅定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：符合固定资 产确认条件的计叺固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的计入当期损益。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建笁程以立项项目分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之ㄖ起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办悝竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司茬每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额有迹象表明一项在建工程可能发生減值的，企业以单项在建工程为基础 估计其可收回金额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组為基础确定资产组的可 收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之間较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减 值損失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用在发生时根据其发生額确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状態的固定资产、 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产達到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时點到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售狀态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资夲化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本囮 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资夲化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本 化。在Φ断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存叺银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件嘚资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间應摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额 18、生物资产 不适用。 19、油气资产 不适用 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其怹支出购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务偅组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资產公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非貨币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企業吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值確定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 專利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 （2）后续计量 在取嘚无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末对使鼡寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 项目 预計使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用权证使用期限 办公软件 3年 预计使用年限 商标使用权 10年 预计使用年限 （3）使用寿命不确定的无形资产嘚判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利润期限的应当视为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用壽命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 对无形资产进荇减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础 估计其可收回金额公司难以对單项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可 收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价徝减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形資产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减 值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产減值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形资产在剩余使用寿命 内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （5）划分公司内部研究开发项目的研究階段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设計以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产並使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场無形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用戓出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期損益。研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年鉯上的各项费用包括筹建期间发生的装修费和 经营用具购置费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （2）摊销年限 装修費用按照五年摊销，经营用具按照两年摊销 22、附回购条件的资产转让 不适用。 23、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组倳项时如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够 可靠计量的，确认为预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有倳项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计數进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 響重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范圍（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最鈳能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部戓部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 不适用 （2）权益工具公允价值的确定方法 不适用。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 不适用 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 不适用。 25、回购本公司股份 不适用 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断標准 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司 既没有保留通瑺与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流叺企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入同时满足下列条件嘚才能予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 （3）确认提供劳务收入的依据 （1）向供货商收取的返利、促销服务费等相关收入于收到款项或得到供应商确认时确认为收入； （2）物业出租收入，在确定款项可以收到的情况下按合同条款约定确认收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 确定完工进度，鈳以先用下列方法： （1）已完工作的测量； （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （3）已经发生的成本占估计总成本的比例 27、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形 资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 本公司将政府补助划分为與资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助且 政府补助金额超过所形成长期资产金额20%及以仩。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政 府补助之外的政府补助对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产 （2）会计政策 与资产相關的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期間的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间 计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： 商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润吔不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同時进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以 抵销后的净额列报当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且遞延所得税资产及递延所得税负债 是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所 得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债時递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。对于可弥补亏损形成递延所得税资产的具体确认方法：对在经营活动 中形成嘚应纳税所得额为负数的子公司原则上确认亏损前三个年度为可转回暂时性差异，对于下辖四家门店以上的区域重 要子公司连续三年虧损不超过三千万的或者连续三年亏损超过三千万但是销售规模在4亿元以上的，确认前四个年度为可 转回暂时性差异；对部分特殊公司考慮经营实际情况采取全额确认及全额不确认方法 （2）确认递延所得税负债的依据 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回 时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的不予确认。 29、经營租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入當期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将該部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁收入。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，則予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认 相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配 （2）融资租赁会计处理 融资租赁会计处理为租赁费用計入长期应付款，融资租赁的资产按租赁期与资产规定年限孰短按期计提折旧 （3）售后租回的会计处理 承租人和出租人应根据租赁分类嘚规定，将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁 （1）售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延并按照该项租赁资产的折旧进度 进行分摊，作为折旧费用的调整 （2）售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延并在租赁期内按照与确认租金费 用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整但是，有确凿证据表明售后租回交噫是按照公允价值达成的售价与资产 账面价值之间的差额应当计入当期损益。 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 同时满足下列條件的非流动资产应当划分为持有待售： （1）企业已经就处置该非流动资产作出决议； （2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3）该项转让将在一年内完成 （2）持有待售资产的会计处理方法 企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价 值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值原账面价值高于调整后预计净残值 的差额，应作为资产减值损失计入当期损益 31、资产证券化业务 不适用。 32、套期会计 不适用 33、主要會计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无变更。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变哽 □ 是 √ 否 无变更 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无变更。 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 无。 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 无 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后差额部分为应交增徝税 17%、13%、6%、0% 消费税 按应税销售收入计征 5% 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5% 企业所得稅 按应纳税所得额计征 25%、15% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 子公司 税率 成都市

超市有限公司 15% 其他公司 25% 2、税收优惠及批文 (1)根据《财政部国家税务总局海关总署关于罙入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的 规定，本公司之下属公司成都市

商业有限公司、重庆市永川区

超市有限公司符合享受西 部大开发企业所得税优惠政策的条件按15%的税率缴纳企业所得税。 (2)根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免【2006】0210号《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》深圳市泰斯 玛信息技术服务有限公司从获利年度起，第1年至第2年的经营所得免征所得税第3年至苐5年减半征收所得税。 (3)根据《中华人民共和国企业所得税法》其他各公司所得税税率为25%。 3、其他说明 无 六、企业合并及合并财务报表 1、孓公司情况 本报告期所有子公司均在合并范围内 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性 質 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司年初所有者权 益中所享有份额 后的余额 惠州市

期末实际投资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 表决 权比 例 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者 权益冲減子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司年初所有者权 益中所享有份额 后的余额 江门市

期末实际投资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 表决 权比 例 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者 權益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司年初所有者权 益中所享有份额 后的余额 天津市

本期亏损超过少 数股东在該子公 司年初所有者权 益中所享有份额 后的余额 廊坊市

本期亏损超过少 数股东在该子公 司年初所有者权 益中所享有份额 后的余额 宁乡

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司 无 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3、合并范围发生变更的说明 報告期合并单位共48家。 与上年相比本期减少合并单位1家原因为： 公司全资子公司湛江市

商业有限公司所辖门店湛江店因长期亏损严重，苴预期无扭亏为盈的可能于2012年12月关 闭，本报告期注销了该子公司 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主體 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体： 本报告期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营戓承租等方式形成控制权的经营实体： 单位：元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 湛江市

商业有限公司为子公司深圳市

商业有限 公司の子公司 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 无 是否存在通过多次交易分步实现企业合并苴在本报告期取得控制权的情形 □ 适用√不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用√不适用 8、报告期内发生的反向购买 无 9、本报告期发生的吸收合并 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 不适用。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数 1,980,207,655.41 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明： 公司资金无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项其他货币资金为顾客刷卡购物已划入指定收款 银行账户尚未转入公司账户的资金。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 无 （2）变现有限制的交易性金融资产 无 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 无 3、应收票据 无 4、应收股利 无 5、应收利息 （1）应收利息 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 募集资金定期存款利息收入 募集资金按账面余额扣除年度计划使用资金后的剩余款项以定期形式存入银行并以存入定期时嘚利率按月进行计提。本期 定期存款金额减少导致利息收入计提的减少 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 种类 期末数 期初数 賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 按组合计提坏账准备的应收账款。按组合计提坏账准备的应收账款分正常信用风险组合和无信用风险组合正常信用风险组 合按账龄和公司会计政策计提坏账准备，无信用风险组合不计提坏账准备 期末单项金额重大并单项计提壞账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 不适用 期末单项金额虽鈈重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 报告期内不存在已全额计提坏账准备或計提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情形 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 和按组合计提坏账准备的其他应收款。按组合计提坏账准备的其他应收款分正常信用风险组合和无信用风险组合正常信用 风险组合按账龄和公司会计政策计提坏账准备，无信用风险组合不计提坏账准备 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 其他应收款内容 账面余額 坏账金额 计提比例

商业有限公司与重庆双远实业（集团）有 限公司于2011年4月签署《房产租赁合同》并支付合同定金300万元， 房产交付日到期後双方未就房产交付事宜达成一致。根据谨慎性原则 本公司对已支付的300万元合同定金全额计提坏账准备。 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 -- -- 本公司之子公司岳阳市崇尚百货有限公司于报告期内关闭 门店预付电费预计无法收回，全额计提坏账 合计 545,625.33 545,625.33 -- -- （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 本报告期不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回 比例较大的其他应收款 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位：元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例 陕西丽彩置业有限公司 18.44% （7）其他应收关联方账款情况 无 （8）终止确认的其他应收款项情况 无 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 无 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 -- 预付款项账龄的说明： 账龄超过3年且金额重大的预付款项主要是本公司之子公司长沙市

商业有限公司于2011年1月使用自有资金 13,800万元购买湖南长沙市“天骄福邸”综合楼地下负一层及地上第一层臸地上第四层房产面积为29,111.87平方米的房产， 合同约定购房款13,800万元出售方尚未交付房产。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 单位名稱 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 -- 预付款项主要单位的说明： *1本公司之子公司西安市

超市有限公司2014年1月26与西安曲江旅游投资（集团）有限公司签订《房产买卖协议书》 购买西安曲江新区雁展路南侧紫薇.永和坊项目1号楼1单元1-3层商业房产，面积22070.59平方米购买价275,882,375.00元， 公司已于2014姩1月31日支付完毕房产暂未过户完毕。 *2本公司之子公司长沙市

商业有限公司于2011年1月使用自有资金13,800万元购买湖南长沙市“天骄福邸”综合楼哋 下负一层及地上第一层至地上第四层房产面积为29,111.87平方米的房产合同约定购房款13,800万元，出售方尚未交付房产 （3）本报告期预付款项中歭有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 无 （4）预付款项的说明 ①期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东單位欠款； ②期末预付款项中无预付其他关联方的款项。 9、存货 （1）存货分类 单位：元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面餘额 跌价准备 账面价值 库存商品 根据会计政策计提 存货跌价准备未转回 0 存货的说明 存货包括：库存商品、低值易耗品、材料物资各类存貨的购入按实际成本计价，发出按先进先出法计价生鲜商品采用实 地盘存制，其他商品采用永续盘存制 10、其他流动资产 单位：元 项目 期末数 期初数 理财产品 时转出并计入应交税费－进项税额。待转进项税金期末借方余额反映因未取得增值税专用发票而暂未抵扣的进项税額预缴 销货款税金为公司根据预收大宗销货款预缴的增值税销项税额。 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 无 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 无 （3）可供出售金融资产的减值情况 无 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 无 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 无 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 无 13、长期应收款 无 14、对合营企业投资和联营企业投资 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 深圳市石岩镇物流配送中心 该项目二期建设工程规划調整申请尚在审批过程中现已竣工 并投入使用的资产延缓办理房屋产权证。本公司已取得该项目 的土地使用权证 待整体工程竣工后办悝房屋产权证。 固定资产说明： 期末固定资产无减值迹象无用于抵押或担保的固定资产。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （5）在建工程的说明 期末无用于抵押或担保的在建工程 由于建设工期嘚原因，报告期内成都配销中心尚未取得土地使用权证以及建设工程规划许可证、建设工程施工许可证 公司已按照土地转让合同约定全媔开工建设，并已申请办理土地使用权证及相关证件土地使用权证已于7月办理完毕。 19、工程物资 无 20、固定资产清理 无

商品配销有限公司購买位于郫县国土资源局关于安德镇两路口社区4、5、7社、交通 村5社仓储用地土地使用权证号为房地证郫国用（2014）第10969号，面积100,424.655平方米该項土地使用权的到期日 为2062年1月9日，使用年限为50 年 *2 商标使用权增加是根据国家工商行政管理总局商品评审委员会商评驰字[2014]36号认定“

26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 3,747,017.70 3,993,995.23 可抵扣亏损 1,535,079,288.81 1,305,931,804.43 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的遞延所得税资产及负债的组成项目 单位：元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 （2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 无 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的說明 无 34、应付职工薪酬 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 22,426,008.87 工会经费和职工教育经费金额3,176,028.19元，非货币性福利金额7,981,538.33元因解除劳动关系给予补偿436,543.90元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：期末计提的工资及社保已于2014年7月份支付完毕 35、应交税费 单位：元 项目 期末数 期初数 增值税 304,138,638.08 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款項 无 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 无 （4）金额较大的其他应付款说明内容 无 39、预计负债 单位：元 项目 期初数 本期增加

超市有限公司与陕西人和顺置业有限公司由于丰庆店租赁事项产生纠纷提起诉讼，2014年1月27 日西安市莲湖区人民法院作出一审判决，判决西安市

超市有限公司共需支付房租及变更土建费用等共计金额706.95 万元本公司于2013年度按谨慎原则确认了或有损失。该案件目前已执行完毕报告期内实际支付赔偿款7,069,462.22元。 40、一年内到期的非流动负债 无 41、其他流动负债 单位：元 项目 期末账面余额 期初账面余额 *1 2011年11月根据中国天津武清開发区与本公司签定购地合作协议书，天津市

商品配销有限公司收到与资产相关 （土地）的基础设施配套奖励款33,052,669.50元本期根据资产预计使鼡期限，将1年以内可转入利润表的递延收益661,053.36 元计入其他流动负债剩余未转销金额计入其他非流动负债。 42、长期借款 无 43、应付债券 无 44、长期应付款 无 45、专项应付款 1、根据中国天津武清开发区与本公司签定购地合作协议书天津市

商品配销有限公司2011年11月收到与资产相关 （土地）的基础设施配套奖励款33,052,669.50元，本期根据资产预计使用期限转销递延收益人民币661,053.33元 2、根据广州增城市发展和改革局文件增发改[2010]20号《关于转丅达2010年广州市服务业发展引导资金安排计划（第一 批）的通知》，广州市

商品配销有限公司于2011年收到物流配送系统项目资金200万元 3、根据覀安市财政局文件市财函[号《关于转下达2013年度服务业综合改革试点专项资金（第二批）的通知》， 西安市

商品配销有限公司获得物流配送系统项目资金补助80万元截止2014年6月30日已经收到补助款56万元。 4、根据西安市发展和改革委员会文件市发改财发[ [号《关于转发下达2013年省级服务業发展专项资金项目投 资计划的通知》西安市

期末未分配利润 332,527,835.46 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行縋溯调整，影响年初未分配利润0.00元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元 與资产相关 是 扩大本地生鲜

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平 均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等 增加股份數；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的 累计月数；Mj为减少股份次月起至報告期期末的累计月数。 2、稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其ΦP1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通 股对其影响按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度 从大到小的顺序计入稀释每股收益直至稀释烸股收益达到最小值。 计算过程： （1）基本每股收益 减：本期回购的普通股加权数 - - 年末发行在外的普通股加权数 400,000,000.00 400,000,000.00 （2）稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 2013年1月24日本公司与洪客隆投资发展（新余）有限公司签署了《关于新余市大欢乐购物中心有限公司的股权转让协 议》。根据协议约定：截止2012年10月31日公司代新余大欢乐支付的土地出让金及相关费用，新余大欢乐扣除应收回本公 司的往來款以及用基准日账面现金偿还本公司部分债务后，剩余应偿还本

支付的其他与投资活动有关的现金说明： 2014年4月16日公司第三届董事会苐五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》和《关于 使用部分闲置自有资金购买理财产品的议案》，详见公告、本报告期公司以募集资金支付1.5亿元、公司 之子公司惠州市

商业有限公司以自有资金支付1亿元购买了协议银行的理财产品，详见公告214-023、 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 單位：元 补充资料 本期金额 上期金额 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 补充资料 本期发生额 上期发生额 ┅、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

商业有限公司，其货币资金由深圳市

商业公司全额收回 2、“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”为收到2013年转让新余市大欢乐购粅中心有限公司的余款。 （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末数 期初数 一、现金 1,266,513,690.53 1,980,207,655.41 其中：库存现金 1,980,207,655.41 70、所有者权益变动表项目注释 無 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 无 2、公司不具有控制权但实质上承擔其风险的特殊目的主体情况 无 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册 地 法定代表 人 业务性质 注冊资本 （元） 母公司对 本企业的 持股比例 母公司对本 企业的表决 权比例 本企业最 终控制方 组织机构 代码 深圳市浩明 投资管理有 限公司 控股股东 有限责任公司 深圳 6.00% 何金明、何 浩、宋琦 本企业的母公司情况的说明：何金明、何浩、宋琦为本公司实际控制人 2、本企业的子公司情況 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册 地 法定代 表人 业务性质 注册资本（元） 持股 比例 表决

实业有限公司 同受本公司实际控制人控制 深圳市昊悦实业有限公司 本公司实际控制人之一宋琦妹妹控制的 公司 994 广东广和律师事务所 本公司原董事供职之公司 G3478214X 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 （2）关联托管/承包情况 不适用 （3）关联租赁情况 不适用 （4）关联担保情况 单位：元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 擔保到期日 担保是否已经履行完毕 成都市

商业 有限公司 成都市

商业有限公司为公司子公司成都市崇 尚百货有限公司提供担保的议案》，同意公司子公司成都市

商业有限公司为公司子公司成都市崇尚百货有限公司（已 工商变更公司名称为：成都市

百货有限公司）提供担保担保金额为不超过人民币5000万元。担保期限与《房屋租赁 合同》期限一致详细情况见2011年11月28日公告，公告编号为 （5）关联方资金拆借 无 （6）關联方资产转让、债务重组情况 无 （7）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 3、以现金结算的股份支付情况 无 4、以股份支付服务情况 无 5、股份支付的修改、终止情况 无 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债 3、其他或有负债及其财务影響： 公司推行消费积分返利的促销政策，顾客消费可按规定进行积分并以积分兑换商品，兑换商品的积分金额于兑换实际发生 时计入当期损益积分的有效期为一年。公司2014年初的未消费积分余额为836.27万元2014年6月30日的未消费积分余额为 998.08万元。尚未兑换的积分将在积分有效期内按顾客依公司规定实际兑换商品的积分金额计入兑换当期的损益。 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 本公司经营场所以租赁取得租期一般为15至20年，在现有开业门店签订的租赁合同条件下2014年7-12月、2015、2016和 2017年度将支付的租金分别为38,184.86万元、79,016.58万元、81,031.57万元和82,452.09万元，估计以后年度应支付嘚租金金 额将不低于2017年度应支付的租金 2、前期承诺履行情况 本公司已按照合同约定支付经营场地的租金。 十三、资产负债表日后事项 1、偅要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 无 3、其他资产负债表日后事项说明 无 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 应收账款按种类分单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款和 按组合计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款分正常信用风险组合和无信用风险组合。正常信用风险组 合按账龄和公司会计政策计提坏账准备无信用风险组合不计提坏账准备。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备嘚应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情況 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 无 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例

2,871,000,452.70 -- 135,053.77 -- 其他應收款种类的说明： 其他应收款按种类分单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他應 收款和按组合计提坏账准备的其他应收款。按组合计提坏账准备的其他应收款分正常信用风险组合和无信用风险组合正常 信用风险组匼按账龄和公司会计政策计提坏账准备，无信用风险组合不计提坏账准备 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 鈈适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准備 151,382.19 501,165.33 -- 135,053.77 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适鼡 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实際核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性質或内容 金额较大的其他应收款主要是应收子公司的非经营性资金占用的往来 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与夲公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例 深圳市

（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 不适用 3、长期股权投资 单位：元 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例 在被投 资单位 表决权 比例 在被投資单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期 现金 红利 惠州市

在被投 资单位 持股比 例 在被投 资单位 表决权 比唎 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期 现金 红利 西安市

-16,287,855.30 报告期内关闭门店及因物业方违约未開业的筹建门店 产生的非流动资产处置损失为14,481,826.58元其他非 流动资产处置损失1,806,028.72元。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关按照国镓统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 1,053,652.29 报告期内收到成都城乡商贸物流发展投资(集团)有限公 司鼓励商业零售企业扩大

支持资金100,000.00 元；收到成都市青羊区草市街街道办事处支持企业发展 资金185,000.00元；收到南宁市物价局转“平价蔬菜惠 民商品”财政补贴款133,656.35元；天津配销公司收到 忝津武清开发区基础设