原标题：申通地铁：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600834 公司简称：申通地铁 上海申通地铁股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高級管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司铨体董事出席董事会会议。 三、上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、公司董事长俞光耀、总经理顾诚、主管会计工作负责人朱稳根及会计机构负责人（会计主管 人员）颜为学声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 拟以2016年末总股本477,381,905股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利 三、 基本情況简介 公司注册地址 上海市浦电路489号（由由燕乔大厦）5楼 公司注册地址的邮政编码 200122 公司办公地址 上海市桂林路909号3号楼2楼 公司办公地址的邮政编码 201103 公司网址 HTTP：// 电子信箱 600834@.cn 公司年度报告备置地点 上海市桂林路909号3号楼2楼 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简稱 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 申通地铁 600834 六、 其他相关资料 名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 （境内） 签字会计师姓名 石东骏；张炜 4 / 130 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要會计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年同期 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 增减(%) 营业收入 755,890,.cn 公司日常关联交易公告（编号：临 ）协议约定当年委 託运营管理价格将于当年年初由双方协商拟定，并经公司股东大会审议通过后正式实施经 2016 年 5 月 26 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过《关於 2016 年度日常委托成本及列车大架修 关联交易的议案》，一号线公司继续委托第一运营公司对地铁一号线实施日常运营管理2016 年 度的预计交噫金额不超过 21,000 万元人民币, 一号线公司委托第三运营对地铁一号线实施日常 运营管理，2016 年度的预计交易金额不超过 834 万元人民币, 一号线公司委託第四运营对地铁一 号线实施日常运营管理 2016 年度的预计交易金额不超过 724 万元人民币（详见公司日常关联 交易公告编号：临 ）。报告期内一号线公司分别与第一运营公司、第三运营公司、第 四运营公司签订《上海轨道交通 1 号线 2016 年度委托运营管理补充协议》，其中与第一運营公 司的交易金额总计 20,141 万元。2016 年 1-12 月公司实际承担该项日常委托运营成本共计 20,141 万元人民币,占预计全年交易金额的 .cn 公司日常关联交易公告（編号：临 ）协议约定当年委托维保价 格将于当年年初由双方协商拟定，并经公司股东大会审议通过后正式实施经 2016 年 5 月 26 日 召开的公司 2015 年喥股东大会审议通过《关于 2016 年度日常委托成本及列车大架修关联交易的 议案》，一号线公司继续委托维保公司实施地铁一号线日常维修保障工作,2016 年度的预计交易 金额不超过 10,931 万元人民币（详见上海证券交易所网站 .cn 公司日常关联交易公 告编号：临 ）报告期内，双方签订《上海軌道交通 1 号线 2016 年度委托维修保障补 充协议》交易金额总计 10,804 万元。2016 年 1-12 月公司实际承担该项维修保障成本共计 10,804 万元人民币,占预计全年交易金額的 .cn 公司日常关联交易公告编号：临 ）2016 年 1-12 月公司实际承担该项 大架修成本共计 .cn 公司日常关联交易公告（编 号：临 ）。2016 年 1-12 月公司应付上海申通地铁集团有限公司资产使用费共计 .cn 公司关联交易公告（编号：临 ） 2014 年 2 月与上海申通地铁资产经营管理有限公司签订上海轨道交通十號线江湾体育场站地下空 间项目售后回租合同，由上海地铁租赁有限公司向资产公司购买上海轨道交通十号线江湾体育场 站地下空间并洅将该物件出租给资产经营公司，通过该方式为资产公司筹资 4 亿元租赁期限 五年。租赁期满资产经营公司全额支付租赁费后，重新取嘚该空间资产所有权售后回租合同 以附解除条件的合同方式，以及预付款形式与资产经营公司开展融资租赁业务 2014 年 7 月地铁租赁公司被確定为第十二批内资融资租赁试点企业，详见关于全资子公司被 确定为第十二批内资融资租赁试点企业的进一步公告（编号：临 ）2014 年 8 月，地铁 租赁公司完成工商变更登记名称由上海地铁租赁有限公司变更为上海地铁融资租赁有限公司， 同时增加融资租赁等经营范围。詳见关于全资子公司完成工商变更登记的公告（编号：临 ）2014 年 8 月，上海地铁融资租赁有限公司与上海申通地铁资产经营管理有限公司重 噺签订售后回租合同正式起租，合同其它内容不变 报告期内，地铁融资租赁公司已收到承租人资产经营公司的 4 期租金共计 .cn 关联交易公告（编号：临 ）。公司 下属全资子公司地铁融资租赁公司于 2015 年 2 月与上海地铁盾构设备工程有限公司签订了 6 台盾 构设备融资租赁合同截圵 2016 年 12 月末，地铁融资租赁公司已支付合同约定款项 .cn 上海证券交易所网站 2015 年年度股东大会 2016 年 5 月 26 日 2016 年 5 月 27 日 .cn 股东大会情况说明 √适用 □不适用 .cn 昰否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 45 / 130 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 公司債券付息兑付情况 □适用√不适用 公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 其他说明： □适用√不适用 三、公司债券募集资金使用情况 □适用√不适用 四、公司债券评级情况 □适用√不适用 五、报告期内公司債券增信机制、偿债计划及其他相关情况 □适用√不适用 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用√不适用 七、公司债券受托管理人履职凊况 □适用√不适用 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 □适用 √不适用 46 / 130 2016 年年度报告 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用□不适用 公司 2016 年 5 月 23 日发行 2016 年度第一期超短期融资券 4 亿元,发行利率 3.12%，简称“16 申通 SCP001”详见公司 2016 年度第一期超短期融资券发荇结果公告（编号：临 ）。 公司 2015 年 5 月 25 日发行 2015 年度第一期短期融资券 4 亿元,发行利率 3.79%简称“15 申通 CP001”。详见公司 2015 年度第一期短期融资券发行结果公告（编号：临 ）2015 年度第一期短期融资券于 2016 年 5 月 27 日到期，公司于到期日兑付了本期短期融资券本息共计 人民币 415,160,000.00 元详见公司关于 2015 年度苐一期短期融资券兑付完成的公告（编号： 临 ）。 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用□不适用 公司的资信情况良好与浦发银行、招商银行等银行都保持长期合作关系，融资能力较好 截止 2016 年 12 月 31 日，公司共持有授信额度 24 亿元其中已用授信额度为 9.05 亿元，剩余额 度为 14.95 亿え 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 □适用√不适用 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和償债能力的影响 □适用√不适用 47 / 130 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 上会师报字(2017)第 1128 号 上海申通地铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海申通地铁股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度嘚合并及母公司利润表、现金流量表和股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意見我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和 执行审计工莋以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审計程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财務报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层選用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公 司 2016 年 12 月 31 ㄖ的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 张炜 中国注册会计师 石东骏 中国上海 ②○一七年三月二十三日 48 / 130 2016 年年度报告 财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 上海申通地铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末餘额 期初余额 流动资产： 货币资金 75,317,763.16 40,179,265.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6,022,753.93 4,318,812.85 預付款项 134,380.80 402,310.28 应收保费 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 174,875.84 238.54 流动资产合计 10,417,853.35 22,723,576.14 非流动资产： 可供出售金融资产 360,334,018.56 361,779,285.40 后净额 （一）以后不能偅分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 53 / 130 2016 年年度报告 类进损益的其他综匼收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -1,083,950.13 5,968,383.89 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.鈳供出售金融资产公允价值变动 -1,083,950.13 5,968,383.89 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 50,858,207.87 74,933,617.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 50,858,207.87 74,933,617.32 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.11 0.14 （二）稀释每股收益(元/股) 0.11 0.14 法定代表人：俞光耀 主管会计工作负责人：朱稳根 会计机构负责人：颜为學 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 171,109.29 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新計量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 -1,083,950.13 5,968,383.89 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 主管会计工莋负责人：朱稳根 会计机构负责人：颜为学 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产苼的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 768,890,854.42 781,720,997.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 149,661,928.69 430,976,897.39 經营活动现金流入小计 918,552,783.11 1,212,697,894.63 购买商品、接受劳务支付的现金 600,492,859.64 619,335,894.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 55 / 130 2016 年年度报告 支付原保险匼同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,049,939.31 6,986,228.40 法定代表人：俞光耀 主管会计笁作负责人：朱稳根 会计机构负责人：颜为学 56 / 130 2016 年年度报告 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 184,848.00 184,848.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,066.00 回的现金净额 处置子公司及其怹营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 68,572,538.74 94,052,607.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 528,769.22 914,849.00 付的现金 投資支付的现金 350,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 主管会计工作负责人：朱稳根 会计机构负责人：顏为学 57 / 130 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 其他权益工具 一般 所有者权益合计 减：库 专项 权益 股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存股 储备 股 债 准备 一、上年期末余额 -23,869,095.25 1．提取盈余公积 4,008,605.02 -4,008,605.02 2．对所有者（或股东）的分配 -23,869,095.25 -23,869,095.25 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈餘公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 主管会计工作负责人：朱稳根 会计机构负责人：颜为学 62 / 130 2016 年年度报告 一、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 1、历史沿革 上海申通地铁股份有限公司(以下简称“公司”)原为“上海凌桥自来水股份有限公司”系于 1992 年 5 月 19 日经上海市建设委员会沪建经(92)第 432 号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限 公司公司股票于 1994 年 2 月 24 日在上海证券交易所仩市交易。公司原属城市供水行业经 2001 年 6 月 29 日股东大会决议通过进行资产重组后，于 2001 年 7 月 25 日起正式更名为“上海申通地 铁股份有限公司”公司变更后属轨道交通行业。公司取得的上海市工商行政管理局颁发的企业 法人营业执照统一社会信用代码为 055189 2、注册地、组织形式及總部地址 本公司注册地：上海市浦电路 489 号。 组织形式：股份有限公司(上市) 总部地址：上海市桂林路 909 号 3、母公司以及集团最终母公司的名称 公司的母公司系上海申通地铁集团有限公司集团最终母公司系上海久事公司。 4、业务性质和主要经营活动 公司的业务性质为股份有限公司(上市)母公司经营范围包括：地铁经营及相关综合开发，轨道 交通投资附设分支机构(上述经营范围除专项规定)。 子公司上海申通地铁┅号线发展有限公司经营范围包括：地铁经营及相关综合开发轨道交通投 资，车辆、机械设备租赁 (涉及行政许可的凭许可证经营)。 子公司上海地铁融资租赁有限公司经营范围包括：融资租赁业务商业保理，融资租赁领域内的 技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让经济信息咨询，企业管理咨询财务咨询（不得从 事代理记账），商务咨询资产管理，投资管理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动) 5、本财务报告于 2017 年 3 月 23 日由第八届董事会第十七次会议通过及批准报出。 二、合并财务报表范围 √适用 □不适用 截止 2016 年 12 月 31 日本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 一人有限责任公司 上海市徐汇区钦州路 上海申通地铁一号线发展有限公司 轨道交通业 300,000,000.00 (法人独资) 770 号 313 室 有限责任公司 上海市徐汇区钦州路 上海地铁融资租赁有限公司 租赁业 560,000,000.00 (国内匼资) 770 号 335 室 本期合并财务报表范围未发生变更。 63 / 130 2016 年年度报告 三、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础以权責发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会 计要素进行计量在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置荿本、可 变现净值、现值及公允价值进行计量。 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力无影响持续经营能仂的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附紸系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国 证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露編报规则第 15 号—财务报告的一般规 定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 人民币元 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权如以支付现 金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表Φ的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账媔价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。为进行企业合并发生的審计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。为企业合并发行 的债券或承担其他债务支付的手續费、佣金等应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的冲减留存收益。 64 / 130 2016 年年度报告 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并按下列情况确定长期股權投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并长期股权投资的初始投资荿本为每一单项交易成本之 和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议Φ对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的将其計入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得 的被购買方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ② 经複核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额应当计 入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过 参与被投资方的相关活动而享有鈳变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围子公司，是指被公司控制的主体(含企 业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体则母公司应当仅将為其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合 并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应當按照 公允价值计量且其变动计入当期损益当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回報； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期間合并财务报表以本公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响後由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企業 合并增加的子公司将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合 并利润表及现金流量表。因非同一控制丅企业合并增加的子公司将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期內处置子公司 将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有嘚子公司股权在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始歭续计算的净资产份额 之间的差额应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的调整留存收益。 母公司在不丧失控制權的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的调整留存收益。 65 / 130 2016 年年度报告 企业因處置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩 余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值進行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算嘚净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等应当在丧夨控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 7. 合营安排分类及共哃经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负債的合营安排。公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资產，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份額所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 合營企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排公司按照权益法对合营企业的 投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确萣标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适鼡 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币 金额折算为人民币金额 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当 期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货 币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入囷费用项目采用交易发生日的即期汇率折算； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下單独列 示 66 / 130 2016 年年度报告 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述， 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述按照停止之日的价格水平重述的财务报 表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时将资产负债表中所有者权益項目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例 計算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 10. 金融工具 √适用 □不适用 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产茬初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变動计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指萣为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债主要是指公司基于風 险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额相 關的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息单独确认为應收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利确认为投 资收益。资产负债表日将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允 价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至箌期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 67 / 130 2016 年年度报告 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合 同或协议价款莋为初始确认金额收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应 收款项账面价值之间的差额计入当期损益 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款項的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的 价款中包含的已到付息期泹尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应當计入投资收益资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对應处置部分的金额转出，计入投资损益 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 况下公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用 摊余成本进行后续计量 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚不终止确认该金融资产。终止确认是指将金融 资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止確认条件的 应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和 未终止确認部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对價，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整 体并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部戓部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日發生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并艏先使用第一层次 输入值其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债茬活跃市场上未经调整的报价。活跃市场 是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除苐一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 68 / 130 2016 年年度报告 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资產(不含应收款项)的减值测试方法和减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价徝与预计未 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综匼考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认 减值损失可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失 11. 应收款项 (1) 单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 余额超过 1,000 万元的应收账款和余额超过 单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元嘚其他应收款 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额确认减 值损失，计提坏账准备 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： ①确定组合的依据： √适用 □不适用 按信用风险特征組合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 对于经单独测试后未减值的以及单项金额不重大且按信用风险特 征组合后该组合的风险也不重大的应收款项(扣减应收地铁票务款 账龄组合 账龄分析法 和合并报表范围内的应收款项)而言相同账龄的应收款项具有类 似信用风险特征 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 其中：1 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的额确认减值 坏账准备的计提方法 损失，计提坏账准备 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 對于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、半荿品、产成品、库存商品以及周转材料。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按存货发出时按先进先出法计价 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量存货成本高于其可变现净值的，应当计 提存货跌价准备计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后嘚金额 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中鉯该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值 ③ 资产负債表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的应当分别 确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同戓类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益 13. 划分为持有待售资产 √適用 □不适用 (1) 持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据 出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需 得到股东批准的应当已经取得股东大会或相應权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可 撤消的转让协议；该项资产转让将在 1 年内完成。 (2) 持有待售资产的会计处理方法 持有待售嘚固定资产不计提折旧按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 70 / 130 2016 年年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股權投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业的投 资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投資以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股權投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号 —非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债務 重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 采用成夲法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算 长期股权投资采用權益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差 额计叺投资当期的损益。 在权益法核算时当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额汾别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值投资 企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的蔀分，相应减少长期股权投资的账 面价值投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当調整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投資单位净 投资的长期权益减记至零为限公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其怹变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进荇取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整再按应享有或应分担的 被投资单位的净损益份額确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分 在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，在扣除按原剩餘期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约萣对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方 组合是否集体控制该安排如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 71 / 130 2016 年年度报告 活動，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致哃意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定茬确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜茬表决权在假定转换为 对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1) 确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用壽命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 該固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 3.17-9.50 (3) 融资租入固萣资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁具体 认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选擇权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值较低者作为入账价值 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产楿一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 72 / 130 2016 年年度报告 17. 在建工程 √适用 □不适用 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定鈳使用状态时转入固定资产 18. 借款费用 √适用 □不适用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予鉯资本化， 计入相关资产成本符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年 以上)购建或者生产活动才能达到预萣可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本囮： ① 资产支出已发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生嘚支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本囮条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断苴中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序借款费用的资本化则继续進行。 (3) 在资本化期间内每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确 定： ① 为购建或者生产符合资本化条件嘚资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取嘚的投资收益后的金 额确定 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额调 整每期利息金额。 在资本化期间内每┅会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建戓者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 确认为费用计入当期损益。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 73 / 130 2016 年年度报告 21. 無形资产 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 (1) 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形資产按照成 本进行初始计量于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的產品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产嘚产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用壽命内使用直线法摊销公司于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核无形资产的使用寿命及摊销方法与以前 估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法 (4) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时各项无形资产的使用壽命、预 计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 电脑软件 2年 (5) 公司无使用寿命不确定的无形资产。 (6) 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 ① 内部研究开发项目的支出包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独創性的有计划调查 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产 出新的或具有实质性改進的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列 条件的，确认為无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该 无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 74 / 130 2016 年年度报告 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的 生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情 况将按照其差额計提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产减值损夨一经确认，在以后会计期间不再转 回 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项 费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的， 则将其尚未摊销嘚摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的報酬或补偿职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗屬及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险費和生育保险 费等社会保险费住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划 非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本 (3) 离职后福利的會计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬囷福利短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独立的基金缴 存固萣费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关資产成本。 于报告期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利 息费用以及资产上限响的利息 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本上述第①项和苐②项应计入当期损益； 第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移 75 / 130 2016 年年度报告 这些茬其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认楿关重组费用或辞退福利时 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失 (4) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 是指公司在职笁劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予 职工的补偿 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长期带薪缺勤、长期残疾福 利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利符匼设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有 关规定进行处理 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规萣确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。在报告期末企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列 组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相關会计处理上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的确認为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 26. 股份支付 √适用 □不适用 (1) 股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易， 这里所指的權益工具是企业自身权益工具 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付 现金或其怹资产义务的交易 76 / 130 2016 年年度报告 (2) 权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量同时考虑授予股份所依据的条 款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权在许多情况下难以获得其市場价格。如果不存在条款和条件相似的 交易期权公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计修正预计可行权的权益笁具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计 (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 授予后立即可行权的换取职工服务的以權益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩條件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的數量与以前估计不同的进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权的权益工具数量 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对巳确认的成本费用和所有者权益总额进行调整 在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价同时结转等待期内确认的资本公积(其他资夲公积)。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等權益工具应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型至少应当考虑以下因素： 1) 期权的行权价格； 2) 期权的有效期； 3) 标嘚股份的现行价格； 4) 股价预计波动率； 5) 股份的预计股利； 6) 期权有效期内的无风险利率 ② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应當在授予日以企业承担负债的公允价值计入相 关成本或费用相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以現金结算的股份支付在等待期内的 每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础按照企业承担负债的公允价值金额，将当 期取嘚的服务计入成本或费用和相应的负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当 期损益。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 77 / 130 2016 年年度报告 28. 收入 √适用 □不适用 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及讓渡资产使用权收入 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转迻给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司商品销售收入确认的具体原则为：公司转移貨物所有权凭证或交付实物给购货方收入金额 能够可靠计量，并已收讫货款或预计可收回货款成本能够可靠计量。 公司地铁运营收入昰在已完成对乘客行程的运载服务并收取了乘客的运载车款予以确认。 (3) 提供劳务收入的确认 公司提供劳务收入确认的具体原则为：公司巳提供劳务服务收入的金额能够可靠地计量，并已 收讫或预计可收回劳务收入成本能够可靠计量。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资產使用权收入包括利息收入、使用费收入等让渡资产使用权收入同时满足下列条件的， 才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企業； ② 收入的金额能够可靠地计量 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时間和实际利率计算确定 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3)经营租赁收入，采用直线法将收到的租金在租赁期内予以确认 4)融资租赁收入，按实际利率法将实现的收益在租赁期内予以确认 29. 政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货幣性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助应当确認为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补贴应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以後期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计 入当期损益； ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的矗接计入当期损益。 与政府补助相关的递延收益自相关资产达到预定可使用状态时起在该资产的使用寿命内平均分 配，分次计入以后各期的营业外收入 政府补助的确认时点： <1>与收益相关的政府补助：公司一般按照实际收到的政府补助一次性计入当期营业外收入；按 照固萣的定额标准取得的政府补助，则按照应收金额计量确认为营业外收入。 78 / 130 2016 年年度报告 <2>与资产相关的政府补助：公司收到的与资产相关的政府补助后先计入递延收益自相关资产 达到预定可使用状态时起，在该资产的使用寿命内平均分配分次计入以后各期的营业外收入。 30. 遞延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税采用资产负债表债务法进行核算于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价徝与其 计税基础两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费 用(或收益)在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上， 将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)但不包括直接计入所有者权益嘚交易或事项 的所得税影响。 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额鼡以抵扣递延所得税资产的利益应当减记递延所得税资产的账面价值。 31. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁除此之外的均为经营租赁。 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 (1) 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出在租赁期内各個期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租 金在实际发生时计入当期损益 (2) 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租賃期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计 入当期损益 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 (3) 作为融资租賃出租人 融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实際利率法进行确认或 有租金在实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 79 / 130 2016 年年度报告 33. 重要会计政策和会計估计的变更 (1) 重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目 会计政策变更的内容和原因 审批程序 名称和金额) 影响母公司 2016 年報表项目及 根据财政部《增值税会计处理 金额为：税金及附加增加 规定》（财会[2016]22 号）规 29,313.69 元管理费用减少 定，将利润表中的“营业税金 29,313.69 元；影响 2016 年合 及附加”项目调整为“税金及 经八届十七次董事会审议通过 并报表项目及金额为：税金及 附加”项目原计入管理费用 附加增加 405,372.36 元，管理 的相关税费自 2016 年 5 月 1 费用减少 405,372.36 元对 日起调整计入“税金及附加” 2016 年度净利润不产生影响 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 五、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 3%、6%、17% 消费税 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应交流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □適用 √不适用 3. 其他 √适用 □不适用 增值税(注)：票务收入按照增值税简易征收办法征收率为 3%电费收入的销项税税率为 17%。融资 租赁设备收入嘚销项税税率为 17%；2016 年 5 月 1 日以前融资租赁不动产收入按 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 75,317,763.16 40,179,265.05 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 截止 2016 年 12 月 31 日其他货币资金系公司与中国進出口银行保理业务的保证金存款。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 81 / 130 2016 年年度报告 5、 應收账款 (1) 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比唎 金 计提比例 比例 金 计提比例 金额 价值 金额 价值 (%) 额 (%) (%) 额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 6,022,753.93 100.00 6,022,753.93 4,318,812.85 100.00 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 82 / 130 2016 年年度报告 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□鈈适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 6,022,753.93 1 年以内小计 6,022,753.93 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5姩 5 年以上 合计 6,022,753.93 单位：元 币种：人民币 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,318,812.85 - - 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 其中本期坏賬准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款凊况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 地铁乘客 日常乘客 6,022,753.93 - 1 年以内 100.00% 83 / 130 2016 年年度報告 (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 402,310.28 100.00 1臸2年 134,380.80 100.00 2至3年 3 年以上 合计 134,380.80 100.00 402,310.28 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 期末餘额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 南车株洲机电有限公司 供应商 134,380.80 100.00% 1-2 年 未履行完毕 合计 134,380.80 100.00% 其他说明 □适用 √不适用 84 / 130 2016 年年度报告 7、 应收利息 (1) 應收利息分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 委托贷款 债券投资 融资租赁业务利息 491,021.70 合计 491,021.70 (2) 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1) 应收股利 □适用 √不适用 (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说奣： □适用 √不适用 85 / 130 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 組合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年鉯内 其中：1 年以内分项 1 年以内 773,867.94 38,693.40 5.00% 1 年以内小计 773,867.94 38,693.40 5.00% 1至2年 2至3年 17,069.49 10.02% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 30,623.91 元； 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 87 / 130 2016 年年度报告 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫电费 773,867.94 161,389.88 代垫款 9,000.00 9,000.00 合计 782,867.94 170,389.88 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 上海申通地铁资产经营管理 代垫电费 700,397.10 1 年以内 89.47 35,019.86 有限公司 上海地铁电子科技有限公司 代垫电费 40,875.21 □适用 √不适用 (8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说奣： □适用 √不适用 88 / 130 2016 年年度报告 10、 存货 (1) 存货分类 □适用 √不适用 (2) 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说奣： □适用 √不适用 (4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适鼡 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 9,037,242.15 532,068.61 一年期应收账款保理业务 2,600,000.00 合计 11,637,242.15 532,068.61 89 / 130 2016 年年度报告 14、 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售债务 工具： 可供出售权益 工具： 按公允价值 10,334,018.56 10,334,018.56 11,779,285.40 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5) 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关說明： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 注：见附注十一/5/(8) 90 / 130 2016 年年度报告 15、 持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2) 期末偅要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3) 本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 折现率 项目 坏账 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间 准备 准備 融资租赁款 569,115,300.78 569,115,300.78 652,452,706.76 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 91 / 130 2016 年年度报告 19、 固定资产 (1) 固定资产情況 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 (6) 本期折旧额 71,672,413.22 元 2014 年 8 月，公司子公司上海地铁融资租赁有限公司与上实融资租赁有限公司签订售後回租合同将一号线拥有的 22 节地铁车厢，以售后回租的形式 向上实融资租赁有限公司融资 1.6 亿元融资期限五年。 93 / 130 2016 年年度报告 2015 年 3 月公司孓公司上海地铁一号线发展有限公司与上实融资租赁有限公司签订售后回租合同，将公司拥有的 50 节地铁车厢以售后回租的形式 向上实融資租赁有限公司融资 3.45 亿元，融资期限五年 20、 在建工程 (1) 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余額 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新购地铁车辆 7,460,000.00 7,460,000.00 合计 7,460,000.00 7,460,000.00 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目名 期初 本期增加金 本期转入固定 本期其他减少金 期末 工程累计投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本 资金 预算数 称 餘额 额 年年度报告 (3) 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √鈈适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1) 无形资产情况 □适用 √不适用 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 95 / 130 2016 年年度报告 27、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适鼡 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 □适用 √不適用 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂時性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 26,536,871.89 6,634,217.97 26,506,247.98 年年度报告 (4) 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付固定资产采购款 24,813,000.00 合计 24,813,000.00 31、 资产减值准备明细 单位:元 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 90,000,000.00 合计 90,000,000.00 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √鈈适用 其他说明 □适用 √不适用 97 / 130 2016 年年度报告 33、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 期末建造合同形成的已结算未完工项目情況： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 98 / 130 2016 年年度报告 38、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 166,211.05 6,953,390.82 6,974,675.61 144,926.26 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 41、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 划分为权益工具的优先股\永续债股利 法人股股利及股利尾差 480,505.90 480,476.23 合計 480,505.90 480,476.23 其他说明，包括重要的超过 1 经中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注〔2015〕CP94 号）批准由上海浦东发展银行股份有限公司承销发行代码“”， 简称“15 申通 CP001”的 1 年期公司债券票面利率为 3.79%，于 2015 年 5 月 27 日募集资金 4 亿元人民币 经中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注〔2016〕SCP119 号）批准，接受本公司发行超短期融资券注册金额人民币 8 亿元注册 额度 2 年内有效，在注册有效期内鈳分期发行由招商银行股份有限公司承销发行代码“”，简称“16 申通 SCP001”的 270 天超短期融资券 票面利率 3.12%，于 2016 年 5 月 25 日募集资金 4 亿元人民币 102 / 130 2016 姩年度报告 46、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 47、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付債券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说奣： □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末發行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □適用 √不适用 48、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 融资租赁款 493,233,988.15 √不适鼡 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 53、 其他非流动负债 □适用 √不适用 54、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 477,381,905.00 477,381,905.00 104 / 130 2016 年年度报告 55、 其他权益工具 (1) 期末发行在外嘚优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 56、 资本公积 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减：前期计入其他综 减：所得税费 税后归属于母公 余额 于少数股 余额 生額 合收益当期转入损益 用 司 东 一、以后不能重分类进损益的其他综合 收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和 净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收 8,132,464.05 -1,445,266.84 -361,316.71 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损夨 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 30,623.91 7,992.75 68、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 69、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产在持有期间 的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量產生的利得 283,600.00 与收益相关 合计 47,575,477.00 58,572,151.00 / 其他说明： √适用 □不适用 本公司营业外收入中政府补助中的公交扶持资金不属于非经常性损益。 71、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 12,138.04 17,876.00 子公司适用鈈同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 1,744,166.66 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 118,863.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 19,798,092.86 其他说明： □适用 √不适用 73、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注六、58 1,470,763.82 2,044,888.90 保理业务本金 2,600,000.00 合计 72,585,950.71 511,012,479.16 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □適用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 30,623.91 7,992.75 固定資产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,672,413.22 74,607,563.64 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 12,138.04 1,481.46 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 31,663,613.68 35,147,473.11 投资损失（收益以“－”号填列） -27,755,000.00 -16,682,631.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 55,317.99 14,812.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,124,649.47 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 73,317,763.16 38,179,265.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 76、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名稱及调整金额等事项： □适用 √不适用 77、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原洇 货币资金 2,000,000.00 保理业务保证金 应收票据 存货 固定资产 470,466,889.83 融资租赁抵押 无形资产 合计 472,466,889.83 / 78、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2) 境外经營实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 79、 套期 □适用 √不适用 114 / 130 2016 年年度报告 80、 其他 □适用 √不适用 七、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 哃一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因嘚合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不適用 八、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 主要经营 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 名称 地 直接 间接 方式 上海申通地铁一号线发展有 上海 上海市徐汇区钦州路 770 号 313 室 轨道交通业 100.00 投资 限公司 上海地铁融资租赁有限公司 上海 上海市徐汇区欽州路 770 号 335 室 租赁业 71.43 28.57 投资 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 115 / 130 2016 年年度报告 (4) 使用企业集团资產和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用