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2016 年年度报告 公司代码：603789 公司简称：星光农机 星光农机股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、
天职國际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人章沈强、主管会计工作负责人周国强及會计机构负责人（会计主管人员）周国强 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案戓公积金转增股本预案 经公司 2017 年 4 月 20 日召开的第二届董事会第二十一次会议审议拟以 2016 年利润分配实
施股权登记日的股本为基数，向全体股東每 10 股派 xgnj@ 电子信箱 xgnj@.cn/ 公司年度报告备置地点 董事会秘书处 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 星光农机 603789 / 六、 其他相关资料 名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址
上海市浦东新区陆家嘴东路 161 号招商局大 内） 厦 35 层 签字会计师姓名 党小安、龚振雷 名称 中航证券有限公司 办公地址 江西省南昌市红谷滩新區红谷中大道 1619 号 报告期内履行持续督导职责的 南昌国际金融大厦 A 栋 41 层 保荐机构 签字的保荐代表 马辉 陈静 人姓名 持续督导的期间 2015 年 4 月 27 日—2017 年 12 朤 31 日 5 / 165
2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 521,138,.cn）及《中国证券报》、《上海 案）&gt;及其摘要的议案》并于 2016 年 3 月 9 日召开的 2016 年 证券报》、《证券时报》、《证券日报》上的
第二次临时股东大会审议通过了该草案。 相关公告 2016 年 3 月 17 日，公司第二届董事会第十二次会议和第二 具体内容详见公司于 2016 年 3 月 18 日刊 届监事会第九次会議审议通过了《关于对公司&lt;限制性股票激励 登于上海证券交易所网站（.cn）及 45 / 165 2016 年年度报告 计划&gt;进行调整的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股票
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 的议案》确定以 2016 年 3 月 17 日作为公司限制性股票的授予 报》、《证券日报》上的相關公告。 日向符合条件的 271 名激励对象授予 161 万股限制性股票。 2016 年 9 月 12 日,公司于中国证券登记结算有限责任公司 具体内容详见公司于 2016 年 9 月 14 日刊
仩海分公司办理完成限制性股票的变更登记手续公司实际向 登于上海证券交易所网站（.cn）及 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券時 251 名激励对象授予 .cn）及《中国证券报》、《上海 本次对已获授但已不符合解锁条件的限制性股票共 .cn（公告编 2016 年 2 月 6 日 东大会 号：） 2016 年第二次臨时股 2016 年 3 月 9 日 .cn（公告编 2016 年
3 月 10 日 东大会 号：） 2015 年年度股东大会 2016 年 5 月 10 日 东大会 号：） 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (┅) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数
次数 次数 加次数 加会议 数 章沈强 否 12 12 0 0 0 否 5 否 2 连续两次未亲自出席董事会会议的说奣 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 12 (二) 独立董事对公司囿关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 71 / 165 2016 年年度报告 (三) 其他 □适用
√不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重偠意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 2016 年公司董事会专门委员会按照《董事会专门委员会实施细则》的规定，认真履行职责 积极开展工作，充分发挥各自所具有的专业技能在公司董事会重大事项决策中发挥积极作用。审 计委员会在年报及相關工作中认真履行职责,
能够从专业的角度对公司定期报告、内控制度等提 出建设性意见监督公司进一步健康、稳定和快速发展。薪酬与栲核委员会召开会议对公司高 管人员 2015 年度薪酬情况进行审核确认，对公司高管人员 2016 年度薪酬提出考核方案公司注 重发挥董事会专门委員会和独立董事在专业和信息方面的优势，促进公司董事会决策更加科学有 效 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机淛的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司高级管理人员向董事会负责，接受董事会的考核、奖惩公司高级管理人员承担董事会
下达的年喥目标，董事会下设薪酬与考核委员会负责有关考评制度和对高级管理人员的绩效考 核，并根据经营目标完成情况和企业管理状况对高級管理人员进行考核并奖惩 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见同日披露的《星光农机 2016 年度内部控制评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用
详见公司同日披露的《星光農机内部控制审计报告》。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 72 / 165 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 苐十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 天职业字[ 号 星光农机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的星光农机股份有限公司（以下简称“星光农机”）财务报表包括 2016
年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2016 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和 合並现金流量表以及股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是星咣农机管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的內部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业噵 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额囷披露的审计证据选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险評估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策嘚恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 73 / 165
2016 年年度报告 我们认为，星光农机财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了星 光农机 2016 年 12 朤 31 日的财务状况和合并财务状况以及 2016 年度的经营成果和合并经营成果 以及现金流量和合并现金流量。 天职国际会计师事务所 中国注册会计師：党小安 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚振雷 中国北京 二○一七年四月二十日 二、财务报表
合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 星光農机股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 资产减值损失 11,656,705.49 599,672.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”號填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 14,803,542.19 24,300,187.58
其中：对联营企业和合营企业的投资 78 / 165 2016 年年度报告 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营業利润（亏损以“－”号填列） 44,285,671.63 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 分类進损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 44,887,072.59 79,432,579.73 归属于母公司所有者的综合收益总額
33,206,900.20 79,432,579.73 归属于少数股东的综合收益总额 11,680,172.39 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.3 （二）稀释每股收益(元/股) 0.3 本期发生同一控制下企业合并的被匼并方在合并前实现的净利润为：0.00 元,上期被合并方实 现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：章沈强 主管会计工作负责人：周国强
会计机构负责囚：周国强 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 79 4,725,933.42 13,163,614.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,516,050.43 79,432,761.07 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分類进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币財务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额
28,516,050.43 79,432,761.07 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：章沈强 主管会计笁作负责人：周国强 会计机构负责人：周国强 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 80 / 165 2016 年年度报告 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 514,703,852.71 658,652,997.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 當期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额
母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币種:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 六、期末现金及现金等价物余额 144,288,658.34 399,858,533.06 法定代表人：章沈强 主管会计工莋负责人：周国强 会计机构负责人：周国强 83 / 165 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他權益工 其 一 项目 具 他 般 少数股东权 所有者权益合计 综 风 益 主管会计工作负责人：周国强 会计机构负责人：周国强 母公司所有者权益变动表 2016 姩 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工具 项目 优 永 其他综 股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 先
星咣农机股份有限公司前身湖州星光农机制造有限公司，系经湖州市南浔区经济发展与统 计局浔经外发[2004]8 号《关于同意合资经营湖州星光农機制造有限公司合同、章程及董事会名 单的批复》文件批准设立根据 2014 年 4 月 21 日股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市 决议，以及 2015 年 4 朤 2 日中国证券监督管理委员会证监许可【2015】552 号文的核准公司
2015 年 4 月于上海证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)50,000,000.00 股。该次募集资 金到账时间为 2015 年 4 月 17 日本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）审验，并于 2015 年 4 月 18 日出具天职业字[ 号验资报告予鉯验证2016 年 1 月 5 日湖州新家园投资管理有限公司增持股份
264,500.00 股，占公司股份总额 0.13%增持后 65,952,500.00 股，占公司股份总数 32.9763%2016 年 3 月 17 日，公司第二届董事会第┿二次会 议和第二届监事会第九次会议审议通过了《关于对公司&lt;限制性股票激励计划&gt;进行调整的议案》 以及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》确定以 2016 年 3 月 17
日作为公司限制性股票 的授予日，向符合条件的 271 名激励对象授予 161 万股限制性股票截至 2016 年 7 月 13 日止， 实际向符合條件的 251 名激励对象授予 155.90 万限制性股票实际收到 251 名股权激励对象缴纳 的人民币 26,315,920.00 元，其中增加股本人民币 1,559,000.00 元增加资本公积人民币 24,756,920.00
元。本次股权激励资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验 并于 2016 年 7 月 15 日出具天职业字[ 号验资报告予以验证。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本期合并范围包括星光农机（新余）有限公司以及新增非同一控制下收购的子公司星光正工 （江苏）采棉机有限公司（以下简称“星光正工”）和星光玉龙机械（湖北）有限公司（以下简称“星
光玉龙”）新设子公司星光钣工科技（湖州）有限公司（鉯下简称“星光钣工”）。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础根据实际发生的交易事项，按照企業会计准则的有 关规定并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司自报告期末起至少 12 个月内具備持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 90 / 165 2016 年年度報告 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指 南、解释以及其怹相关规定(统称“企业会计准则”)的要求真实完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。
此外本财务报表参照叻《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般 规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4.
记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1.同一控制下企业合并嘚会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的资 产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核 后合并成本仍小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量公允价值與其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，轉为购买 日所属当期收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 91 / 165 2016 年年度报告
（2）确认商譽（或计入当期损益的金额）将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购 买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者夶于后者差额确认为商誉；前者小于 后者，差额计入当期损益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步處置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经濟影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的凊况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是鈈经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计處理方 法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易進行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中应当确认為其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日 开始持续计算的净資产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股权投 资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理 方法 处置对子公司的投资未丧失控制權的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价）资本溢价不足沖减的，应当调整 留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控制
权日的公允價值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净資产的份额之间的差额计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投資 收益。 92 / 165 2016 年年度报告 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，甴本公司按照《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排 1.合营安排的認定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两個或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个 参与方都不能够单独控制该安排对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能購阻止其他参与 方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经過分 享控制权的参与方一致同意后才能决策
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安 排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 注：根据本集团的具体情况详细说明 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：1)确认单獨所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认 单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共哃经营产出份额 所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用 以及按其份额确认共同经营发苼的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》的规定对合营企业的投 资进行会计处理 8. 现金及现金等价物嘚确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险佷小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金額。资产负债表日外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资 本化条件资产有关嘚外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的 93 / 165 2016 年年度报告 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财務报表折算差额确认为其他综合收 益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持囿至到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负 债。
2. 金融资产和金融负债的确認依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别嘚金融资产或金融负债相关交易费用计入 初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产時可能发生的 交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余 成本计量；（2）在活跃市场Φ没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本計量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量嘚权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益嘚金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者 进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣 除按照《企业会計准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 94 / 165 2016 年年度报告
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保徝有关外，按照如下方法 处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额確认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，将实际收到的金额与账媔价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止戓该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认該 金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终圵确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到
的对价确认为一项金融负債。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终圵确认该金融资产；（2） 未 放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移
金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，茬终止 确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额 计入当期损益：（1） 终止确认部分嘚账面价值；（2） 终止确认部分的对价与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资產和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场 的金融资产戓金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的當前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作為 确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值測试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进
95 / 165 2016 年年度报告 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测試；单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行減值测试 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额确认減值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现徝之间的差额，确认为减值损失
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种 下降趋势属於非暂时性的，确认其减值损失并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失 一并转出计入减值损失。 公司对可供出售金融资产的公允价值“大幅度”下跌的标准为：期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过 50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续 12 个月絀现下跌；投资成本
的计算方法为：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关茭易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下 跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%反弹持续时间未超过 6 个月嘚均作为持续下跌期间。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判 公司将单项金额超过
50 万え人民币的应收款项认定为单项金额重大 断依据或金额标准 的应收款项 单项金额重大并单 年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值測试，如有客观证据表 项计提坏账准备的 明其已发生减值根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提方法 单独进行减值測试确认减值损失，计入当期损益对单项测试未减值单 项金额重大的的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项按类似的
信用風险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有 类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础结合现时情況确 定本年度各项组合计提坏账准备的比例。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏賬准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 公司以账龄作为划分信用风险组合的标准
公司以账龄作为划分信用风险组匼的标准。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 96 / 165 2016 年年度报告 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用
组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账 公司将单项金额小于 50 万元人民币的应收款项认定为单项金额不偅大的 准备的理由 应收款项。 坏账准备的计 年末如有客观证据表明其已发生减值根据其预计未来现金流量现值低于 提方法
其账面价值的差额，单独进行减值测试确认减值损失，计入当期损益对其 他的不重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合根据以湔年 度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准備的比例 12. 存货 √适用 □不适用 1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、公司已发货但经销商尚未签收的发出商品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法 3. 存货鈳变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净徝的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额確定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程 中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，汾别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备 的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永續盘存制。公司定期对存货进行清查存货的盘盈利得和盘亏损失计入当期 损益。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一佽转销法进行摊销 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用
√不适用 97 / 165 2016 年年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，茬合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价
值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的， 调整留存收益 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者 权益份额作为该项投资的初始投资成本初始投資成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资
本公积不足冲减的，冲减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投資成本 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资 者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约萣价值不公允的
除外） 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核 算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认
为当期投资收益,并同時根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份額的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得 投资时被投资单位各项可辨认资產等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵 销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但
内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认按照被 投资单位宣告分派的利润戓现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公 司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其怹实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资方嘚权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有 能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投資单位的财务和经营政 策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.
长期股权投资的处置 （1）部分處置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权的情形 98 / 165 2016 年年度报告 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时应当将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2） 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的对于处置的股权，应结转与所售股
权相对应的长期股权投资的账面价值出售所得价款与处置長期股权投资账面价值之间差额，确 认为投资收益（损失）；同时对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相 关金融资产处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理 5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的按 照账面价值与可收回金額的差额计提相应的减值准备。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指為生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年 度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账并从其達到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计 提折旧。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50—31.67 运输工具 年限平均法 3 5 31.67 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5
19.00—31.67 设备 (3).融资租入固定资产的认定依据、计價和折旧方法 √适用 □不适用 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确萣承租人将会行使这种选择权；3）
即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎 99 / 165 2016 年年度报告 相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含
90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不 作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧 17. 在建工程 √适用 □不适用 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态
但尚未辦理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值，但不再调整原已计提的折旧 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 18. 借款费用 √适用 □不适用 1. 借款费用资本囮的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已經发生；2）借款费用已 经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的資产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超 过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期費用直至资产的购建 或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停 止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后嘚金额确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20.
油气资产 □适用 √不適用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 100 / 165 2016 年年度报告 1. 无形资产包括软件和土地使用权以及专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年） 土地使用权 40、50 专利权 10 软件 10 3．使用寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收 回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态嘚无形资 产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支絀，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能夠使用或出售在技 术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运鼡该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源囷其他资源支持以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量 夲公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内蔀研究开发项目开发阶段的
支出同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产 以使其能够使鼡或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该無形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使鼡状态之日起转 为无形资产 22. 长期资产减值 □适用 √不适用 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 101 / 165 2016
年年度报告 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期損益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，並计入当期损 益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为 其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内不需要全部支付利润分享计划产生的应付职
工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定本公司根据经营业绩或职工贡献等 情况提取的奖金，属于奖金计划比照短期利润分享計划进行处理。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存計划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付铨部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本当职工后续年度的服务将導致其享有的设定受益
计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工 提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显 著增加的期间在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资沝平提高而导致设定受益计划义务显 著增加的情况 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务荿本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设萣受益计划义务 的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或尣许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损 益；第③项计入其他综合收益 102 / 165 2016 年年度报告
(3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意本公司决定解除与职工的劳动关 系而给予嘚补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择 继续在职或接受补偿离职 公司向职笁提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入 当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划戓裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束後十二个月内完全支付的适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工鍢利的有 关规定 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用
向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理， 除此之外的其他长期职工福利按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。 25. 預计负债 √适用 □不适用 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务履行該义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时 本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现時义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。 26. 股份支付 √适用 □不适用 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中嘚报价确定 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照實质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 103 / 165 2016 年年度报告 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最噺取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 4.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即鈳行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用相应调整资本公积。 换取其他方服务嘚权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允價值不能可靠计量但权益工具的 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用， 相应增加所有者权益
（2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的 公尣价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况 的最佳估计为基础按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本戓费用和相 应的负债
（3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加楿应地 确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量本公司将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司 在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为 基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工 具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方 式修改了可行权條件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（洇未满足可行 权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内 确认的金额。 27. 优先股、永续債等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1. 销售商品 104 / 165 2016 年年度报告
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所囿权上的主要风险和报酬转移 给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控 制；（3）收叺的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司在买方公司所在哋或指定送货地交货待买方在送货单上签字确认后即满足了收入确
认条件。根据公司的主要业务情况本公司产品交货验收具体情况如丅：①对于国内经销商（不 包括部分自行提货的经销商），在经销商所在地交货由经销商按公司出厂标准验收，随机附件 随主机发运按交货单验收。产品一经经销商验收合格并在送货单上签字确认即视为公司已经 完成产品的交付并转移产品毁损、灭失等风险，经销商洎行负责产品的保管、销售等事项②对
于外贸公司及部分自行提货的经销商，产品交付地点为公司所在地购买方在整机交付当日对产 品进行清点验收，则视为销售方已经完成产品的交付并转移产品毁损、灭失等风险购买方自行 负责产品保管、销售等事项。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能夠可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳務总量的 比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若 已经发生的劳务成本预计能够得箌补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已經发生的劳务成本计入 当期损益，不确认劳务收入 3.
让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能夠可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同戓协议约定的收费时间和方法计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关攵件规定作为资本公积处理的 也属于资本性投入的性质，不属于政府补助 本公司从政府部门取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
政府补助在能夠满足政府补助所附条件并能够收到时，予以确认 本公司取得政府补助时采用收益法中的总额法进行会计处理。政府补助为货币性资產的按 照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的按照名义金额（人民币 1 え）计量。 与资产相关的政府补助本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入
当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 105 / 165 2016 年年度报告 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助；与收益相关的政府 补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所嘚税负债 √适用 □不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计稅基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得稅负债 2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日有确凿证据表明未来期间很鈳能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税資产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的賬面价值在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适鼡 □不适用 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益发生的初始直接费用，直接計入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生嘚初始直 接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发 生时计入当期损益。 (2)、融资租赁嘚会计处理方法 √适用 □不适用
本公司为承租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两鍺较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计叺租赁资产价值在租赁期各个期间，采用 实际利率法计算确认当期的融资费用 本公司为出租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未擔保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利 率法计算确认当期的融资收入 106 / 165 2016 年年度报告 32. 其怹重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用
备注(受重要影响的报表項目 会计政策变更的内容和原因 审批程序 名称和金额) 将合并利润表和母公司利润表 已经公司第二届董事会第二十 税金及附加 中的“营业税金及附加”项目 一次会议和第二届监事会第十 调整为“税金及附加”项目。 六次会议审议通过 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司 已经公司第二届董事会苐二十 调增合并利润表税金及附加本 经营活动发生的房产税、土地
一次会议和第二届监事会第十 期金额 3,400,325.49 元调减合 使用税、印花税从“管悝费 六次会议审议通过 并利润表管理费用本期金额 用”项目重分类至“税金及附 3,400,325.49 元。调增母公司利 加”项目2016 年 5 月 1 日之 润表税金及附加本期金额 前发生的税费不予调整。比较 3,175,635.77 元调减母公司利 数据不予调整。
润表管理费用本期金额 3,175,635.77 元 其他说明 无 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税整机销售收入 13%、17% 消费税 营业税 城市维护建设税 以应交增值税为计税基数 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
增值税 应税配件销售收入 17% 教育费附加 以应交增值税为計税基数 3% 地方教育费附加 以应交增值税为计税基数 1.5%、2% 107 / 165 2016 年年度报告 地方水利建设基金 应税销售收入 0.1%、0.07% 房产税 房屋原值 一次性扣除率 25%、30%税率 1.2% 土哋使用税 土地面积 2 元/平方米、8 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 星光農机股份有限公司 15% 星光玉龙机械（湖北）有限公司 15% 星光正工（江苏）采棉机有限公司 25% 星光农机（新余）有限公司 25% 星光钣工科技（湖州）有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 星光农机于 2014 年 10 月 27
日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、 浙江省地方税务局联合颁發的高新技术企业证书（证书编号：“GR”）有效期三年。 本公司自 2014 年度至 2016 年度享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策 星光玉龙于 2013 年 09 月 03 ㄖ取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、
湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：“GR”），有效期三年 公司于 年经湖北省通山县国家税务局受理通过企业所得税减免备案事项，自 2014 年度 至 2016 年度享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
期末其他货币资金系银行承兑汇票保證金、期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 108 / 165 2016 年年度报告 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,130,000.00
商業承兑票据 合计 2,130,000.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 900,000.00 商业承兑票据 合计 900,000.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初餘额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 计提 账面 计提比 比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比例 价值 例(%) (%) (%) 109 / 165 2016 年年度报告 单项金额重大并單 乌苏市新南风农机
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 5,982,607.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情況： √适用 □不适用 期末余额前 5 名应收账款合计数为 20,124,821.66 元，占应收账款合计数的比例为 19.06%相 应坏账准备合计数为 1,006,241.08 元。 (5). 因金融资产转移而终止確认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用
按预付对象归集的期末余额前五名的預付款情况： √适用 □不适用 与本公司 单位名称 金额 账龄 占总额比例(%) 未结算原因 关系 湖州奇丹置业有限公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 22.19% 预付购房款 北京雅科布机械技术有限公 非关联方 2,910,990.00 1 年以内 21.53% 预付材料款 司 中航证券有限公司证券承销 预付非公开发行股票保荐
重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 112 / 165 2016 年年度报告 期末余額 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) (%)
353,935.34 / 5,991,192.84 1,173,549.91 / 81,039.05 / 1,092,510.86 期末单项金额重大并單项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民幣 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计
□适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 272,896.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中夲期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用
代扣代缴社会保险费 32,058.76 合计 6,345,128.18 1,173,549.91 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其怹应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 湖北省通山县 保证金 4,600,000.00 1 年以内 72.50 1 年以内
1.07 3,399.29 合计 / 5,887,750.65 / 92.80 294,387.53 (6). 涉及政府补助嘚应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金額： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 114 / 165 2016 年年度报告 消耗性生物资产
建造合同形成的已完 工未结算资产 发出商品 1,475,950.10 1,475,950.10 合计 1,773,663.05 1,773,663.05 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用
可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 期末余额 期初餘额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 1. 汾宜长信汇智资产管理 3,000.00 3,000.00 合伙企业（有限合伙） 合计 3,000.00 3,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投资 被投资 本期现 单位持股 单位 本期 本期 本期 本期 金红利 期初 期末 期初 期末 比例(%) 增加 减少 增加 减少 分宜长信汇智资 3,000.00 3,000.00 5.91 产管理合伙企业
（有限合伙） 合计 3,000.00 3,000.00 / 116 / 165 2016 年年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、
长期股权投资 √适用□不適用 单位：万元 币种：人民币 本期增减变动 减值 其他 宣告发 期初 权益法下 其他 期末 准备 被投资单位 追加 减少 综合 放现金 计提减 余额 确认的投 权益 其他 余额 期末 投资 投资 收益 股利或 值准备 资损益 变动 余额 调整 利润 一、合营企业 湖州星光农机服 20.00 20.00 务专业合作社联 合社 小计 20.00 20.00
二、联营企业 117 / 165 2016 年年度报告 小计 合计 20.00 20.00 其他说明 无 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 电子设备及其他 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 设备 一、账面原值： 1.期初余额 126,211,384.32
通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不適用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 84,642,688.10 企业尚未办悝完毕 房屋及建筑物 629,665.52 建设前未报建 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 单位：万元
币种：人民币 其 利息 中： 本期 工程累 本期转入 本期其 资本 本期 利息 期初 本期增 期末余 计投入 资金 项目名称 预算数 固定资产 他减少 工程进度 化累 利息 资本 餘额 加金额 额 占预算 来源 金额 金额 计金 资本 化率 比例(%) 额 化金 (%) 额 年产 2 万台 11,727.70 1,020.21 268.93 689.81 166.22 / / 合计
6 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □適用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√鈈适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 120 / 165 2016 年年度报告 开发支出 □适用
√不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 企业合并形成的 处置 商誉减值 项 星光玊龙机械 129,851,552.39 129,851,552.39 （湖北）有限公 司 星光正工（江苏） 23,610,720.96 6,510,921.26
6,510,921.26 6,510,921.26 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 122 / 165 2016 年年度报告 √适用 □不适用 本公司商誉系本公司于本年度非同一控制下的企业合并形成。 公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合進行商誉 减值测试在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算 可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账 面价值部分）与其鈳收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失经测试，本期需计提商誉减值准备金額为 6,510,921.26 元 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减尐金额 期末余额 装修费 9,408,892.48 8,663,761.38 3,714,746.58 14,357,907.28 合计
9,408,892.48 8,663,761.38 3,714,746.58 14,357,907.28 其他说明： 无 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 内部交易未实现利润
3,767,323.82 (2). 未经抵銷的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 負债 差异 负债 非同一控制企业合并资 17,592,380.27 3,444,069.16 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 123 / 165 2016 年年度报告 合计
14,588,667.51 181.34 / 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动資产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 16,138,190.91 合计 16,138,190.91 其他说明： 无 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 巳逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 124 / 165 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 163,864,845.00
期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其怹说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余額 一、短期薪酬 7,083,242.76 41,218,274.85 38,973,546.88 9,327,970.73 二、离职后福利-设定提存
2,001,651.24 -12,951,493.30 其他说明： 无 39、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息箌期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 个人借款利息 595,294.52 合计 595,294.52 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明：
款9,000万元借予星光玉龙及其借款相应产生的理财收益。 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内箌期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明包括利率区间： □适用
√不适用 128 / 165 2016 年年度报告 46、 应付债券 (1). 应付债券 □適用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股條件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □適用
√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不適用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目
日，公司第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第九次会議审议通过了 《关于对公司&lt;限制性股票激励计划&gt;进行调整的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股票的 议案》确定以 2016 年 3 月 17 日作为公司限制性股票的授予日，向符合条件的 271 名激励 对象授予 161 万股限制性股票截至 2016 年 7 月 13 日止，实际向符合条件的 251 名激励对象授
予 155.90 万限制性股票实际收到 251 名股权激励对象缴纳的人民币 26,315,920.00 元，其中增加 股本人民币 1,559,000.00 元增加资本公积人民币 24,756,920.00 元。本次股权激励资金到位情况 已经天职国际會计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 7 月 15 日出具天职业字[ 号验资报告予以验证。 130 / 165
2016 年年度报告 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 17
日，公司第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第九次会议审议通过了 《关于对公司&lt;限制性股票激励计划&gt;进行调整的議案》以及《关于向激励对象授予限制性股票的 议案》确定以 2016 年 3 月 17 日作为公司限制性股票的授予日，向符合条件的 271 名激励 对象授予 161 万股限制性股票截至 2016 年 7 月 13 日止，实际向符合条件的 251 名激励对象授
予 155.90 万限制性股票实际收到 251 名股权激励对象缴纳的人民币 26,315,920.00 元，其中增加 股本囚民币 1,559,000.00 元增加资本公积人民币 24,756,920.00 元。本次股权激励资金到位情况 已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2016 年 7 月 15 日出具天职業字[ 号验资报告予以验证 56、 库存股 √适用
□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票回购义务 29,698,253.97 29,698,253.97 合計 29,698,253.97 29,698,253.97 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本公司按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额同时确认负債和库存股 57、 其他综合收益 □适用
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系根据财企[2012]16 号关于印发《企业安全生产費用提取和使用管理办法》的通知 按照上年度营业收入计提本期减少主要系企业实际发生的劳保用品支出。 59、 盈余公积 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 2,851,605.04 7,943,276.11 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利
80,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 224,126,887.10 193,771,591.94 调整期初未分配利潤明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影響期初未分配利润 0.00 元 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 132 / 165 2016 年年度报告 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 荿本 主营业务 其他说明： 无 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目
本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,848,071.28 599,672.69 二、存货跌价損失 297,712.95 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减徝损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 6,510,921.26 十四、其他 合计 11,656,705.49 599,672.69 其他说明： 无 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 134 / 165 2016 年年度报告 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 银行理财产品投资收益 性款项 企业股改挂牌上市奖励和补助资金
2,000,000.00 与收益相关 2013 年产业振兴和技术改造项目第 1,870,000.00 1,870,000.00 与资产相关 二批中央基建投資 湖州市南浔区和孚镇人民政府财政 1,080,000.00 与收益相关 预算资金专户厅市会商重大科技专 项补助 特色杂粮收获技术与装备研发 1,043,300.00 与收益相关 年人才發展专项资金 100,000.00 与收益相关
2015 年省级科技型中小企业扶持和 100,000.00 与收益相关 科技发展专项资金 2015 年度第三批人才发展专项资金 100,000.00 与收益相关 院士专家工莋站市补资金 2016 省科技型中小型企业扶持和科 50,000.00 与收益相关 技发展专项资金 2016 省科技型中小型企业扶持和科 50,000.00 与收益相关 技发展专项资金 湖州市财政局财政性专项资金
50,000.00 与收益相关 2015 国家级引智专项资助经费 26,565.00 与收益相关 2016 年人才发展专项资金 18,000.00 与收益相关 湖州市南浔区财政局财政性专项资 10,000.00 与收益相关 金科技三项经费（2015 年第二批科 技专项资金） 2016 年湖州市（本级）第二批专利 10,000.00 与收益相关 经费 重点产业创新团队项目支持经费
-677,097.65 调整以湔期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,758,029.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确認递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,165,345.18 137 / 165 2016 年年度报告 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 9,956,798.61 其他说明： □适用 √不适用 72、
其他综合收益 □适用 √不適用 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 备用金及往來 461,171.35 939,876.00 利息收入 3,106,559.55 4,429,925.51 收到与收益相关的政府补助 410,911.40 支付的其他款项 276,196.02 合计
42,340,953.78 29,282,122.35 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 138 / 165 2016 年年度报告 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额
3,714,746.58 3,036,420.73 处置固定资产、无形资产和其他长期 27,794.37 -132,820.43 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 883,893.81 投资损失（收益以“－”号填列） 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 96,000,000.00 其中：星光囸工（江苏）采棉机有限公司 33,000,000.00 星光玉龙机械（湖北）有限公司 63,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,309,603.39 其中：星光正工（江苏）采棉机囿限公司 2,389,599.83
星光玉龙机械（湖北）有限公司 3,920,003.56 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 89,690,396.61 其他说奣: 无 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额 一、现金 三、期末现金及现金等价物余额
152,853,910.07 401,859,039.72 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金
88,061,600.00 银行承兑汇票保证金 应收票据 存货 固定资产 无形资產 合计 88,061,600.00 / 其他说明： 无 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用
√不适用 79、 其他 □适用 √不適用 141 / 165 2016 年年度报告 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 □不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合