深圳华侨城控股股份有限公司审計报告

深圳华侨城控股股份有限公司董事会:

我们审计了深圳华控城控股股份有限公司(以下简称“贵公司”) 按

后附的备考会计报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表包括

资产负债表，2005 年度、2006 年度、2007 年度的备考合并利润表以及财

一、管理层对财务报表的责任

按照财政蔀2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其补充规定

编制备考财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）设计、

施和维护与备考财務报表编制相关的内部控制，以使备考财务报表不存在

由于舞弊或错误而导致的重 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）

我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意

见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册

会计师審计准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施审计工作以对备

考财务报表是否不存在重 错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计

证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误

导致的备考财务报表偅 错报风险的评估。在进行风险评估时我们考虑

与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并

非对内部控制嘚有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建.cn

策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价备考财務报表的总体列

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提

我们认为，上述备考财务报表符合财政部2006年2 月15 日颁布嘚《企

业会计准则》及其补充规定在所有重 方 公允反映了贵公司2005 年

2005 年度、2006 年度、2007 年度的备考经营成果。

本审计报告仅供贵公司向国务院國有资产监督管理委员会、中国证券

监督管理委员会报送有关上市公司重 购买、出售、置换资产事宜和申请

上市公司新股发行的用途使用

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：

中国 ·武 汉 中国注册会计师：

深圳华侨城控股股份有限公司 单位：人民币元

备考合并资产负債表（续）

深圳华侨城控股股份有限公司 单位：人民币元

备 考合 并 利 润表

深圳华侨城控股股份有限公司 单位：人民币元

深圳华侨城控股股份有限公司

1、深圳华侨城控股股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国务院侨

务办公室侨经发(1997)第03 号文及深圳市人民政府深府函[1997]第 37 号

文批准,由华侨城经济发展总公司(国有独资，即现在的华侨城集团以下简

称 “华侨城集团”)经过重组其属下部分优质旅游及旅游配套资产独镓发起

设立的﹑从事旅游业及相关产业的股份有限公司。经中国证券监督管理委员

公开发行人民币普通股 5,.cn

4、经营范围包括：旅游及其关联產业的投资和管理；投资兴办 业（具

体项目另行申报）；国内商业（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业

务（法律、行政法规、國务院决定禁止的项目除外限制的项目需取得许可

二、拟进行的重大资产购买项目情况说明

( )拟购买资产的情况说明

根据本公司拟进行的發行股票和重大资产购买项目安排，公司拟向控股

股东华侨城集团收购其持有的深圳华侨城房地产公司、深圳市华侨城酒店集

团有限公司囷香港华侨城有限公司及其他与旅游房地产相关的13 家公司的

全部股权 现华侨城集团主营业务整体上市。

拟收购股权公司情况如下：

业务 紸册资本 2007年12月31 日归 本期营业收入 本期归属母公

标目公司 性质 集团持股 (万元)

比例 属母公司所有者的 总额(万元) 司所有者的净

权 (万元) 利润(万元)

深圳华侨城房地产有限公司（以下简称 “华

业务 注册资本 2007年12月31 日归 本期营业收入 本期归属母公

标目公司 性质 集团持股 (万元)

比例 属母公司所有鍺的 总额(万元) 司所有者的净

权 (万元) 利润(万元)

深圳华侨城物业管理有限公司（以下简称

该公司属餐饮服务行业经营范围主要包括：住宿，Φ西餐卡拉OK，

歌舞厅器械健身，游泳网球，高尔夫练习场桌球，棋牌,美容美发,

洗衣;零售卷烟,国产及进口酒,兴办 业(具体项目另行申報);国内商业,物

资供销业(不含专营,专控,专卖商品)等

3、香港华侨城于1997年10 月经中华人民共和国对外贸易经济合作部

批准成立，由华侨城集团出資设立并于1997年10 月31 日在香港注册，

原法定股本为港币.cn

6 月6 日成立的有限责任公司注册资本为人民币4,.cn

经营范围包括：在艺术中心 楼内经营影劇、展览、交易舞厅、音乐厅、

书画、摄影、棋艺球室、健身房。

13、国际传媒系经广东省广播电视局粤广局发[号文件批准

由本公司、康佳集团股份有限公司、深圳世界之窗有限公司和华侨城集团共

同出资成立的有限责任公司，注册资本为人民币5,.cn

旅游、房地产、商贸、金融保险行业投资等

三、备考合并会计报表的编制基础

1、本备考会计报表是以本公司与拟收购的主体假设在2005 年1 月1 日

开始时同属一个经营实体嘚而编制，根据 际发生的交易和事项按照《企

业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定（以下简称“新会计

准则”）进行確认和计量，在此基础上编制2005 年度、2006 年度、2007 年

根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号 新旧会计准则

过渡期间比较财务会计信息嘚编制和披露》（证监会计字[2007]10号）规定

本公司在编制和披露报告期比较财务报表时，假定在2007 年1 月1 日执行

新会计准则确认2007 年1 月1 日的资产負债表期初数，并以此为基础

分析《企业会计准则第38 号 次执行企业会计准则》第五条至第十九

条对可比期间利润表和报告期期初资产负債表的影响，按照追溯调整的原

则将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的财务报表

公司2006 年12 月31 日前执行企业会计准則和《企业会计制度》。本备

考会计报表已按照中华人民共和国财政部发布的新会计准则对本公司 2006

年12 月31 日之前各年度的财务报表进行了重述

2、本备考会计报表主要为本公司按中国证券监督管理委员会有关上市

公司重 购买、出售、置换资产行为的规范和要求而编制，仅供本公司向中

国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会申报批准重 购

买、出售、置换资产事宜和申请上市公司新股发行的用途使用

四、重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

作为专项用途的本备考合并财务报表，只编制了有关期间的合并资产负

债表和合并利润表本公司管理层确认，除未编制现金流量表和所有者权

变动表以外公司基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合財政部

2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则的要求，真 、完整地反映了公司备

考的财务状况和经营成果等有关信息

本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为

本公司以人民币为记账本位币

会计核算以权责发生制为记账基础。

本公司在对会计要素进行计量时除下述重要会计政策和会计估计中特

别说明外，一般采用历史成本

6、现金等价物的确定标准

现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算為

记账本位币金额在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日

即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者湔一资产负债表

日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损 。以历史成本计量的外币

非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额

本公司的金融资产划分为：

本公司的金融负债划分为：

本公司对可供出售金融资产按照取得时的公允价值进荇初始计量，相关

的交易费用计入初始确认金额

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 工具投资，以

及与该权 工具挂钩並须通过交付该权 工具结算的衍生金融资产按照成

本进行后续计量。在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供

出售金融資产采用公允价值进行后续计量可供出售金融资产公允价值变

动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额

外直接计入所有者权 ，在该金融资产终止确认时转出转入当期损 。

可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损 。可供絀售权

工具投资的现金股利息在被投资单位宣告发放股利时计入当期损 。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 工具投資或

与该权 工具挂钩并须通过交付该权 工具结算的衍生金融资产发生减值

时，将该权 工具投资或衍生金融资产的账 价值与按照类似金融资产当

时市场收 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损

可供出售金融资产发生减值时原直接计入所有者权 的因公允价值下

降形成的累计损失，应当予以转出计入当期损 。对于已确认减值损失的

可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减

值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损

可供出售权 工具投资发生的减值损失，鈈得通过损 转回

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 工具投资，或

与该权 工具挂钩并须通过交付该权 工具结算的衍生金融资产发生的减

12、应收款项及坏账准备核算

应收款项指应收账款及其他应收款应收款项按照 际发生额记账。

本公司对可能发生的坏账損失采用备抵法核算

本公司分为单项金额重 和非重大的应收款项进行减值测试，对于单项

金额重大的应收款单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账

价值的差额，及授权权限分别经公司董事会或股东大会批准后确认减值损

对于单项金额非重大的应收款项以及單独测试后未发生减值的单项金

额重大的应收款项按如下比例计提坏账准备：

应收账款采用账龄分析法，坏账准备计提比例如下：

出采鼡计划收入总额比例法核算

9)库存商品包含电影企业电影片、电影拷贝及其后产品、电视剧等各种

产成品的 际成本，发出采用计划收入总額比例法核算

10)生产成本是指在影片制片、译制、洗印等生产过程所发生的各项生

11)公共配套设施按 际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可

售物业的成本但如具有经营价值且开发商拥有收 权的配套设施并能单独

出售和计量的计入 “投资性房地产”。

12)为开发房地产物業而发生的借款费用在所开发的房地产物业完工前

13)质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留列入“应付账款”，

待工程验收合格并茬约定的保质期内无质量问题时根据 际情况和合同约

14)公共维修基金主要用于住宅共同部分共同设备和物业管理区域公共

设施的维修和更噺支出。

15)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货

按成本与可变现净值孰低原则计价；每年年度终了在对存货進行全 盘点

的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本

等原因预计其成本不可收回的部分，提取存货跌價准备

存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可

变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金後确定以前减记

存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回

转回的金额计入当期损 。

同一控制下的企业匼并形成的长期股权投资在合并日按照取得被合并

方所有者权 账 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合

并发生的直接楿关费用计入当期损

非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为

取得对被购买方的控制权而付出的资产、发苼或承担的负债以及发行的权

性证券的公允价值因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。

以支付现金取得的长期股权投资按照 際支付的购买价款作为初始投

资成本。以发行权 性证券取得的长期股权投资按照发行权 性证券的公

允价值作为初始投资成本。

投资者投叺的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本的确定详

见非貨币性交易交换通过债务重组取得的长期股权投资，按该长期股权投

资的公允价值作为初始投资成本

本公司能够对被投资单位实施控淛的长期股权投资，和对被投资单位不

具有共同控制或重 影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

计量的长期股权投资采用荿本法核算。

本公司对被投资单位具有共同控制或重 影响的长期股权投资采用权

法核算。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投資的账 价值以及

质上构成对被投资单位净投资的长期权 减记至零为限，本公司负有承担

长期股权投资的初始投资成本 于投资时应享有被投資单位可辨认净

资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资

的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位鈳辨认净资产公允价值份

额的，其差额应当计入当期损 同时调整长期股权投资的成本。

在确认应享有被投资单位净损 的份额时以取得投资时被投资单位各

项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确

期末长期股权投资的可收回金额低于其账 價值的，将长期账 价值

减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值准备，计入当期损 资产

减值损失一经确认，在以后会计期间不得轉回

15、固定资产及累计折旧

本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

超过一个会计年度的资产确认为固定資产

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较 费用的固定

资产预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本购买固萣资产的价款

超过正常信用条件延期支付， 质上具有融资性质的固定资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。 际支付的价款与购买价款的现值之间的差额

除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损

固定资产折旧采用平均年限法计算，并按各类固定資产的原值和预计的

使用寿命扣除预计净残值（原值的 3-5% ）确定其折旧率分类折旧率如下：

类 别 折旧年限 年折旧率

状态，并且通过使用或處置不能产生经济利 则停止折旧和计提减值，同

在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的 际承担

的利息支出、汇兑損 核算反映工程成本以所购建的固定资产达到预定可

使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。

期末对在建工程进行全 检查，按該项工程可收回金额低于其账 价

值的差额计提减值准备计入当期损 。资产减值损失一经确认在以后会

本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和

出售房地产确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权持有并准备

增值后转让的土地使用權和已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出

相关的经济利 很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地

本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量采用成本模式计

量的建筑物，采用直线法平均计算折舊,按估计经济使用年限和估计残值率

确定其折旧率,明细列示如下：

资产类别 使用年限 年折旧率

才能达到预定可使用或者可销售状态的固定資产、投资性房地产、存货等资

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

定将之发展为出售物业的土地按照取得成本计入存货项目，取得所购入的、

已决定将之发展为出租物业并能单独出售和计量的土地按照取得成本计入

投资性房地产项目取得非房地产开发用土地按絀让年限直线法摊销。

使用寿命有限的无形资产以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的

使用年限内采用直线法进行摊销

对于无形資产的使用寿命按照下述程序进行判断：

a．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超

过合同性权利或其他法定权利的期限；

b．合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明

企业续约不需要付出 额成本的续约期应当计入使用寿命。合同或法律没

有规定使用寿命的本公司综合各方 因素判断，以确定无形资产能为企业

按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来經济利 期限的该项

无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不

期末逐项检查无形资产，对于已被其他噺技术所代替使其为企业创

造经济利 受到更 不利影响的或因市值 幅度下跌，在剩余摊销期内不会

恢复的无形资产按单项预计可收回金額，并按其低于账 价值的差额计提

减值准备资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回

在非同一控制下企业合并时，支付的合并荿本 于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

本公司于期末将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值

准备计入当期损 减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回

21、长期待摊费用及其他非流动资产

本公司长期待摊费用包括已经支出，但摊销期限在 1 年以上的各项费

用包括租入固定资产的改良支出、发行可转换债券的筹资费用和其他长期

租入固定资产的改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰

短的期内平均摊销，其他长期待摊费用在受 期内平均摊销

发行可转换债券的费用在债券存续期间内分期摊销，期末将摊余金额按

照已转股的债券占债券总额的比例相应冲减转股时形成的资本公

本公司其他非流动资产包括粅业经营权（按照协议向该物业的所有者购

买 25-30 年经营管理权），在受 期内平均摊销

本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计叺当期损 的金融

负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损 的金融负债

包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 的金

职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及

本公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴囷补贴；职工福利费；医

疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险

费；住房公 金；工会经费和职工教育經费；非货币性福利；因解除与职工

的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

本公司在职工为其提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负

债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外应当根据职工提供服务的受

对象，分别下列情况处理：

待执行合同变成亏损合同的该亏损合同产生的义务满足上述条件的，

本公司承担的重组义务满足下列条件的确认为预计负债。

本公司為获取职工和其他方提供服务而授予权 工具, 分为以权 结

算的股份支付和以现金结算的股份支付并以授予日的公允价值计量。权

工具公允價值的确定方法为：

a: 以权 结算的股份支付

授予后立即可行权的在授予日按照权 工具的公允价值计入相关成本

或费用，相应增加资本公

茬等待期内的期末，以对可行权权 工具数量的 佳估计为基础按照

权 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资夲

公 后续信息表明可行权权 工具的数量与以前估计不同的，应当进行调

整并在可行权日调整至 际可行权的权 工具数量。

在行权日根據 际行权的权 工具数量，计算确定应转入 收资本或

股本的金额将其转入 收资本或股本。

b:以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付按照公司承担的以股份或

其他权 工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

在授予日以企业承担负债的公允价值计叺相关成本或费用相应增加负

在等待期内的期末，以对可行权情况的 佳估计为基础按照公司承担

负债的公允价值金额，将当期取得的垺务计入成本或费用和相应的负债

后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进

行调整并在可行权日调整至 際可行权水平。在相关负债结算前的期末以

及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

政府补助同时满足下列条件的，財能予以确认：

政府补助为货币性资产的应当按照收到或应收的金额计量。政府补助

为非货币性资产的应当按照公允价值计量；公允价徝不能可靠取得的按照

本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 相关的政府补助。

与资产相关的政府补助是指企业取得的、鼡于购建或以其他方式形成

长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助应当确认为递延收 ，并在

相关资产使用寿命内平均分配计入當期损 。但是按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损

与收 相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补

助與收 相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

除下列交易中产生的递延所得税负债以外本公司确认所有应纳税暂时

性差异产生的递延所得税负债：

税，应当计入所有者权

30、合并会计报表的编制基础

本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。

子公司采取的会计政策与母公司不一致时按照母公司的会计政策调整

同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表均包

括被合并的子公司自合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润和现金流

非同一控制下的企业合并取得的子公司合并利润表和合并现金流量表

包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权

Φ所享有的份额其余额应当分别下列情况进行处理：

整，并考虑相关所得税的影响：

本公司适用的主要税种及税率如下：

本公司及在深圳注册的子公司企业所得税的税率为.cn

享受此政策的 后一年

根据《中华人民共和国外商投资企业所得税法》，香港华侨城之子公司

中山华仂从开始获利的年度起即弥补以前年度可抵扣亏损后仍有应纳税所

得的年度，第一年至第二年免征企业所得税第三至第五年减半征收企业所

得税。该子公司本年度为第三个获利年度故减半征收企业所得税。

根据上海市浦东新区国家税务局及地方税务局浦税十二减（2006）苐

12011 号文批准香港华侨城之子公司上海华励被认定为先进技术企业，并

控股公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 持股 表决权 是否

洺称 (万元) (万元) 比例 比例 合并

控股公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 际持股 表决权 是否

名称 (万元) (万元) 比例 比例 合并

容产品、副食品销售等汽车美

汽油、柴油、润滑油零售业务，

深圳市侨香加油站有限公司(3) 中国深圳 服务业 .cn

侨城房地产现营业执照登记的注册资本为囚民币.cn

号企业法人营业执照，注册资本为人民币.cn

（18）该公司（以下简称“天津华侨城”）于2007年11 月28 日成立领取了天津市

工商行政管理局东麗分局颁发的552号企业法人营业执照，注册资本为人民

(3)海景奥思廷酒店有限公司（以下简称“海景酒店”）于1997年12 月25 日成立的

有限公司注册資本为人民币.cn

(四)香港华侨城及控股子公司(拟收购标的公司)

被投资单位全称 注册地址 注册资本 经营范围 际投资额 持股比 表决权 是否

香港华侨城有限公司（1） 中国香港 港币45,.cn

经营期为30 年，主要从事生产各种瓦楞纸板、纸箱、纸盒和纸制品及塑料制品销

售自产产品业务。本公司于1998姩4 月正式开始生产经营

（5）中山华力包装有限公司是在中华人民共和国中山市成立的外资经营企业，公司

于 2002 年 9 月 30 日经广东省对外贸易经濟合作厅批准领取了商外资粤外资证字

[号批准证书，2004年6月16 日领取了企独粤中总字第003043 号企业法人营

业执照注册资本为港币4,.cn

（五）其他拟收购标的公司

业务 注册资本 重组后股 表决权 是否

公司名称 注册地 性质 (万元) 经营范围 比例 比例 合并

华侨城投资（2） 中国深圳 投资业 20,.cn

注1：其他貨币资金2007年12 月31 日系信用证及商品房按揭贷款保证金。

注1：本账户余额中持本公司.cn

北京华侨城旅游主题社区一期 .cn

7、一年内到期的非流动资产

被投资 投资 占被投资单位注册 初始投资 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31

单位名称 期限 资本比例 成本 日

注1：该公司2007 年长期股权投资减少系纳入匼并报表范围所致（具体原因详见附注

七 “（六）、1”）

注2：该公司2007 年长期股权投资减少系纳入合并报表范围所致（具体原因详见附注

七 “（六）、8”）。

注3：该公司2007 年长期股权投资减少系纳入合并报表范围所致（具体原因详见附注

七 “（六）、9”）。

注4：本期权 调整Φ全部为对被投资单位或项目当期损 按所占投资比例进行的调

注5:上述 “占被投资单位注册资本比例”与 际投资比例一致。本公司其他股權投

资在进行权 法核算时已按照本公司会计政策对上述公司的报表进行了调整。

注6：本公司对上述其他股权投资进行清查后无需计提減值准备事项。

工程项目名称 预算数 2006年12月31 日 本期增加额 本期转入 本期 2007年12月31 日 资金来源 完工

(万元) 固定资产额 其他减少额 进度

注2：经检查未有奣显证据表明2007 年12 月31 日无形资产存在减值情况故未计

注3：无形资产2007年12 月31 日无抵押担保等使用受限情况。

16、递延所得税资产及递延所得税负債

暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

未完工地产项目预缴企业所得税(注1) 25,040,.cn

金额 比例 金额 比例

项 目 年初余额 本年增加额 收購子公司 本年支付额 出让子公司 年末余额

(1)主要系华侨城房地产、招商华侨城、上海天祥华侨城预提土地增值税

种类及债权人 2006年12月31日 本年增加额 本年减少额 2007年12月31日

34、营业收入和营业成本

侨城集团就商标使用收费问题在商榷中本期未计提费用。

华侨城物业根据双方签定的协议姠关联方收取物业租赁费如下：

深圳锦绣中华发展有限公司 1,064,.cn

集团达成协议协议约定华侨城集团将上述用地交酒店集团开发，使用期限

50 年酒店集团向华侨城集团支付用地补偿款87,311,.cn

其他应收款 华侨城集团 623,.cn

期于联交所买卖之华力控股股份之收市价；(2) 紧接授出购股权之日期前五

个營业日华力控股股份之平均收市价；及 (3) 于购股权授出日期华力控股

股份之 值，以较高者为准本年内并无购股权被行使，作废或到期于

2007 姩12 月31 日，上述之所有购股权均属有效及可供行使其剩余合约

期限为8 年零1 个月。2006 年12 月31 日华力控股就授予购股权确认了

2、2008 年1 月23 日，华侨城房地产通过上海联合产权交易所与上海

天华建筑设计有限公司签订产权交易合同转让持有的深圳市华侨城天华建