上级部门出纳的直接上级可以兼任下属企业的结算工作么

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-09-07 13:03 标签： 出纳的直接上级

会计机构负责人是单位内部具体負责会计工作的中层领导人员,其任职资格是（）

A．必须取得会计从业资格证书,具备会计师以上专业技术资格或者从事会计工作3年以上

B．具备注册会计师以上专业技术资格或者工作年限在3年以上

C．具备中级以上会计技术资格或者从事会计工作在3年以上

D．必须是中级以上会计技术资格并且工作年限在3年以上

12目 录一、部门主旨 .4二、财务部部門架构图： .5三、财务部部门人员岗位职责： .61、财务部财务主管岗位说明书 62、财务部结算（应收）会计岗位说明书 73、财务部结算（应付）会計岗位说明书 84、财务部费用会计岗位说明书 95、财务部账务会计岗位说明书 .106、财务部银行（外部）出纳的直接上级岗位说明书 .117、财务部现金絀纳的直接上级岗位说明书 .12四、财务部部门人员具体工作内容及职责 131、财务主管工作具体内容及职责 .132、应收结算会计工作具体内容及职责 .143、应付结算会计工作具体内容及职责 .154、账务会计工作具体内容及职责 .165、费用会计工作具体内容及职责 .176、出纳的直接上级工作具体内容及职責 .18五、财务部新员工入职流程及培训内容 19六、财务部部门工作流程图 211、费用报销流程图 .212、费用预算流程 .233、借款流程图 .244、供应商付款流程图 .255、供应商罚款流程图 .266、盘点流程图 .27七、费用报销、货款结算审批权限规定 28八、财务凭证管理制度 29九、固定资产及低值易耗品管理制度 303十、財务借款规定 31十一、财务部上班时间及排班标准 32十二、财务部卫生管理制度 33十三、供应商退库管理规定 34十四、财务部常用表格 351、资产负债表 会企 01 表 352、利润表 .363、乐思购经营活动情况表 .374、所有者权益统计表 .395、直营店销售数据表 .406、预算表 .417、电子银行（现金）流水账 .428、每日收支表 .439、銷售库存日报表 .4510、月份供应商销售报表 4611、供应商结算单 4712、积分核算表 4813、EMS 运费结算表 .4914、运费扣款明细表 504一、部门主旨财务部是公司财务工作嘚管理、核算、监督指导部门其职能是根据企业发展规划编制和下达财务预算，并对预算的实施情况进行监督其核算职能是对公司的經营、资金运行情况进行核算和分析，及时向总经理及董事会反馈公司资金运营状况以确保公司日常经营的良好运转。 5二、财务部部门架构图：财务经理财务主管现金出纳的直接上级 银行出纳的直接上级 应收会计 应付会计 费用会计 账务会计6三、财务部部门人员岗位职责：1、财务部财务主管岗位说明书财务主管 所属部门 财务部岗位编号 LSG-CW-001 岗位层级直属上级 财务经理 直接下级 无人员编制 1 岗位分析日期 2011 年 9 月岗位概述1、负责组织公司的全面财务工作保证公司财务工作正常进行；2、合理安排财务部各岗位工作、岗位的设置及人员的调配工作；3、负责財务部与公司其它部门之间的沟通与协调工作；4、负责公司各项管理制度部门内的下传，并监督执行；5、对供应商合同及其他经济合同的審核及监督执行工作；6、部门费用预算表的制作及公司总预算表的审核工作；7、日常审核各项报销单据、报销发票的真实性及填写的规范性工作；8、审核应收、应付、费用账务处理的正确性；9、审核供应商结算数量、金额、费用代扣的准确性；10、 审核第三方结算数据的准确性；11、审核工资绩效及工资表数据的准确性；11、负责对财务印鉴的保管及银行支付的复核工作；12、 负责组织公司商品、货币资金、固定资產、低值易耗品盘点形成报告，装订；13； 每月向公司领导及电台上报财务报表并分析财务数据，对有影响的重要数据提出合理性建议；14、领导安排的其他工作；工作难点 税金统筹及账务把控经验要求1、具有初级会计师以上职称；具有 5 年以上会计相关工作经验；具有一般納税人工作经验；具有税金统筹及账务把控能力；2、熟悉财务软件；3、熟悉账务的处理；岗位任职要求素质要求1、良好的团队协作能力；2、熟悉企业经营运作；3、熟悉会计核算和会计法规；4、有良好的数字分析能力；5、有较强的执行能力及责任心;考核指标业绩指标 部门绩效 70%公司绩效 30%7管理指标 领导信任度、下属满意度、账务处理的正确性2、财务部结算（应收）会计岗位说明书岗位名称 结算会计（应收） 所属蔀门 财务部岗位编号 LSG-CW-002 岗位层级直属上级 会计主管 直接下级 无人员编制 1 岗位分析日期 2011 年 9 月岗位概述 应收账款的核算 岗位描述1、在财务主管的領导下，做好日常账务处理；2、审核第三方物流的配送单及退货单；3、应收账款的核算及催款；4、成交单据的系统确认；5、准确核算第三方物流产生的各项费用；6、处理与销售有关的会计核算业务；7、监管库存的盘点工作对实盘数据进行监督核实；8、负责公司部分员工的績效核算；9、完成上级领导交办的其他任务；10、残损赔付款的审核；11、妥投率和仓储费用的结算；工作难点 公司应收账款的催收经验要求1、具有 3 年以上会计相关工作经验2、熟悉财务软件；岗位任职要求 素质要求1、良好的团队协作能力；2、熟悉会计核算和会计法规；3、有良好嘚数字分析能力；4、有较强的执行能力； 考核指标业绩指标 部门绩效 70%，公司绩效 30%8管理指标领导满意度应收账款的及时性，核算各项费用嘚准确性、应付账款的有效性成交单据确认的及时性3、财务部结算（应付）会计岗位说明书岗位名称 结算会计（应付） 所属部门 财务部崗位编号 LSG-CW-003 岗位层级直属上级 会计主管 直接下级 无人员编制 1 岗位分析日期 2011 年 9 月岗位概述 供应商结算及结算账务处理岗位描述1、供应商合同的管理工作，将采销中心移交过来的供应商合同进行编号登记和保管保证资料的完整性。2、根据 ERP 付款系统数据及供应商合同信息按时制莋供应商结算申请单，每月、每半月与供应商的结算工作3、处理供应商的日常对账及供应商应收代垫项目的结算,及时做好结算帐务处理；萣时催收供应商的制作费和质量保证金等4、对相应结算期间结算单的编制工作，按时将结算单交由相关部门审核对审核完毕的结算单嘚保管工作，并及时催收供应商前期拖欠的发票5、协助做前厅现金收款的系统确认；6、完成上级领导交办的其他事项。7、负责直营店结算及供应商费用发票的开具及时完成每月的结款工作； 8、根据物流入库数和财务结算数审核供应商返货数；工作难点 准确结算、调整系統数据的偏差经验要求1、具有 3 年以上会计相关工作经验；2、熟悉财务软件；3、有一般纳税人工作经验，熟悉帐务处理岗位任职要求素质偠求1、良好的团队协作能力；2、熟悉会计核算和会计法规；3、有良好的数字分析能力；4、有较强的执行能力； 9业绩指标 部门绩效 70%，公司绩效 30%考核指标 管理指标 领导满意度处理账务的正确性，应付账款的准确性4、财务部费用会计岗位说明书岗位名称 费用会计 所属部门 财务部崗位编号 LSG-CW-004 岗位层级直属上级 会计主管 直接下级 无人员编制 1 岗位分析日期 2011 年 9 月岗位概述 账务处理核算各项经营成本，财务档案的整理岗位描述1、公司账务的处理；2、公司的各项费用的核算；3、负责固定资产的账务处理；4、负责明细账的核对工作；5、协助做好部分业务的结算審核；6、协助做前厅现金收款的系统确认；7、安全妥稳地保管原始凭证并按月装订成册归档；8、完成上级领导交办的其他任务工作难点 費

可以这个岗位设置上没有冲突。很多行政事业单位的财务因为种种原因都会从下属或上级单位借调出纳的直接上级，没事儿的

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如果上级部门對下级有监管作用是不能兼任的

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