永泰县规范性文件汇编
永泰县人民政府办公室关于做好2021年春节期间稳生产稳用工的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《关于加强服务业统计工作的意见》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县农村土地整治补充耕地奖励办法实施意见》的通知 |
永泰县人民政府关于印发《2021–2025年乡镇财政管理体制实施方案》的通知 |
永泰县人民政府关于促进粮食生产、防止耕地抛荒九条措施的通知 |
永泰县人民政府关于印发永泰县村民委员会与村股份经济合作社分账管理工作方案的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县关于改进和规范基层群众性自治组织出具证明工作的实施意见》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县大树采挖移植管理暂行办法》的通知 |
永泰县人民政府关于印发《永泰县城市基础设施配套费征收管理暂行规定(修订)》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县农村“家园清洁”行动试点工作实施方案》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县城镇污水治理办法》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县农村人居环境整治文明积分制试点方案(试行)》的通知 |
永泰县人民政府关于印发永泰县村股份经济合作社财务管理暂行规定的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县商品房预售资金监管实施方案》的通知 |
永泰县人民政府关于印发《永泰县促进建筑业高质量发展的措施》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《数字永泰产业园产业楼管理办法》《数字永泰产业园产业楼业态布局规划和 租售方案》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于进一步做好农村自建房(三层及以下)建房管理的通知 |
永泰县人民政府关于印发永泰县农村在建房屋安全清查整治专项行动方案的通知 |
关于印发《企业招商引资奖励扶持办法》的通知 |
永泰县人民政府关于印发《永泰县关于妥善解决原代课教师养老补助实施方案》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县政务数据资源管理办法》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发2021年村(居)民委员会换届选举工作方案的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发永泰县大众茶馆建设工作方案的通知 |
永泰县人民政府关于印发永泰县振兴李梅产业发展若干措施的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县临时占用城市道路管理暂行规定》的通知 |
永泰县人民政府关于印发永泰县美丽乡村建设重点县实施方案的通知 |
永泰县人民政府关于印发《永泰县户外广告设置与管理暂行规定》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发永泰县居民住宅小区二次供水水箱(池)清洗消毒实施方案的通知 |
永泰县人民政府关于公布规范性文件清理结果的决定 |
永泰县人民政府办公室印发《关于扶持住宿、餐饮行业应对疫情加快发展的若干措施》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发2020年永泰县粮食产能区增产模式攻关与推广项目实施方案的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发进一步推进工程建设项目审批制度改革实施方案的通知 |
永泰县人民政府关于印发《进一步整治耕地抛荒实施方案》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县国家级电子商务进农村综合示范县专项资金管理办法(试行)》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰智慧信息产业园企业准入管理办法(试行)》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县国家级电子商务进农村综合示范工作实施方案》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印《永泰县促进电子商务产业发展的若干措施》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县乡村公路养护大中修及水毁修复工程管理实施办法(试行)》的通知 |
永泰县人民政府关于印发《永泰县电力设施建设补偿指导标准》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发永泰县创建省级“平安农机”示范县实施方案的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县土地征收工作程序暂行办法》的通知 |
永泰县人民政府关于印发《加快永泰闽台农业融合发展产业园建设若干政策》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县建筑业“双百双千”增产增效行动实施方案》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县加快推进养老服务发展(年)实施方案》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于 印发《关于〈加快建筑产业发展的十条措施〉的补充规定》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县低丘缓坡山地项目土地综合利用暂行办法》的通知 |
关于印发《永泰县加快电子商务发展七条措施》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县物业管理若干规定》(试行)的通知 |
关于印发《永泰县农家乐评星实施方案》的通知 |
永泰县人民政府关于印发《永泰县农村产权流转管理办法(试行)》的通知 |
永泰县人民政府关于印发《促进旅游企业有效开发利用温泉奖励办法(试行)》的通知 |
永泰县人民政府办公室关于印发《永泰县农村饮水安全工程建设与运行管理实施细则》的通知 |
关于印发《永泰县房屋建筑和市政基础设施工程小规模工程勘察设计施工监理承包单位候选名册管理机制》的通知 |
关于印发《永泰县人才公寓管理使用暂行办法》的通知 |
永泰县人民政府办公室文件
樟政办〔2021〕1号
各乡镇人民政府,县直有关单位:
根据国务院应对新型冠状病毒感染肺炎联防联控机制综合组《关于做好2021年元旦和春节期间新冠肺炎疫情防控工作的通知》精神,为统筹做好疫情防控和经济社会发展工作,动员辖区企业春节期间不停工、不停产或少减产,支持企业开足马力,最大限度把员工留在企业留在永泰过年,避免春节后可能出现的企业招工难用工难、员工返岗难等问题,经县政府研究同意,现将有关措施通知如下:
对1月20日至2月28日期间,留樟过年的规上工业企业、在建重点项目的省外务工人员(以下简称省外务工人员),给予每人节日补贴500元。由企业统一向主管部门申请,所需经费由县财政负责。
春节期间留樟的上述省外务工人员,2月28日前,可免费游览永泰县九个景区(乾景·云湖溪谷森林生态旅游区、青云山白马峡谷、青云山云天石廊、青云山水帘宫、天门山、百漈沟、幸福庄园、千江月休闲农场、姬岩等)。由主管部门收集省外务工人员姓名、身份证号码,经县数投公司录入系统后,即可实现免费刷脸入园。所需费用经文体旅游局及数投公司审核后,由县财政据实拨付。
三、关心关爱困难职工
由县总工会走访慰问春节期间留樟过年的省外困难务工人员,每人(户)给予一次性困难补助500元,具体慰问名单由主管部门审核提供。
四、落实节假日加班工资政策
各企业应认真执行职工工资支付和休息休假的政策法规,对于法定节假日和休息日加班的职工,应按规定支付加班工资或根据职工意愿安排补休,合理安排春节期间留樟职工休息休假。县人社局应加大劳动保障监察执法力度,畅通投诉举报渠道,通过协商和调解方式及时化解劳资纠纷,保障职工合法权益,构建和谐劳动关系。
五、企业用电用气补贴
对在2021年2月1日-28日期间生产的规上工业企业给予用气用电补助,使用天然气给予每立方
永泰县人民政府办公室
永泰县人民政府文件
樟政综〔2019〕186号
永泰县人民政府关于印发《永泰县人才公寓管理使用暂行办法》的通知
各乡镇人民政府,县直各单位:
《永泰县人才公寓管理使用暂行办法(试行)》已经县研究同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。
《永泰县人才公寓管理使用暂行办法(试行)》
第一条 为规范人才公寓的管理和使用,充分发挥人才公寓周转服务作用,努力改善人才居住环境,根据《中共永泰县委 永泰县人民政府关于印发永泰县推动新一轮经济创新发展优惠政策的通知》(樟委〔2017〕116号)和《永泰县人民政府印发关于鼓励引进高层次人才补充规定》(樟政〔2017〕323号)等相关文件精神,制定本办法。
第二条 人才公寓是为在我县工作的各类人才提供周转性住房,面向全县行政机关、企事业单位,重点解决创业创新型人才短期租赁和过渡周转房。人才公寓建设有7种户型,其中大套户型(三房,面积112.52M2)、中套户型(两房,面积70.78M2、70.58M2)、小套户型(单身公寓,面积48.64M2、47.48M2、37.48M2、34.06M2)。
第三条 人才公寓管理遵循政府主导、统筹安排、只租不售、动态管理的原则。
第二章 管理机构
第四条 中共永泰县委人才工作领导小组办公室(以下简称“县委人才办”)负责租住人才资格受理审核、分配以及出租人才公寓调剂方案审核等工作。
第五条 人才公寓建成后由永泰县国有资产营运公司(以下简称管理单位)负责日常管理运营。与承租人签订租住协议,负责办理入住(退租)手续、租金收取、空置房管理及协助招租信息动态发布等工作。人才公寓的物业管理由永泰县国有资产营运公司委托小区(社会)物业管理公司管理,定期向县委人才办报送已租赁房源情况和可租赁房源信息。
第三章 入住对象条件及优先级
第六条 入住人才公寓对象和条件。在本县行政机关、企事业单位全职工作,其家庭成员(含夫妻、同住直系亲属)在县城区无住房、本人无不良记录,公务员应签订五年服务期,企事业单位人员应与用人单位签订三年及以上期限劳动(聘用)合同并在我县缴纳社会保险,且属于以下三个类型之一的人才(不含已退休人员):
1.高层次人才:入住申请时,引进人才时间不超过两年的,具有高级职称或经组织、人社部门认定的高层次人才;
2.高学历人才:具有全日制研究生学历、学位及以上且未列入高层次人才的优秀人才;
3.特殊人才:经组织部门批准获得我县“永阳英才”当期内荣誉称号的特殊人才;
第七条 入住人才公寓优先级。在房源紧张的情况下,人才公寓按以下顺序优先保障:高层次人才,高学历人才,特殊人才。同一类型人才,优先保障工业企业绩效综合评价分类等次高的企业人才入住。人才公寓若存在房源剩余,由县政府统筹安排入住对象。
第四章 申请与审核
第八条 租住人才公寓必须由个人提出申请,需经所在单位同意,申请租住人才公寓的,就不再同时享受住房相关补贴。申请标准如下:
1.单身者可承租小套或合租中、大套人才公寓(每人限一间房);
2.已婚者仅夫妻同住的可承租中、小套人才公寓;
3.已婚者有未成年子女同住的可承租大套人才公寓;
4.高层次人才承租人才公寓,在条件允许情况下,可适当上浮承租标准。
大、中、小套人才公寓按面积大小划分。大小不同房源出租情况差异较大的,对空出房源较多房型,由管理单位根据实际出租情况提出调剂方案并报县委人才办核准。租住人才必须全部符合第六条规定条件。
第九条 符合租住条件的,承租人经所在单位同意推荐后,直接向县委人才办提出书面申请。申请材料实行集中受理和日常受理相结合方式。具体申请材料如下:
1.《永泰县人才公寓租住申请审批表》一式三份;
2.申请人员学历证书、有效身份证件、劳动(聘用)合同及其他相关证明材料的原件、复印件;
3.社会保险金缴纳证明;
第十条 申请租住人才公寓按以下程序办理:
1.符合租住条件的承租人,持本办法第九条所列材料经用人单位初审同意后,报送县委人才办审核;
2.对经调查核准、符合租住人才公寓条件的人员,由县委人才办确认;不符合条件的,书面通知用人单位;
3.承租人持《永泰县人才公寓租住申请审批表》到管理单位办理房屋租赁登记手续,管理单位根据房源情况及登记顺序统筹安排,按相关规定办理租住手续;
4.承租人凭人才办开具的入住通知与管理单位签订租赁协议,并缴纳租房押金和当月租金,押金标准为:大套房3000元、中套房2000元、小套房1000元,以后每个月15日前缴纳当月租金及其它相关费用(如水、电费等)。
第五章 租住管理
第十一条 人才公寓租金基准价参照公寓所在区域市场价格租金水平确定,基准价三年确定一次。2019年每平方米为15元,租金原则上由承租申请人、申请人所在单位、县财政各负担三分之一,缴费统一由申请人先行缴纳,县财政承担部分由管理单位向县财政按年度统一结算。特殊优秀人才要求免租金的,通过一事一议的方式解决。
第十二条 租金及水电气、物业管理、数字电视、宽带等费用由承租人支付,支付办法在租赁协议中明确。
上述租金基准价格仅为房租价格,由委托机构代收,租赁期间产生的押金、水、电、有线电视、网络、物业及其它应由承租人承担的相关费用,由申请人按时缴纳。租金收取后,专项用于人才公寓的维护、管理等。
第十三条 人才公寓正常租赁期限不超过3年,租住协议三年一签,在合同有效期内,承租人可以提前终止租赁合同。期满后如确实需要续租的,承租人须提前2个月按申请租住程序重新提出申请,经县委人才办同意后续签租住协议,租金按上文第十一条要求重新约定。
第十四条 承租人在本县范围内工作单位变动后,应在3个月内向管理单位报告。
第十五条 承租人原则上不得擅自对住房进行二次装修、改建,不得改变原有使用功能和内部结构,退租时恢复原样。如确实需要小范围装修,应提出方案报管理部门,经同意后方可实施。承租人在使用期间因装修对房屋形成的固定附属物归产权单位所有,退租时不予补偿。
第十六条 承租人负有保证房屋及其设备完好并合理使用的义务,因使用不当或其他人为原因造成房屋及其设备损坏的,承租人应当负责修复并依法承担相关费用。
第十七条 承租人居住人才公寓期间要自觉遵守公寓管理各项规定,自觉保护公寓文明卫生环境,自觉维护公共秩序,做到文明居住。
第六章 监督管理
第十八条 县委人才办定期对人才公寓的租住管理情况进行监督检查。
第十九条 人才公寓承租人应按照租赁协议的约定合理使用住房,不享有人才公寓住房所有权、收益权、处分权、占有权,不得出借、转租、闲置或从事其他经营活动。承租人有下列情况之一者,取消租住资格,由管理单位收回所租住房;
1.以弄虚作假或其他不正当手段取得人才公寓租住权的;
2.累计3个月及以上拖欠租金、水、电、有线电视、网络、物业及其它应由承租人承担的相关费用的,经催缴后无正当理由拒不缴纳的;
3.转租、转借或改变住房用途的,或无正当理由连续3个月未居住的;
4.承租人由单位、个人或其他方法解决了城区住房的,不符合第六条规定的;
5.调离本县或与用人单位解除劳动(聘用)合同后3个月内未在本县重新就业的;
6.租赁协议到期提出续租申请但不符合续租条件的;
7.严重违反人才公寓管理秩序的;
8.违反有关法律、法规的;
9.其他根据租赁协议的约定应当停止租住的。
第二十条 承租人应自接到停止租住通知后一个月内搬离人才公寓,逾期拒不搬离的,将依法申请强制执行,并追究违约法律责任。
未按规定提出续租申请的承租人,租赁期满10天内应当及时腾退人才公寓。
第二十一条 承租人申请退出人才公寓的,按以下程序办理:
1.申报。承租人提出书面申请,管理单位初审后报县委人才办。
2.解除合同。管理单位与承租人签订《退房协议书》,终止租赁关系。
3.退出房屋。承租人应在租赁合同规定时间内缴清水、电、有线电视、网络、物业及其它应由承租人承担的相关费用,待财产清点无误后移交给管理单位。
4.结算。管理单位与承租人对租金等进行结算。租金结算至退房的当日(不满1个月的按照月租金除以30计算日租金)。
第二十二条 承租人所在单位不积极配合做好人才公寓租住管理工作的,可取消该单位人员下一年度新申报租住人才公寓资格。
第二十三条 人才公寓管理过程遇到的一般问题,由县委人才办牵头协调解决,相关部门密切配合。
第二十四条 本办法由县委组织部和县人力资源和社会保障局负责解释。
第二十五条 本办法自发文之日起实施。
永泰县人民政府办公室
部门财务报销制度(通用10篇)
在现在社会,制度的使用频率呈上升趋势,制度是国家法律、法令、政策的具体化,是人们行动的准则和依据。想学习拟定制度却不知道该请教谁?以下是小编为大家收集的部门财务报销制度(通用10篇),希望能够帮助到大家。
为了加强公司财务管理,规范公司财务报销流程,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制各项费用支出,结合公司实际情况,制定本管理制度。
适用于四川博尔特机器人科技有限公司所有员工及公司各项费用支出的报销管理。
3.1综合部财务会计负责各项费用报销原始票据真实性、合法性等的确认审核。
3.2公司分管总监(副总)负责对各项费用单项支出1000元以下的费用进行审批。
3.3总经理负责对各项费用单项支出1000元以上的费用进行审批。
3.4综合部财务出纳负责最终检查、确认各项费用报销原始票据与金额、审签手续等的完整性、符合性。
3.5各级员工按规定和流程,规范的申报、报审、配合、服从综合部对各项费用报销的管理。
4、管理内容和控制要求
4.1借款管理规定
4.1.1借款流程
(1)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(2)审批流程:主管部门经理审核签字→综合部财务会计复核→总经理审批。
(3)财务付款:借款凭审批后的《借款单》到综合部财务出纳处办理领款手续。
4.1.2出差借款,出差人员凭审批后的《出差申请表》(BET/BG-ZH-35)和按批准额度《借款单》(BET/BG-ZH-36),向综合部财务办理借款,出纳按规定支付所借款项;出差返回5个工作日内填写《费用报销单》按规定办理报销和结清出差前借款。
4.1.3其他临时借款,如业务费、周转备用金等,借款人员应及时报帐,除周转备用金外其他借款原则上不允许跨月借款。
4.1.4各项借款金额超过5000元,应提前一天通知综合部财务备款。
4.1.5借款销账规定
(1)借款销帐时应以《借款单》为依据,据实报销,超出《借款单》范围使用的,须经分管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐。
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
4.1.5借款未还清者原则上不得再次借款,逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
4.2各项费用报销管理
根据相关的财经制度及公司的实际情况,将公司财务报销分为:材料物资采购费用报销、日常费用报销、薪资及相关费用支出报销、专项支出费用报销等。
4.2.1报销流程
各项费用报销基本流程如下:
4.2.2材料物资采购费用报销
4.2.2.1月结算报销流程
(1)业务部采购员每月28日前(含28日)通知供应商与公司仓库材料库管员核对本月入库材料,核对无误后由供应商开具发票(并附相应的入库、验收单(票)据)→业务部经理审核→综合部财务会计复核→分管总监(副总)或总经理审核审批→综合部财务进行入账处理。
(2)下月初由综合部财务将供应商应付账款余额表→业务部采购员编填写《付款单》(BET/BG-ZH-37)→分管总监(副总)或总经理审核审批→综合部财务出纳进行支付结算。
4.2.2.2日常零星采购报销流程
业务部采购员整理报销单(票)据(入库单/发票/收据等)并填写对应《费用报销单》→业务部经理审核→综合部财务会计复核→分管总监(副总)或总经理审核审批→出纳支付结算。
4.2.2.3材料物资采购费用支付方式原则上只能转账或承兑汇票。
4.2.3日常费用报销
公司日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费(办公用品)、业务招待费等。
(一)、差旅费报销标准(见下表)
(二)、费用标准报销补充说明
(1)出差天数计算:以所乘交通工具票据出发时间到返乘时间为准,中午12:00以后出发(或中午12:00以前到达)按半天计算,中午12:00以前出发(或中午12:00以后到达)按一天计算。
(2)住宿费:员工出差期间的住宿费,一律按实际住宿天数计算,须凭住宿发票在规定标准内报销,实际住宿费未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担;如低阶员工随高阶员工同行同宿时,可依据不同情况,按高阶人员标准报销住宿费。
(3)伙食费:实行包干制,按实际出差天数结算,原则上填《差旅费报销单》(BET/BG-ZH-38)在规定标准内按标准提供餐饮发票据实报销;若特殊情况无相关餐饮票据时可按规定标准发给补贴。
(4)交通费:实行包干制,按实际出差天数结算,原则上填《差旅费报销单》在规定标准内按标准提供交通发票据实报销;若出差人员未使用本公司规定标准内交通工具,其交通费在规定标准限额内凭发票报销,超标部分自行承担。市内出差一律乘坐公交车或公司公用车,特殊情况需要乘出租车时,须经分管总监(副总)或总经理审核审批,报销时需注明时间、事由、行车路线、金额。
(5)特殊情况下,一般职员超标费用须报分管总监(副总)或总经理审核审批,否则超标部分费用自理。
(6)下列情况实行以下报销办法:
a)出差人员由接待单位提供免费接待的(如住宿、餐饮及交通费等),免费接待项目相关费用不报销和补贴。
b)参加各种培训学习、会务的人员,由主办方单位接待免费接待的(如住宿、餐饮及交通费等),免费接待项目相关费用不报销和补贴。
c)经批准在出差期间顺路回家,在家停留期间不予报销住宿费、伙食补助费和交通费。回家探亲需经部门经理和分管总监(副总)或总经理审核审批,按事假处理。未经批准的按旷工处理。
d)出差外出时如发生临时宴请客户等的招待费,须提前电话报请总经理说明应酬事由、招待对象、人数等,经分管总监(副总)或总经理审核按实际情况确定应酬费的标准和同意后方可实报实销招待费;未经请示总经理批准而产生的费用,由经办人自己承担,公司不予报销。
(三)、差旅费报销流程
(1)填制报销单:出差人员须在回公司后五个工作日内,将原始单(票)据整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等,并根据‘差旅费报销标准’和‘原始凭证张贴单’上单(票)据填写《差旅费报销单》相关内容。
(2)审核审批与报销:经部门负责人初审签字后,交综合部财务会计对报销单(票)据的真实性、各项目费用差旅费的合理性及支出是否在标准规定范围内进行复核审核,再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算,出纳员须根据财务会计复核无误的单(票)据及报销人借款情况支付款或收款。
(3)经综合部财务会计复核审核不符合规定的单(票)据,会计和出纳有权拒收或拒绝报销。
(一)、交通费报销标准
若无公司空闲用车的情况下,员工市区内因公办事需要乘坐滴滴车、出租车、公交车等产生的交通费,按实报销。
(二)、交通费报销流程
(1)填制报销单:员工将交通车票整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等,并根据‘原始凭证张贴单’上车票填写《费用报销单》相关内容。
(2)审核审批与报销:经部门负责人初审签字后,交综合部财务会计复核审核,再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。
4.2.3.3办公费(办公用品)报销
办公费主要包含采购低值易耗品、印刷品、低值耐用品、办公家具、办公设备等办公用品所发生的费用,按《办公用品管理办法》(BET/ZD-ZH-13)规定标准执行管理。但为了合理控制办公费用支出,此类费用由公司综合部统一管理,集中申请购置。
(二)、办公费报销流程
(1)填制报销单:报销人将单(票)据(购货清单或送货单/入库单/发票/收据等)整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等,并根据‘原始凭证张贴单’单(票)据填写《费用报销单》相关内容。
(2)审核审批与报销:经部门负责人初审签字后,交综合部财务会计复核审核,再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。
4.2.3.4业务招待费报销
(一)、业务招待费报销标准
(二)、业务招待费报销流程
(1)填制报销单:业务经办人(报销人)将单(票)据整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等,并根据‘业务招待费报销标准’和‘原始凭证张贴单’上单(票)据填写《费用报销单》相关内容并必须注明陪餐人数与姓名、来宾来客人数等。
(2)审核审批与报销:经部门负责人初审签字后,交综合部财务会计复核审核,再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。
4.2.4薪资及相关费用支出
薪资及相关费用包括工资、社会保险等。
(一)、工资支付流程
(1)工资表的编制:每月10日前由综合部工资核算员根据《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月员工出勤、生产等情况编制《年月员工工资表》(BET/BG-ZH-39)。
(2)审核审批与支付:《年月员工工资表》经部门负责人初审签字后,交综合部财务会计进行复核审核,总经理审批后交综合部出纳于每月通过银行转账支付结算工资。再按按4.2.1各项费用报销基本流程完善报销手续。
(二)社会保险支付流程
每月由综合部出纳在税务局社会保险缴费平台进行当月‘员工社保费用’的申报、缴费和打印缴费完税凭证,按4.2.1各项费用报销基本流程完善报销手续。
4.2.5规费报销
规费均按实报实销处理。
5、相关支持性文件
第一条:为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订制度。
第二条:费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。
第三条:费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条:费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。
第六条:费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。
第七条:当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。
第八条:当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条:当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条:当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条:当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
第十二条:本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。
第十三条:本制度经公司董事长审批签署实施,修改时亦同。
为了加强所机关的财务管理,严格经费支出的审批程序,根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求,制定本制度。
一、经费支出的审批原则
各项经费支出,必须依照有关的.财经和财务制度的规定,实行一支笔审批,坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则,对超出预算定额的费用支出,不予审批。
二、经费支出的审批权限
1、日常办公经费的支出(包括购买办公用品用具等),500元以下的,由需购买部门提出申请,经主管领导批准后,由财务人员执行。
2、大额会议费支出,根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准,经主管领导批准后执行。
3、各类专项经费的支出,有关部门需列出详细支出科目,经分管所长同意后,由所长批准,由财务人员执行。
4、差旅费的支出和一般性的支出,根据出差单和出差发票,由财务人员审核后报所长批准;确因工作需要超标准的,事前需经所长同意。
5、定额内的业务招待费的支出,因工作需要,确需开支的,经所长批准后,由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出,需由经办人提出,经所长审批后,由财务人员执行。
6、办公设备购置费支出,由所需部门负责人提出书面申请,经所长或所长办公会通过后,由财务人员执行。
7、职工教育经费支出,包括学费、奖学金及其它有关支出,经所长或所长办公会讨论通过后,由财务人员执行。
三,财务报销有关规定
1、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础,票据填写规范准确,项目齐全,字迹清楚,不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后,财务部门才能予以报销。
2、所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放,由办公室专人负责,各部门可根据工作需要提出采购计划,报办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。
3、机动车消耗费用支出,由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付;汽油款和过路费据实予以报销;车辆维修需由司机提出申请,注明维修项目,经办审核签字后,方可进行修理,支付维修费用;购买车用饰品,需经领导同意,否则一律不予报销办理。
第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天
部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天
总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天
总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
(二)费用标准的补充说明:
1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。
4.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条电话费报销制度及流程
1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条交通费报销制度及流程
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;
(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
1.员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。
1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
1.招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用:根据实际需要据实支付。
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程
(一)工资支付流程:
(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;
(2)总经理提供职工月度奖金分配表;
(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;
(4)按工薪审批程序审批;
(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;
(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程:
(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;
(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);
(2)按资金支出规定审批程序审批;
(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;
(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二)费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。
2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。
(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);
(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;
(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;
(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:
1.财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。
第二十条本制度解释权归公司财务部。
第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。
2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训,由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单,部门经理签字,交给财务小方即可。
(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费
2、员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。
6、出差津贴:每人每天30元。
(二)、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公司车或公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车,要事先请示分管领导,并在报销单上
注明,报销时出租车票不得连号。
(三)、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处),完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:
1、费用报销单:按事类逐项逐件填写内容摘要,写清大小写金额,所附单据附件张数,有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用,因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上,注明出差事由,随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写,不得使用圆珠笔或铅笔。
购买材料和支付工程款,必须在单据所填日期的一个月内报销,员工报销其他费用,必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。
四、下列情况不予报销:
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不符合国家开支标准的单 据,无理由跨年度的单据。
我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外,划分为经常性支出和非经常性支出两类。
(一)经常性支出项目
1.测站报汛劳务费。主要支出范围:水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费,洪水期间抢险加班费、夜班费等。
2.办公费:主要包括日常办公用品,如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料,饮用水、报刊杂志等。
3.邮电费:指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。
4.差旅费:主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。
5.房租费:指经批准临时发生的房屋租赁费用。
6.整站及维修费:主要包括房屋及单价低于2000 元的设施设备的一般维修维护费用。
7.水文资料整编费:主要包括对已收集的各类水文原始数据资料,进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。
8.生产测验费:主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。
9.水电费:指局机关、基地办公用水电费。
10.雨量站报汛承包费:主要指雨量站雨量观测报汛承包费,遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。
11.水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费:主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。
12.报汛通讯费:主要包括报汛电话费、网络费等。
13.购置费:主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。
14.墒情系统运行费:主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
15.车辆运行费:主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。
16.水质监测费:主要包括水质业务费和取样费。业务费:含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费:含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。
17.接待费:主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
18.会议费:主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费,以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
19.其他:除以上所列项目外,经审批准予报销的其他费用。
(二)非经常性支出项目 包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作,其经费支出按局财务制度执行,单独列报。
二、经费支出报销票据要求
(一)需要提供正规发票的支出项目 办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据。 水文(位)站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用),应填写水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费领条,并到税务部门开取正规发票。
(二)需要填列自制凭据的支出项目 测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费,需填列相应的局自制领条凭据。
(三)凭证粘贴及附件要求 原始单据按经费支出项目归类,填制 xx 市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品,必须附有所购物品明细清单,并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的,应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。
三、基地、测站报账程序
基地、测站取得原始单据后,按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。
(一)报表审核意见程序
1.机关报销,由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工,收款单位相关人员不得作为报销经办人。
2.测站报销,首先由基地进行初审,由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况,核对测站与基地的上期结存是否一致,注明本期的发生额和本期余额。
3.基地报销,首先由财务人员审核其规范性和合理性,再交分管局领导审查,并在报销封面上签字,报销表上批明是否同意报销。
4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对,注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等,不与报销。数据不一致的,必须当期核实。
(二)报表具体填列方法
(1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;
(2)经费支出合计=报销数额+上交款;
(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月 经费支出合计;本月经费结存(包括:银行存款、库存现金、暂付款等)。
2.经费支出报销核转程序
(1)测站报表,报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列,本月报销由局计财科审定填列。
(2)基地报表,报销金额由基地填列,核转数和核退金额由局计财科审核填列。
3.测站报销说明:由测站或基地写明本期报销需要说明的事例,以便基地和计财科审核。
第一条 固定资产报销:
1.购置固定资产,必须先有批准的购置计划,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;
2.在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计划范围购置,如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票;
3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;
4.固定资产经财务报销后,财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条 流动资产报销:
1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;
2.凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)后,才予以报销;
3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);
4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;
5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;
6.采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部,第二年再借;
7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票;
8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款。
为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。
1、借款报销的审批权限
1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由及行程,按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后,填写“费用报销单”,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准:(元/人/天)
技术部:住宿费80元/2人/天;100元/3人/天。
2.4出差补助标准
外出员工每人每日补贴20元,6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元;如有特殊情况需请客户吃饭,事先与公司联系后,给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准
2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。
2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票。无特殊情况,不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定:
3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付。
3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。
3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。
3.4短途出差不享受住宿补助。
3.5长途出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.6员工出差返回后于一周内报销,报销时间为每周一及每五,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。
3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。
3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公
第一条固定资产报销:
1.购置固定资产,必须先有批准的购置计画,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;
2.在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计画范围购置,如能事先知道价格、单位名称及帐号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票;
3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;
4.固定资产经财务报销後,财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销:
1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画,经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画;
2.凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)後,才予以报销;
3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);
4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;
5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;
6.采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部,第二年再借;
7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票;
8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款.
为认真执行上级的财务报销规定,合理使用经费,特制定以下报销制度:
一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则,由分管领导批准报销,借款或一次报销达5000元以上者,须经校长审批签字后,方可报销。
二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定,对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告,对记载不准确,不完整的原始凭证予以退回,并按国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、报销的原始凭证,必须真实可靠内容完整,金额清楚,大小写相符,并注明用途,经办人,否则会计人员有权拒报。
四、报销、借款单据经会计人员审核后,出纳员方可付款。收回借款时,应当另开收据,不得退回原借款单。
五、个人一律不得私自借用公款,否则要追究会计及出纳人员的责任,情节严重的,将依法追究责任。
六、因公需要借款的,必须填开借款凭据,注明用途,差旅费借款后在回校后一周内必须报帐,购物的应在借款后30日内报帐,否则从本人工资中扣回。
七、科室领导应严格控制支出计划,各项目金额应在计划内使用,对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买,由总务仓库办理入库后才能报销。
八、凡学校职工出差,不报出租车费,住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销,无填制住宿天数的按一天计算,超出部分自理,各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。
九、各科室不得私设小金库,乱收费,收入及时上缴财务,支出凭据报销,不得坐支现金。
十、招待费必须经办公室办理,校长审批后方可报销。
【部门财务报销制度(通用10篇)】相关文章:
爱心助学的活动方案(通用16篇)
为了确保活动能有条不紊地开展,常常需要预先制定活动方案,活动方案指的是为某一次活动所制定的书面计划,具体行动实施办法细则,步骤等。活动方案应该怎么制定才好呢?以下是小编帮大家整理的爱心助学的活动方案,希望对大家有所帮助。
主办单位:景德镇市新闻出版局、世纪证券景德镇营业部、江西电信景德镇分公司、景德镇摄影网
活动主题:爱心助朝阳,世纪筑栋梁
活动时间:12月上旬(具体时间待定)
举办地点:浮梁县瑶里镇高岭小学
参与人员:市新闻出版局、世纪证券景德镇营业部、江西电信景德镇分公司、景德镇摄影网、瑶里镇政府领导、瑶里镇高岭小学全体师生、日报、晚报、电视台等随行记者
活动成员当日8:00在景德镇市新闻出版局(昌江大道)集合,统一坐车去往高岭小学,参与活动成员每人附带5本图书捐赠给高岭小学爱心阅览室,活动9点半在高岭小学操场开始(不设座)。
1、09:30活动仪式开始,高岭小学校长(瑶里镇领导)主持仪式,介绍参加活动的人员;(主要人员名单与主办单位情况提前沟通)
2、学生代表给主办方代表佩戴红领巾;(校方提前做好沟通,安排好)
3、主办方代表讲话(世纪证券廖总,摄影网张版主讲话;)
4、爱心阅览室授牌仪式。(世纪证券廖总,电信张总共同向镇领导、校长授牌;)
5、出版局郑局捐赠课外图书给小学生,主办方代表捐赠学习用品。(活动前三天把图书分为6捆用红绸带绑好放置在出版局,活动当天随车带去)
6、高岭小学学生代表发言
7、高岭小学全体学生大合唱。(由学生代表指挥合唱,合唱曲目:让我们荡起双桨等,校方落实)
8、全体活动成员合影
9、户外活动,与同学们开展文体活动(如踢毽子、丢手绢、打羽毛球等)(约一个小时);(世纪证券员工叶飞,段新裴负责。)参加活动成员一同参观爱心阅览室。
10、活动结束。活动成员游览瓷业圣山――高岭矿山遗址公园
11、游览结束,活动成员就餐。(倪玉佳负责联系,预计5桌)
12、下午在东埠古街摄友自由创作,世纪证券、江西电信员工配合
13、返回(各主办方负责人确认联系回程人员)
1、活动前期与瑶里镇领导、高岭小学校长的接洽与联系。(郑局、倪玉佳负责)
2、活动前三天联系安排好车辆,联系电视台,日报,晚报记者;(郑局负责)
3、活动前三天联系确认摄像录制人员,落实活动中餐酒水。(电信张总负责)
4、活动前三天确认参与人员名单与联系电话。(李瑾负责)
5、活动前三天联系落实活动中餐,爱心阅览室挂图。(郑局,倪玉佳负责)
6、活动前三天采办好所需捐赠的文体与学习用品,准备好我们所捐赠图书的纸箱。(李瑾,吴冬菊负责)
7、与同学们开展文体活动的节目于活动前三天确定,并与校方沟通。活动过程中,注意学生的安全;(校方XX负责)
8、提前联系设计制作爱心阅览室铜牌,活动横幅,大巴车两边横幅,授牌红绸(带红花),捆书红绸(6根);(倪玉佳负责联系)备注:横幅内容:“世纪证券、江西电信、景德镇市新闻出版局、景德镇摄影网爱心助学活动”,爱心阅览室铜牌,落款:世纪证券、江西电信、景德镇市新闻出版局、景德镇摄影网爱心捐助”
9、书架提前定制。(李瑾负责)
10、书架、捐赠大部分图书提前上架,操场活动桌子(摆放捐赠图书,爱心阅览室铜牌等物品),爱心阅览室喷绘与挂图,现场活动条幅悬挂、红领巾等物料,于活动前一天到现场布置完毕;(郑局,倪玉佳,李瑾负责,校方配合)
11、活动当日,音响于9点钟之前准备完毕,准备好红领巾,摆放捐赠物品的桌子(由校方XXX负责);
12、为保证物资安全,捐赠书籍、学习用品、爱心阅览室标牌、活动中餐酒水等随车随人于活动当天带去。(倪玉佳,李瑾,吴冬菊负责)
13、活动当天参与活动成员另每人捐赠五本图书,收集后需要两个纸箱放置,到活动地点后安排人把我们所捐赠的图书上架。(摄影网张版主负责)
14、摄影网安排好人员进行活动全程摄影、摄像,记录好活动的花絮;(摄影网张版主负责协调)
15、领导讲话稿、新闻通稿于活动前一日确定,并给相关领导过目;
四、活动领导、工作小组名单
领导小组组长:郑鹏
副组长:廖彩云、张建中
1、制作爱心阅览室铜牌(预计:180元)
2、授牌红绸(带红花),捆书红绸(预计:20元)
3、横幅,条幅(现场活动悬挂横幅,活动成员随行横幅,大巴车两边横幅共四条)制作(预计:600元)
4、爱心阅览室喷绘挂图,300册课外读物共价值5082.10元(由景德镇市新闻出版局捐助)
5、红领巾10条(预计:10元)
6、爱心阅览室书架(3个1米)(预计:1500元)(李瑾负责联系定制)
7、送书架及书籍来回包卡车费用(预计:400元)
8、课外文体活动用品(羽毛球、乒乓球、排球、足球、跳绳等)(预计20XX元)(李瑾、吴冬菊负责采办)
9、无线扩音话筒(预计:490元)
10、来回包车费用(预计:800元45座)(郑局负责联系)
11、27名小学生学习用品(预计:50元/份另附加互动活动中的小礼品150元共计:1500元)(李瑾、吴冬菊负责采办)
12、中午活动午餐费用(预计:400/桌五桌共计:20XX元)(郑局,倪玉佳负责联系)
13、中午活动酒水(预计:500元)(张总负责提前联系)
珠海这所魅力城市,她的幸福感来自于哪里?也许就是源自于民间的爱心……
珠海电视台午间新闻"新闻121"栏目自20xx年12月1日开播以来,一直关注民生,热心公益,六位主播在担纲这档直播新闻重任的同时,也一同见证了珠海是个充满爱心的城市。"新闻121栏目"在继号召社会各界为三灶"开水烫伤男童"小成成募集善款,举行慈善拍卖晚会后,再度携手蓝天使爱心公社,发起珠海民间首个助学日,帮助西区百名特困学子圆读书之梦。蓝天使爱心公社系列助学活动已经开展到第五个年头,旨在帮助珠海贫困的弱势群体,我们坚信"教育成就未来",我们相信只要人人都献出爱,贫困孩子们一定会步入知识的殿堂,他们的明天一定会充满希望!
平沙有许多单亲特困家庭的学生,由于家庭收入低微,孩子们别说去风景名胜旅游,就连简单的离开平沙到市区的机会都没有;春季来临之际,珠海的爱心市民与这些可爱的孩子,去进行一场从来没有想象过的旅行,体验一下北国的冰天雪地,发起和主办单位号召爱心市民共同参加活动;让孩子们开阔视野,让我们的关怀在旅行放飞!此次活动爱心公社代表爱心社员和市民为每位孩子发放助学金合计:三万元(初步预算),及一批文具和书籍;发起方希望能在民间建立起助学平台,把民间助学日做强做大,爱心市民与西区孩子们零距离接触,通过沟通,希望能达成部分自由结对,长期资助和关怀的目的。
发起单位:珠海电视台"新闻121"栏目蓝天使爱心公社
主办单位:珠海"冰雪世界"珠海市服务妇女儿童志愿者协会
指定保险:中国平安五星优质服务营业部:珠海龙腾15部
指定饮品:加林山矿泉水
媒体支持:珠海电视台(珠海新闻新闻121新闻搜寻)珠海电台南方都市报广州日报
新快报珠海特区报珠江晚报小主人报澳门日报
特别鸣谢:广东省边防五支队平沙实验小学平沙华丰小学平沙美平小学
策划执行:蓝天使爱心公社
四、活动内容及参与方法:
1.100名贫困单亲家庭小学生一日游,并发放蓝天使20xx年第一批助学金
2.爱心市民可报名自愿参加助学日
3.参加活动的义工陪伴孩子们进行市区的活动,进入"冰雪世界"免票,如果愿意捐赠,现场接受直接捐赠(以门票形式,由冰雪世界全部捐赠助学,相当于支持学生的助学款),中午自愿参加烧烤,烧烤费用自理(30元)
4.现场设义务法律咨询活动,由珠海市律师协会民事及权益保护法律业务委员会资深律师为参加活动的人士提供义务法律咨询服务
5.现场设妇女、儿童心理健康咨询,由帮达心理咨询机构提供免费心理咨询
6.现场设爱心义卖跳蚤市场,欢迎大家携带物资参与义卖,筹集助学善款
五、活动时间、地点:
时间:20xx年3月14日
10:00-11:00珠海"冰雪世界"(一个小时的游玩)
11:00-11:30珠海"冰雪世界"门口广场进行捐赠仪式
11:30-14:30白莲洞公园烧烤场午餐
14:30-16:00珠海市博物馆参观
16:00孩子们坐大巴返回平沙
a.联系旅行社确认交通路线,烧烤场地,保险等报价(征集中)
b.学校联系和学生及带队老师名单确定(陈鹰)
c.参与活动人员召集(征集中)
d.活动物资筹备(许川陈鹰)
e.博物馆准备100份礼物赠送孩子们(吴敏)
f.征集一批文具和书籍义卖(招商)
(2)活动的主要内容及具体安排
a.珠海冰雪世界、白莲洞公园烧烤、珠海市博物馆
珠海"冰雪世界":
珠海鼠年新春旅游新项目"冰雪世界"年初一正式对外开放,让粤港澳市民及各地游客体验一个冰凉畅快的别样农历新春。"冰雪世界"投资四百五十多万元,面积达二千平方米,容积达一万八千立方米,用冰量达一千多吨,由一批来自东北的能工巧匠将一万五千条冰块雕凿加工成为各种类型的冰雕互动景观,设有一百多米长的"雪山飞车"、由西伯利亚巨型雪橇犬担纲的"狗拉雪橇"等十多项娱乐活动项目。
珠海"冰雪世界",是全国极具规模的室内冰雪互动娱乐场所,已成为珠海新春旅游的新热点。
珠海市博物馆(九洲城)坐落在珠海市吉大景山路,位于石景山旅游中心与珠海宾馆之间,地处珠海旅游商贸、金融及政治、文化中心,是珠海的标志性建筑之一。它以城楼、殿堂、幽廊、凉亭、水榭、园池等中国传统建筑构成古典园林风貌建筑群。
景色怡人的九洲城是中国古建筑园林艺术与现代博物馆的经典结合。今后将逐步发展成为一个现代化的综合性博物馆,成为融中国历史文化、国外优秀文化艺术、旅游文化、商业文化为一体的大型旅游文化景点,为游客提供一个参观、游览休闲娱乐的别致场所,为九洲城锦上添花。
七、活动免责声明:
本活动属非盈利公益组织,参加活动的社员自己的行为及后果负完全责任。组织及参加义工除接受大家监督本次活动,不对任何本活动可能产生的风险以及往返路途中发生的危险所产生的后果负责。凡报名参加者均视为具有完全民事行为能力人。如在活动中发生人身损害后果,赔偿责任组织者及参加社员不予承担,由受损害人依据法律规定和本声明依法解决。代他人报名者,被代报名参加者如遭受人身损害,赔偿责任组织者及参加社员不予承担。
为加强对学生的环境保护教育,配合市区生活垃圾分类管理活动的开展,把爱心助学活动与环境保护教育结合起来,通过收集可回收利用垃圾,减少校园污染,美化环境,同时利用变废为宝所积累的资金资助贫困学生完成学业,培养高素质的人才,我校决定开展“变废为宝,爱心助学”活动,特制定如下活动方案。
由校团委向全体师生发出倡议,宣传开展“变废为宝,爱心助学”意义,公布“个人收集――班级集中――上交学校――统一回收”活动方式,并向全体师生发出深入“变废为宝,爱心助学”活动的倡议。
利用晨会、班会、主题队会、全校大会、广播、墙报、黑板报、橱窗等宣传阵地,向学生广泛宣传“变废为宝,爱心助学”活动的重大意义,做到会上有声、墙上有字、橱窗上有图,使每一个学生都了解活动的意义,明白活动的开展方式,收集废品的种类和方法,通过进行以“变废为宝,爱心助学”为主题的黑板报评比,进一步加深学生对活动意义的了解,为活动的深入开展打下坚实的基础。
1、所有班级将生活中的废旧报纸、刊物和饮料瓶等废品收集起来,送到学校北侧平房仓库(2),由学生会人员负责管理和出售。
⑴每天清理垃圾时段,由学生会在2号楼与3号楼东侧安排值班人员,负责查看是否有人将可回收利用垃圾当一般垃圾清理,若有则作好记载,并列入班集体考核。
⑵在出售可回收垃圾时,由学生会人员负责清点,并作好记载。
2、所有办公室或部门出售可回收利用垃圾,到学期结束凭个人或部门申请学校可返回40%。
3、学校门卫严格控制可回收利用垃圾收购者,除王平和外其他人员一律不得进校收购,并作好登记,否则扣除所有保安人员当月奖金。
4、为确保收购者的诚信服务,与收购者签订承诺协议,一旦发现缺斤少两,或有现金交易则取消收购资格并没收履约保证金。
5、可回收利用垃圾价目表(暂定价)
6、资助对象的确定,以年级为单位下发“贫困家庭学生调查表”,了解资助学生的具体情况,将有限的资金用到最需要的地方。
1、所有“变废为宝,爱心助学”活动筹集到的资金,由校团委负责管理,并每月底公布一次,每一次使用资金及剩余情况也必须向全校师生公布,接受全校师生的监督
2、由学校工会负责监督与清查本活动的帐目,并在校务公开栏公布清查结果。
1、了解山区孩子的学习、生活情况,让我们的孩子懂得珍惜自己拥有的良好学习和生活环境,学会感恩。
2、搭起城乡孩子友谊的桥梁,培养孩子与人交往协作的习惯和能力。
3、培养孩子们乐于助人的情操,体会给予的快乐,同时切实解决山区学生的实际困难。
4、帮助孩子们树立正确的世界观、人生观和价值观,争做新时期优秀青年。
5、警醒孩子明辨是非,提高自我约束能力。
1、瞻仰山亭区烈士纪念碑,为烈士敬献花