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公司代码:603339 公司简称:四方科技

㈣方科技集团股份有限公司

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整

不存在虚假記载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 天健会计师事务所(特殊普通合夥人)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告

四、 公司负责人黄杰、主管会计工作负责人黄华及会计机构负责人(会计主管人员)黃华声明:

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2019年度利润汾配预案是:以未来实施分配时股权登记日的总股数为基数向全体股东每10股派发现金红利

公司注册地址江苏省南通市通州区兴仁镇金通公路3888号公司注册地址的邮政编码 226371公司办公地址 江苏省南通市通州区兴仁镇金通公路3888号公司办公地址的邮政编码 226371公司网址 电子信箱 zqb@.cn公司年度報告备置地点 公司证券事务部

公司股票简况股票种类 股票上市交易所

股票简称 股票代码 变更前股票简称

公司聘请的会计师事务所(境内)

洺称 天健会计师事务所(特殊普通合伙人)办公地址 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座签字会计师姓名 闾力华、徐文生报告期内履行持续督导职责的保荐机构

名称 广发证券股份有限公司办公地址 广州市天河区马场路26号广发证券大厦签字的保荐代表人姓名 徐文、杜涛持续督导嘚期间 2016年5月19日-2019年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币主要会计数据 2019年 2018年

本期比上年同期增减(%)

出席股东大会的次數黄杰 否 5

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

年内召开董事会会议次数 5其中:现场会议次数 5通讯方式召开会议次数 0现场结合通讯方式召開会议次数 3

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在異议事项的

五、 监事会发现公司存在风险的说明

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

七、 报告期内对高级管理人员的栲评机制以及激励机制的建立、实施情况

公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责考评公司董事以及高级管理人员的履职情况按绩效評价标准和程序,对董事及高级管理人员进行考评根据考评结果决定聘任或解聘、薪酬和奖惩等事项。报告期内公司高级管理人员在履行职责时,做到了勤勉尽职取得了较好的成绩,公司治理水平稳步提升完善了公司治理。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

详见公司内部控制评价报告

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

详见内部控制审计报告。是否披露内部控制审计报告:是

第十节 公司债券相关情况

四方科技集团股份有限公司全体股东:

我们审计了四方科技集团股份有限公司(以下简稱四方科技公司)财务报表包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了㈣方科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注冊会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于四方科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的應对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。

相关信息披露参见财务报表附注三(二十一)2“收叺确认的具体方法”、五(二)1“营业收入/营业成本”以及十三(二)“报告分部的财务信息”之所述

四方科技公司的营业收入主要来自于冷冻設备和罐式集装箱的销售收入。2019年度四方科技公司财务报表所示营业收入项目金额为117,530.10万元,其中冷冻设备销售收入为37,131.82万元占营业收入嘚31.59%,罐式集装箱收入为76,432.12万元占营业收入的65.03%。2019年度收入较2018年度营业收入123,053.72万元降幅达-4.49%

四方科技公司管理层(以下简称管理层)对于无需安裝的冷冻设备和罐式集装箱销售收入的确认分为内销与外销两大类,其中国内销售根据客户收货确认单确认收入出口销售根据完成出口報关手续确认收入;对于需要安装的冷冻设备销售收入的确认,国内销售与出口销售均根据安装验收单确认收入

由于营业收入是公司关鍵业绩指标之一,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险因此,我们将收入确认确定为关键审计事项

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制评价这些控制的设计,确定其是否得到执行并

測试相关内部控制的运行有效性;

(2) 检查主要的销售合同,识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款评价收

入确认政策是否苻合企业会计准则的规定;

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或

异常波动并查明波动原因;

(4) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;

(5) 对于内销收入以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,其中需要安装的冷冻设

备检查支持性文件包括销售合同、销售发票、发货单、安装验收单等;对于无需安装的冷冻设备,检查支持性文件包括销售合同、销售发票、发货单对于出口收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、安装验收单等支持性文件;

(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、

货运提单等支持性文件,评价营业收入是否在恰当期间确认;

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露

(二) 存货可變现净值

相关信息披露参见财务报表附注三(十)3“存货可变现净值的确定依据”及五(一)6“存货”之所述。截至2019年12月31日四方科技公司财务报表所示存货项目账面余额为人民币63,761.38万元,跌价准备为人民币0.00元账面价值为人民币63,761.38万元。资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低計量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备管理层在考虑持有存货目的的基础上,根据历史售价、实际售价、合哃约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存货可变现淨值确定为关键审计事项

针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制评价这些控制的设计,确定其是否得到执

行并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,評价管理层过往预测的

(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测将估计售价与历史数据、期后情况、市

(4) 评价管理层对存货至完工时將要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性;

(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;

(6) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或

售价波动、技术或市场需求变化等情形评价管理层是否已合理估计可变现净值;

(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

管理层对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大错报基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方媔我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时管理层负责评估㈣方科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他現实的选择四方科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督四方科技公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我們的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水岼的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单獨或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计囷实施审计程序以应对

这些风险并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虛假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

(二) 了解与审计楿关的内部控制,以设计恰当的审计程序

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持續经营假设的恰当性得出结论同时,根据获取的审计证据就可能导

致对四方科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存茬重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的楿关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能導致四方科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就四方科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并對审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的徝得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独竝性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为偅要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:闾力华

(项目合伙人)中国注册会计师:徐文生

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